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Erklären Sie Ihre Krypto nicht: Risiken und steuerliche Konsequenzen
Wenn Sie Kryptowährungen haben, erklären Sie nicht, dass Ihr Krypto zu wichtigen Sanktionen führen kann. Sie riskieren nicht nur Geldstrafen für die Auslassung von Konten im Ausland, sondern auch eine Besteuerung, die durch Ihre Kapitalgewinne erhöht wird, begleitet von Strafen und möglichen Strafverfahren im Falle eines nachgewiesenen Betrugs. Hier ist alles, was Sie wissen müssen, um diese Probleme zu vermeiden und die in Frankreich in Kraft getretenen Steuerregeln zu verstehen.
Inhaltsverzeichnis
Erklären Sie Ihre Krypto nicht: Verständnis der Krypto -Besteuerung in Frankreich
Kryptowährungsbesteuerung hat sich allmählich an die wachsende Beliebtheit digitaler Vermögenswerte angepasst. Seit 2019 basiert das für Einzelpersonen geltende gemeinsame Regime hauptsächlich auf drei Säulen:
- Die Erklärung der Kapitalgewinne bei der Übertragung von Kryptowährungen.
- Die im Ausland gehaltene Kontenserklärung.
- Die Anwendung einer einzigen flachen Abgabe von 30 % (Flatsteuer) in den meisten Fällen.
Um zu verstehen, warum nicht erklären, dass Ihr Krypto riskant ist, ist es zunächst notwendig, zwei Hauptverpflichtungen zu unterscheiden:
- Deklarieren Sie jedes Jahr die Konten von offenen, inhaftierten, verwendeten oder geschlossenen digitalen Vermögenskonten (die die Mehrheit der Austauschplattformen wie Coinbase, Bitvavo oder Krakenbetreffen).
- Deklarieren Sie die Gewinne (Kapitalgewinne), die sich aus steuerpflichtigen Geschäftstätigkeit ergeben (z. B. Verkauf von bitcoins gegen Euro).
Jeder dieser Verpflichtungen entspricht einem bestimmten rechtlichen Rahmen. Das Auslassen eines oder anderen zeigt Sanktionen aus, die von fest bis hin zur Steuererforderung reichen, selbst in den schwerwiegendsten Fällen.
Vergessen Sie, Ihre Konten im Ausland zu deklarieren: Geldstrafen und Erhöhungen
Welche Plattformen sind betroffen?
Viele -Handelsplattformen , auch Börsen genannt, sind in Frankreich nicht festgelegt. Wenn Sie Konten über Dienstleistungen innehaben, deren Hauptsitz im Ausland ist (z. B. Coinbase , Kraken , Bitvavo, OKX für jedes betreffende Konto Informationen zu Ihrer Steuererklärung angeben . Dieser Imperativ gilt auch dann, wenn Sie nur wenige Euro an Kryptowährungen aufbewahren und selbst wenn Sie im Laufe des Jahres keine Verkaufsübertragung abgeschlossen haben.
Sanktionen für die Nichtdeklaration
Wenn Sie sich entscheiden, Ihre im Ausland gehaltenen Krypto -Konten nicht zu erklären , kann die Steuerverwaltung zufügen:
- Eine Geldstrafe von 750 € pro unkontenziellem Konto.
- Eine reduzierte Geldstrafe von 125 € im Falle eines Fehlers oder eines Vergessens gerechtfertigt.
Es gibt jedoch eine Erhöhung, wenn der Wert eines Kontos zu jeder Zeit des Kalenderjahres 50.000 € überschreitet: Die Geldbuße erhöht sich dann auf 1.500 € für jedes Konto (oder 250 €, wenn der Fehler in unbeabsichtigter Weise anerkannt wird). In der Praxis kann diese Schwelle sehr schnell erreicht werden, wenn Sie häufig handeln.
Kappe und Grenzen
Die Gesamtzahl der Sanktionen für deklarative Verstöße darf 10.000 € pro Einkommenserklärung nicht überschreiten. Obwohl es sich um eine Obergrenze handelt, um unverhältnismäßige Sanktionen zu vermeiden, bleibt 10.000 € für viele Sparer eine beträchtliche Summe.
Diese Bußgelder werden häufig zu Strafen in Bezug auf die Nichtdeklaration Ihres Einkommens hinzugefügt, wenn Sie auch Ihre Kapitalgewinne nicht deklarieren konnten. In schwerwiegenderen Situationen kann eine in der Tiefensteuerprüfung ausgelöst werden, die eine sehr teure Erholung erzeugt.
Deklieren Sie nicht Ihre Kapitalgewinne: Risiken von Erholung und Strafen
Wann sollten Sie Ihr Einkommen deklarieren?
Kapitalgewinne für die Übertragung von Kryptowährungen im Laufe des Jahres erklärt Die als steuerpflichtigen Übertragungen sind:
- Der Verkauf von Kryptowährungen gegen eine Währung mit einem Rechtskurs (EUR, USD usw.).
- Der Kauf von Waren oder Dienstleistungen mit Kryptowährungen.
Die einfache Umwandlung zwischen zwei Kryptowährungen (Beispiel: Austausch von BTC gegen ETH) ist in den meisten Fällen für Einzelpersonen nicht steuerpflichtig, aber es sollte überprüft werden, dass die Verwaltung keine Form der steuerpflichtigen Übertragung sieht, wenn Sie in der Zwischenzeit Euro zurückerhalten.
Unterhalb der jährlichen Schwelle von 305 € der Gesamtkapitalgewinne sieht das französische Recht eine Befreiung vor. Diese Obergrenze befreit jedoch nicht von der Verschiebung dieser Gewinne in der während der Erklärung gewährten Schachtel: Es ist weiterhin erforderlich, die Informationen bereitzustellen, auch wenn man nicht auferlegt wird.
Steuernbetrag im Falle einer korrekten Erklärung
In der Regel unterliegen Gewinne zu Kryptowährungen der einzelnen Flat -Rate -Abgabe, die auch als „Flatsteuer“ bezeichnet wird und 30 % beträgt (12,8 % Einkommensteuer + 17,2 % Sozialversicherungsbeiträge). Diese Besteuerung gilt standardmäßig für den jährlichen Netto -Kapitalgewinn. Es ist jedoch möglich, sich für die progressive Skala zu entscheiden, wenn Sie dies vorteilhafter beurteilen, insbesondere wenn Sie niedrig auferlegt werden und nur wenige andere Einnahmen haben.
Sanktionen im Falle einer Nichtabbau von Kapitalgewinnen
Das Risiko, das mit der Nichtklage des Kryptos , kann schnell zunehmen, insbesondere wenn die Steuerverwaltung das Weglassen als Freiwilliger betrachtet. Die Sanktionen umfassen:
- Eine Steuererinnerung, die dem genauen Betrag entspricht, den Sie gezahlt haben sollten (30 % des Mehrwerts).
- Verzögerungszinsen auf 0,2 % pro Monat ( oder 2,4 % pro Jahr) für die fällige Steuer.
- Ein Anstieg um 10 % , wenn Sie 30 Tage nach einer formellen Mitteilung regulieren, die im Falle eines absichtlichen Verstoßes auf 40 % steigen kann.
- Eine Strafe von 80 % , wenn die Situation als schwerer Steuerbetrug angesehen wird (seltener Fall, aber möglich, wenn hohe Beträge und versteckte Konten entdeckt werden).
Die Strafe von 40 % für absichtliche Verstöße ist relativ häufig Der Austausch von E -Mails mit Steuerberatern, Diskussionsberichte über spezialisierte Foren oder die Geschichte der Plattformtransaktionen kann Ihr Wissensgrad demonstrieren.
Das Risiko eines Strafverfahrens
In den schwerwiegendsten Fällen muss die Steuerverwaltung die Akte an die Staatsanwaltschaft übertragen, 100.000 € an Rechte in Höhe von mehr als 100.000 Euro Dies schätzt dann die Möglichkeit für Strafverfahren für Steuerbetrug. Zu den anfallen von Sorgen gehören:
- Eine Geldstrafe von bis zu 500.000 € oder sogar 3.000.000 € in bestimmten schweren Hypothesen.
- Eine Freiheitsstrafe von bis zu 7 Jahren .
Sicherlich sind diese Extreme selten und im Allgemeinen mit komplexen Montagen oder einem offensichtlichen Willen verbunden, das Erbe zu verbergen. Das Risiko besteht jedoch und kumulativ mit anderen Steuerstraftaten (nicht organisierte Bankkonten, okkulte Bergbau- oder Handelsaktivitäten auf professioneller Basis) können zu Sanktionen führen.
Deklarieren Sie nicht Ihr Krypto: Recht auf Fehler und Regularisierung, wie Sie den Bruch begrenzen?
Das Prinzip des Rechts auf Fehler
Das ESSOC -Gesetz (August 2018) führte in Frankreich ein „Recht auf Fehler“ ein, um die deklarative Aufrichtigkeit der Steuerzahler zu fördern. Konkret bedeutet dies, dass Sie Ihre Situation ohne hohe Sanktionen regulieren können, wenn Sie weggelassen haben, um bestimmte Kryptogewinne oder unbeabsichtigte Konten im Ausland zu deklarieren. In der Praxis müssen Sie immer noch Zinsen für Verzögerungen zahlen, aber die Erhöhung kann verabreicht oder ernsthaft reduziert werden.
Die Steuerverwaltung bleibt jedoch wachsam: Grobfehler oder die Wiederholung aufeinanderfolgender Auslassungen können zu schwereren Sanktionen führen. Es ist daher besser, Ihre Aussagen schnell zu korrigieren, sobald Sie eine Vergesslichkeit bemerken.
Wie kann man danach deklarieren?
Wenn Sie erkennen, dass Sie Gewinne oder Krypto -Konten deklariert haben sollten, können Sie:
- Senden Sie einen sicheren Brief oder eine Nachricht über Ihren persönlichen Bereich auf der offiziellen Steuerwebsite.gouv.fr, um Ihre Situation zu erläutern und zu regulieren.
- Vollständiges Formular 3916-BIS für die Erklärung ausländischer Konten, sogar ein posteriori.
- Melden Sie Ihre vorherigen Einkommenserklärungen (nicht vorgeschriebene Jahre), insbesondere über die Online -Änderungserklärung.
Wenn Sie eine komplexe Situation (zahlreiche Geschäfte, Stuking , Bergbau usw.) erwarten, ist es vorzuziehen, von einem Wirtschaftsprüfer oder einem Steueranwalt mit spezifischen Fähigkeiten in Kryptowährungen begleitet zu werden. Die Kapitalgewinneberechnungen können heikel sein, und Sie vermeiden daher Annäherungen, die wahrscheinlich eine neue Wiederherstellung verursachen.
Es gibt auch eine automatische Steuerberechnungssoftware. Die wichtigsten sind Waltio, Cryptotaxcalculator und Koinly. Mit dieser Software können Sie Ihre Konten an zentralisierten Börsen und Ihren wallets synchronisieren, um die über eine einzelne Schnittstelle fälligen Steuern zu berechnen.
Weitere Informationen hier
Die Vorteile einer spontanen Regularisierung
Das Fortschreiten der Regularisierung selbst über alle Steuerkontrollen bietet mehrere Vorteile:
- Die Verzögerungszinsen können auf 50 % reduziert (oder 1,2 % pro Jahr anstelle von 2,4 %).
- Der Anstieg von 10 % kann vermieden werden, vorausgesetzt, die von der Verwaltung gewährten Fristen.
- Sie behalten eine günstige Position, um mögliche anmutige Rabatte auszuhandeln.
Die Vermeidung der Eröffnung einer Steuerkontrolle für Rechtsstreitigkeiten ist nicht garantiert, aber ein proaktiver und transparenter Ansatz erhöht Ihre Chancen auf die Begrenzung von Strafen.
Erklären Sie Ihre Krypto nicht: Rezept und Wiederherstellungsrecht, was ist die Kontrollzeit?
Grundsätzlich hat die Steuerverwaltung drei Jahre Zeit, um eine Steuererklärung wieder aufzunehmen . Zum Beispiel kann ein im Jahr 2023 erzielter Gewinn bis zum 31. Dezember 2026 kontrolliert werden. In diesen Zeiten können diese Zeitraum auf zehn Jahre verlängert werden, insbesondere die Nichtabbauung von im Ausland gehaltenen Konten . Brieftasche deklarieren oder eine nicht deklarierte professionelle Handelsaktivität durchführen, entstehen Ihnen möglicherweise diesen verlängerten Zeitraum, bis zum 31. Dezember des zehnten Jahres nach dem betreffenden Jahr.
Erklären Sie Ihre Krypto nicht: konkrete Beispiele für Risiken, die anfallen
Beispiel 1: Auslassen eines Kontos über 50.000 €
Stellen Sie sich vor, Sie haben im Jahr 2024 einen Restbetrag von 60.000 € bitcoins auf einer ausländischen Plattform. Sie deklarieren dieses Konto nicht. Zwei Jahre später zeigt eine Steuerprüfung die Existenz dieses Kontos. Sie riskieren:
- Eine Geldstrafe von 1.500 € (anstelle von 750 €, da der Wert über 50.000 € überschritten hat).
- Eine mögliche Erhöhung, wenn die Verwaltung berücksichtigt, dass es absichtlich Verschleierung gegeben hat.
- Eine zehnjährige Erholungszeit, mit der es möglich ist, alle Ihre Aussagen seit dem ersten Jahr zu überprüfen, in dem das Konto nicht erwähnt wurde.
Beispiel 2: Nicht eingestellte Kapitalgewinne
Sie haben im Jahr 2023 5 ETH für 10.000 € verkauft, während Sie sie für 2.000 € erworben hatten. Sie haben Ihre Kryptowährungen keinen Gewinn deklariert. Im Jahr 2025 entdeckte die Steuerverwaltung den Betrieb. Sie müssen möglicherweise bezahlen:
- 30 % Steuern auf den Kapitalgewinn von 8.000 € oder 2400 €.
- Verzögerung von Zinsen (2,4 % pro Jahr in den fälligen Beträgen).
- Eine Erhöhung von 10 %oder mehr, wenn der absichtliche Charakter bewiesen ist (was die Gesamtsumme über 2640 € bringen würde).
Wenn mehrere ähnliche Auslassungen festgestellt werden und der Steuermann diese sich wiederholenden „Fehler“ beurteilt, kann eine Strafe von 40 % angewendet werden. Der Gesamtbetrag klettert dann erheblich, da der Strafzinssatz für die fälligen Rechte gilt, zu denen die Verzögerungszinsen hinzugefügt werden.
Erklären Sie Ihre Krypto nicht: Spezifische Aktivitäten, Bergbau, Stuking und ähnliches Einkommen
In Frankreich wird je nach Fall eine professionelle, kommerzielle oder nichtkommerzielle Aktivität Einnahmen aus dem Bergbau sollten deklariert werden. Das Gleiche gilt für die Interessen , die von Stuking, DeFi oder Rendite Agraring erzeugt werden. Viele Plattformen bieten heute bezahlte Investitionen in Kryptowährungen an, die die regelmäßige Zahlung zusätzlicher Token beinhalten. Diese zusätzlichen Einnahmen sind im Prinzip als industrielle und kommerzielle Vorteile (BIC) oder nichtkommerzielle Vorteile (BNC) abhängig von der Art der Aktivität steuerpflichtig.
Wenn Sie diese Art von Einkommen nicht deklarieren, kann dies zu Sanktionen führen, die der Nichtdeklaration von Kapitalgewinnen ähneln. Die Steuerdienstleistungen sind der Ansicht, dass dies Operationen im Zusammenhang mit Einkommensteuer sind, und jede wiederkehrende Auslassung kann charakterisierte Betrug darstellen.
Erklären Sie Ihre Krypto nicht: andere rechtliche Details und deklarative Verpflichtungen
DAC8 -Richtlinie und automatischer Informationsaustausch
Die Europäische Union hat die DAC8 -Richtlinie , um die digitalen Vermögenswerte besser zu kontrollieren. 2026 in Kraft treten , um den automatischen Informationsaustausch zwischen den Mitgliedstaaten zu stärken und die Dienstleister für Kryptowährung (PSAN) eine strengere Berichterstattung auferlegen. In Zukunft wird es noch komplizierter, ein Krypto -Konto im Ausland zu verbergen, da Daten zu Verkäufen und Transaktionen der Steuerverwaltung Ihres Wohnsitzlandes mitgeteilt werden.
Die 3916-Bis Form
Seit 2020 wurde die Erklärung der digitalen Asset-Konten über das Formular 3916-Bis (in Papier oder der dematerialen Version) vorgenommen. Jede fremde Plattform, auf der Sie Kryptowährungen haben, muss erwähnt werden. Viele Investoren lassen diese Erklärung aus, entweder durch Unwissenheit oder nach Wahl. Dies ist jedoch der Hauptgrund, aus dem häufig Verwaltungsstrafen angewendet werden.
Erklären Sie Ihre Krypto nicht: Risiken in anderen europäischen Ländern
Die Steuerlandschaft in Europa ist nicht einheitlich:
- In Deutschland profitieren Kryptowährungsinhaber von einem relativ günstigen Regime: Sie werden nicht den Kapitalgewinnen auferlegt, wenn ihre digitalen Vermögenswerte länger als ein Jahr aufbewahrt werden . Die Nichtabbau von ausländischen Konten ist jedoch weiterhin Geldstrafen, da die deutsche Gesetzgebung auch Transparenz über das außerhalb des Landes gehaltene Erbe erfordert.
- In Spanien müssen die Anleger drei Formulare ausfüllen: 172.173 und 721 unter Strafe von drastischen Sanktionen. Die Kryptowährungen werden ausdrücklich in der Liste der betroffenen Vermögenswerte erwähnt, und die Bußgelder sind mit den französischen repressiven Regimen vergleichbar.
- In Italien müssen finanzielle Vermögenswerte, die im Ausland gehören, einschließlich Kryptowährungen, über das Modulo RW , eine Steuerverpflichtung, die den italienischen Bewohnern auferlegt wird. Diese Erklärung ermöglicht es, die Inhaftierung digitaler Vermögenswerte außerhalb des Landes zu melden und mögliche Sanktionen zu vermeiden. Darüber hinaus werden Kapitalgewinne für Kryptowährungen mit einem Satz von 26 % .
Der europäische Trend unter der Leitung der Kommission besteht darin, den Kampf gegen Betrug, insbesondere durch die automatische Berichterstattung von Konten, dank der DAC8 -Richtlinie zu harmonisieren und zu stärken. Länder, die ihren rechtlichen Rahmen für Kryptowährungen noch nicht angegeben haben, sind immer seltener.
Schlussfolgerung: Besser, seine Kryptos zu erklären, als groß zu riskieren
Wenn Sie digitale Währungen auf Konten außerhalb Frankreichs aufbewahren und Sie Gewinne sammeln, erklären Sie nicht, dass Ihr Krypto Sie kosten kann. Von der einfachen festen Geldstrafe bis zur Strafe von 80 %, ohne das Risiko der Strafverfolgung für Steuerbetrug zu vergessen, wenn die Beträge hoch sind, ist die Nichtablehnung eine gefährliche Wette Im Gegenteil, erfüllen Sie Ihre Einkommenserklärungen korrekt und schützen Sie Ihre rechtlichen Verpflichtungen vor viel teureren Problemen in der Zukunft.
Zwischen der verstärkten Wirkung der französischen Steuerverwaltung, der Einrichtung neuer europäischer Systeme (DAC8 -Richtlinie) und der wachsenden Verbindung zwischen Staaten zur Bekämpfung der Steuerhinterziehung wird es immer schwieriger, seine digitalen Vermögenswerte zu „verbergen“. Um eine schmerzhafte finanzielle Erholung oder ein Gerichtsverfahren zu vermeiden, ist es besser, Ihre Situation schnell zu regulieren. Durch die Überwachung Ihrer Transaktionen über Follow-up-Software und die systematische Erklärung Ihrer Kapitalgewinne und ausländischen Konten vermeiden erhebliche langfristige Probleme. Niemand hat ein Interesse daran, den Zweifel an Operationen zuzulassen, den der Steuermann immer identifizierender kennt.
Denken Sie schließlich daran, dass der Fehler korrigiert werden kann, wenn Sie in gutem Glauben handeln: Spontane Regularisierung ermöglicht es Ihnen, die Strafen einzuschränken und eine übermäßig starke Erhöhung zu vermeiden. Unabhängig von der Situation ist es die Hauptsache, Ihr digitales Erbe zu antizipieren und transparent zu bleiben, um ruhig und in Übereinstimmung mit dem französischen Recht zu bleiben.
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Yohan Uzzan
Trainingsingenieur interessierte mich schnell für das Finanzbereich. Ich bin davon überzeugt, dass dezentrale Finanzen eine glänzende Zukunft vor sich haben, und nehme an seiner Demokratisierung durch die Entwicklung Crypternonteil.
