Kryptowährungsbesteuerung Frankreich: Vollständiger Leitfaden

Einfach

Verständnis der Besteuerung der Kryptowährung in Frankreich: Wie kann und zahlt man Ihre Steuern für Kryptowährungen?

Die Besteuerung des Kryptogeldes in Frankreich basiert auf einem ziemlich genauen Steuersystem, das überraschen kann, wenn Sie Bitcoin, Ethereum Ethereum andere digitale Aktivitäten haben. Die Steuerverwaltung legt klare Regeln vor, um ihre Einnahmen zu deklarieren und zu berechnen. Der wesentliche Punkt besteht darin, den Moment zu identifizieren, in dem der Mehrwert als erreicht angesehen wird. Die Besteuerungsform hängt dann von Ihrem Status ab (gelegentlich oder professioneller Individuum). Lassen Sie uns die Formalitäten ausführlich entdecken, um Ihre Erklärungen, die verfügbaren Regime und die Methoden zur Vereinfachung dieser Ansätze zu füllen.

Inhaltsverzeichnis

Definition der Besteuerung von Kryptowährungen in Frankreich

Frankreich betrachtet Kryptowährungen als digitale Vermögenswerte im Sinne von Artikel 150 VH bis der allgemeine Steuergesetzbuch . Bitcoin , Ethereum Ethereum Stablecoin stablecoin und die meisten fungiblen Token in diesem Begriff Kryptobesteuerung beobachtet, wenn Sie Ihre Token verkaufen oder verwenden, um Waren und Dienstleistungen zu kaufen. Solange es keine Umwandlung in Euro oder Zahlung eines Produkts mit diesen Kryptos gibt, gibt es keine sofortige Besteuerung.

Warum die Unterscheidung für Krypto und Krypto in Fiat von entscheidender Bedeutung ist

Die Regel ist klar: Wenn Sie Bitcoin gegen Ethereum Ethereum Krypto gegen Krypto) austauschen, wird keine Steuer ausgelöst. Andererseits führt jede Umwandlung in Euro (FIAT) oder zum Kauf von Dienstleistungen (z. B. eine BTC ) möglicherweise zu steuerpflichtigem Kapitalgewinn. Portfolio -Inhabern , Optimierungsstrategien zu suchen, insbesondere durch stablecoin , um die Besteuerung aufzuschieben.

Die Befreiungsschwelle bei 305 Euro

Das Gesetz gibt an, dass Sie keine Besteuerung sind, wenn Ihr jährlicher Gesamtumsatz 305 € nicht überschreitet. Dieser Schwellenwert umfasst die Gesamtzahl Ihrer Übertragungen. Wenn Sie im Jahr für 300 € verkaufen, werden Sie nicht besteuert (müssen aber die Beträge in Ihrer Erklärung verschieben). Über 305 € sind alle Gewinne vom ersten Euro des Kapitalgewinns steuerpflichtig.

Die verschiedenen Steuerregime: Pauschalsteuer oder progressive Skala

Heute fallen die überwiegende Mehrheit der Personen unter die „ flache Steuer “ (einzigartige Flachrate -Abgabe von 30 %). Seit Januar 2023 ist es jedoch möglich, sich für die progressive Einkommensteuerskala zu entscheiden. Die beiden Optionen werden in den offiziellen Texten der Steuerverwaltung beschrieben (siehe offizielles Bulletin Bofip ).

Die einzelne flache Abgabe (Pfu)

Die PFU, oft als Pauschalsteuer , beträgt 30 %. Er versteht:

12,8 % Einkommensteuer;
17,2 % der Beiträge für soziale Sicherheit.
Diese Besteuerung ist direkt, einfach und gilt für den globalen Mehrwert des Jahres. Seien Sie vorsichtig, wenn Sie Kapitalverluste gemacht haben, werden sie nur aus den Kapitalgewinnen desselben Jahres abgeleitet. Es ist daher unmöglich, einen Kryptowert in die folgenden Jahre zu verschieben, im Gegensatz zu anderen Finanzprodukten.

Die progressive Einkommenssteuerskala

Seit dem 1. Januar 2023 haben Sie die Möglichkeit, Ihre Kryptowährungserträge im progressiven Maßstab . Diese Wahl kann vernünftig sein, wenn Ihr Grenzsteuersatz relativ niedrig ist. Sobald Sie jedoch bestimmte Scheiben überschreiten, kann die progressive Skala zu einer höheren Besteuerung als Pauschalsteuer . Bevor Sie sich für dieses Regime entscheiden, wird daher dringend empfohlen, den endgültigen Betrag unter Berücksichtigung Ihres anderen Einkommens zu simulieren.

Wie kann man den steuerpflichtigen Kapitalgewinn für Kryptowährungen bestimmen?

Das französische System benötigt eine spezifische Berechnung. Es basiert weder auf dem Prinzip des „ersten Eintrags, erster Ausflug“ (FIFO) oder auf dem durchschnittlichen Kauf pro Einheit (wie einige ausländische Besteuerung). Hier berechnen wir einen Quotienten basierend auf dem Gesamtwert Ihres Portfolios vor dem Verkauf und dem Anteil der Euro, die Sie erhalten. in BofIP beschriebene Methode wird wie folgt beschrieben:

Plus-Wert einer Zuordnung = Betrag der Übertragung-[Gesamtpreis für den Erwerb des Portfolios × (Betrag der Übertragung ÷ globaler Wert des Portfolios kurz vor dem Verkauf)]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]

Wenn Ihre Kryptowährungen zahlreich sind (mehrere Börsen , verschiedene Token oder mehrere Operationen), kann diese Berechnung schnell zu einem Puzzle werden. Sie müssen mit Präzision wissen:

Der Gesamtakquisitionspreis Ihrer Kryptos (einschließlich Transaktionskosten);
Der Gesamtwert aller Ihre Krypto -Positionen kurz vor dem Verkauf, einschließlich derer an verschiedenen Brieftaschen oder an dezentralen Börsen .

Praktisches Beispiel für die Berechnung

Angenommen, Sie haben 5.000 Euro insgesamt investiert, um verschiedene Kryptowährungen zu kaufen. Zu einem Zeitpunkt t hat Ihr Brieftasche 8.000 € (vor dem Verkauf). Sie beschließen, für 2.000 € (in Euro) zu verkaufen. Die Berechnung wird:

Steuerpflichtiger Wert imm0-Wert = 2.000- [5.000 × (2.000 ÷ 8.000)] = 2.000- [5.000 × 0,25] = 2.000-1,250 = 750 €

Ihr steuerpflichtiger Gewinn beträgt 750 €. Mit einer pauschalen Steuer von 30 % schulden Sie 225 Euro Steuern ( 12,8 % IR + 17,2 % Sozialversicherungsbeiträge).

Krypto -Geldbesteuerung Frankreich:  Verwaltungsverfahren und wesentliche Formen

Bewertung von Kapitalgewinnen: Form 2086

Für die Steuerperiode des laufenden Jahres (n) wurde die Erklärung im folgenden Jahr (N+1) abgeschlossen. Sie müssen Ihre unterschiedlichen Kapitalgewinne und Verluste in der Form 2086 . Dies ermöglicht es, jede operative Vor Operationen zu detaillieren. Form 2042 C dann automatisch durchgeführt, wenn Sie online deklarieren. Nehmen Sie sich Zeit, um die Berichte zu überprüfen, um Fehler zu vermeiden.

Kapitalverluste

Die Werte sind nur mit den Gewinnen desselben Jahres kompensierbar . Wenn Sie nicht genügend Kapitalgewinne haben, um Ihre Verluste zu stornieren, können Sie diese Verluste nicht auf die folgenden Jahre verschieben. Dies ist ein wichtiger Punkt zu wissen, um das Risiko für jeden Handel zu berechnen.

Ausländungserklärung: Formular 3916

Devisen wie Coinbase , Bitvavo, Kraken verwenden das Formular 3916 ausfüllen .

Diese Verpflichtung zielt darauf ab, dem Steuermann die Kontaktdaten Ihres Kontos im Ausland zu vermitteln. Wir erwähnen insbesondere:

Der Dienstanbieter (oder den vorgezeichneten PSAN -Code);
Die Kontonummer oder E -Mail -Adresse, die beim Öffnen verwendet wird.

Das Vergessen, diesen Prozess durchzuführen, kann zu Geldstrafen führen (mindestens 750 € mindestens pro nicht überzeugtes Konto, bis zu 1.500 €, wenn der Marktwert des Kontos laut BoFIP zu einer bestimmten Jahreszeit über 50.000 € übersteigt).

Krypto -Geldbesteuerung Frankreich: Gelegentlich Investorenstatus vs. professioneller Investor

Definition des privaten Vermögensmanagements

Die meisten Kryptowährungsinhaber führen eine begrenzte Anzahl von Transaktionen durch und fallen unter das Regime, das für die Verwaltung des Privatvermögens . Das Hauptregime bleibt Artikel 150 VH Bis und führt zu einer Flachsteuer oder einer progressiven Skala . Selbst ein hohes Volumen an Transaktionen reicht im Prinzip nicht aus, um auf „professionelle“ Ernährung umzusteigen. Handelsfrequenz , engagierte Beträge, spezielle Tools, mögliche Organisation des quasi-professionellen Typs usw.).

Fall der beruflichen Aktivität

Im Jahr 2022 und zuvor war das auferlegte Regime das von BIC (industrielle und gewerbliche Gewinne) für einen Händler, der als professionell angesehen wurde. Seit 2023 bevorzugen wir die BNC (nichtkommerzielle Gewinne), wenn Operationen unter Bedingungen durchgeführt werden, die einer üblichen Aktivität ähneln, das jedoch nicht das Herz eines kommerziellen Unternehmens darstellt. Um innerhalb des professionellen Rahmens zu wechseln, werden die Indizes auf einer Fallbasis eingenommen.

Besondere Merkmale der Kryptowährungsbesteuerung in Frankreich: Bergbau, staking, NFT, Defi

Bergbau (kleinere Aktivität)

Bitcoin Wirkstoff erzeugt Token als Belohnung für die investierte Rechenleistung. Der Steuermann geht davon aus, dass dies eine Aktivität ist, die professionelle Einnahmen (BNC) generiert. Zum Zeitpunkt des Empfangs müssen Sie den Wert der extrahierten Krypto bewerten und als steuerpflichtiges Einkommen deklarieren. Wenn Sie diese Token später für einen höheren Betrag weiterverkaufen, tritt dieser neue Gewinn in die Mechanik der Kapitalgewinne für digitale Wirkstoffe ein.

Staking

Das Absetzen staking der Verriegelung von Kryptos, um ein Blockchain -Netzwerk zu sichern und Belohnungen zu erhalten. Mehrere Fiskalisten glauben, dass dieses Einkommen theoretisch in BNC deklariert werden sollte, sobald Sie Token wahrnehmen. Andere sehen eine Besteuerung nur beim Weiterverkauf vor, unter Berücksichtigung der Einreise als Vermögenswert, die kostenlos erhalten wurden. Wenn Sie einen Gewinn erzielen, muss dies in Ihrem Endwert des Mehrwerts integriert werden. Um Zweifel zu erhöhen, ist es besser, einem spezialisierten Steueranwalt .

Nicht-mungbare Token (NFT)

NFT angewendete Ernährung hängt hauptsächlich von ihrer Natur ab. Wenn sie auf „digitale Wirkstoffe“ (einfache fungible oder nicht fungibele Token in der Standardeinsatz) assimiliert werden, folgen sie den gleichen Regeln wie Bitcoin oder Ethereum . Andererseits kann sich die Steuerberechnung unterscheiden, wenn das NFT einem Kunstwerk oder einem Möbeleigenschaften ähnlich ist. Dies ist ein sensibler Punkt, der im Allgemeinen technische und rechtliche Fachkenntnisse benötigt.

Dezentrale Finanzierung (Defi)

Kreditvergabe , Darlehen, die Verwendung von Liquiditätspools an dezentralen Börsen (DEX) sind alle komplexe Mechanismen. Frankreich hat keinen bestimmten Rechtsartikel veröffentlicht, der jede Form von Deffi . Verwaltungsinstrumente anwenden die allgemeine Regel: Wenn Sie Kryptoeinkommen erhalten, ist es ein steuerpflichtiges Einkommen. Wenn Sie ein Token gegen einen anderen austauschen, ist es momentan neutral, es sei denn, die Steuern erfordert die Transaktion. Im Falle des Kaufs eines Produkts oder einer Dienstleistung wird der Kapitalgewinn kristallisiert. Im Zweifelsfall ist das Ideal wieder einmal spezialisierte Ratschläge eingerichtet.

Krypto -Geldbesteuerung Frankreich:  Synchronisation und automatische Berechnungsinstrumente des Verdienstes

Berechnen Sie den latenten Mehrwert oder der durchschnittliche Kaufpreis über Hunderte von Transaktionen können zeitaufwändig sein. Spezialisierte Software ermöglicht Brieftaschen zu aggregieren, um die endgültige Berechnung zu vereinfachen.

Unter den vorhandenen Lösungen:

Waltio : Anerkanntes Tool, es synchronisiert mit unterschiedlichem Austausch , sammelt Ihre Transaktionshistorie und bietet Ihnen ein vorgefülltes 2086 -Formular.
Koinly : Ähnlich handelt es sich um eine Vielzahl von Blockchains, berechnet Ihre Kapitalgewinne gemäß der französischen Methode und generiert einen Bericht.
Cryptotaxcalculator : Lösungsbezogen international mit der Verwaltung mehrerer Plattformen und einer klaren Schnittstelle.
Diese Software erleichtert die Erklärung , indem er das Fehlerrisiko einschränkt. Sie importieren Ihre Transaktionen, das Tool wendet die Verwaltungsformel an und gibt Ihnen dann einen quantifizierten Steuerbetrag. Überprüfen Sie vor dem Senden immer die Konsistenz der Beträge, insbesondere wenn Sie ungewöhnliche Transaktionen durchgeführt haben (Brücke von einer Blockchain zur anderen, Airdrop erhalten usw.).

Krypto -Geldbesteuerung Frankreich:  Spenden, Folge und Spendenrechte in Krypto

Die Spende digitaler Vermögenswerte wird als klassische Spende angesehen. Der Empfänger muss daher möglicherweise Überweisungsrechte zahlen, als ob er eine Geldsumme erhalten hätte. Die üblichen Familienbüros (alle 15 Jahre in direkter Linie) gelten. Anschließend wird der Akquisitionspreis zum Zeitpunkt des Erhalts der Spende berechnet, wenn die Person, die die Spende erhielt, der Akquisitionspreis berechnet wird. Wenn Sie eine wichtige Kulturerbe -Passage vorbereiten, ist es besser, einem Notar oder einem Steuerberater näher zu kommen.

Krypto-Geldbesteuerung Frankreich:  Was riskieren wir im Falle einer Nicht-Deklaration?

Die Steuerverwaltung hat Zugriff auf immer mehr Daten: Vereinbarungen mit Exchange -Plattformen, Überschreitungsfragen von Bankkonten usw. deklarieren nicht, dass Ihre Kryptowährungskapitalgewinne zu einer Wiederherstellung führen können, selbst die Anwendung von Erhöhungen (bis zu 80 % im Falle eines nachgewiesenen Betrugs). auch ausländischen Konten (Formular 3916). Geldstrafen können auf 750 € oder 1.500 € pro unorganisiertem Konto steigen, wenn die Schwellenwerte überschritten werden.

Krypto -Geldbesteuerung Frankreich:  Sonderfälle und Optimierungsstrategien

Austausch für stablecoin s

Einige Anleger bevorzugen es, ihr Engagement zu begrenzen, indem sie ihre Kryptowährungen an stablecoin S ( USDT , USDC usw.) verkaufen, die zu einer Fiat -Währung indiziert sind. Diese Art der Krypto-zu-Krypto- ist in Bezug auf die Steuer neutral, solange diese stablecoin in Ihrer Brieftasche bleiben. Das Zinsen besteht darin, Ihr Gewinn ohne Kapitalgewinnsteuer einzufrieren. Anschließend löst jeder Wiederverkauf in Euro oder Dollar die Steuer aus.

Die Wahl des Steuersystems

Wenn Sie sich in einer niedrigen Scheibe der progressiven Skala befinden, berücksichtigen Sie, dass die Skalierungsoption vorteilhafter sein kann. Wenn Ihr TMI (Grenzsteuersatz) im Gegenteil hoch ist, eine flache Steuer von 30 % vorzuziehen. Es gibt keine universelle Regel: Ein Simulator oder ein Berechnungswerkzeug ist nützlich, um jede Diät zu testen, bevor das angemessene Feld in der Form 2086 oder 2042 C überprüft wird.

Irreversible Verluste

Im Gegensatz zu anderen Systemen (zum Beispiel für aufgelistete Aktionen) wird der Kapitalverlust von Krypto „verloren“, wenn er die Summe Ihres Einkommens desselben Jahres übersteigt. Es ist daher nicht möglich, es auf das folgende Jahr zu verschieben.

Krypto -Geldbesteuerung Frankreich: Erinnerung an das Konzept des Heim- und Steueraufenthalts

In Frankreich basiert die Steuerverwaltung auf Ihrem Steueraufenthalt, um festzustellen, ob Sie steuerpflichtig sind. Wenn Sie mehr als 183 Tage auf dem Gebiet leben oder Ihr Zentrum für wirtschaftliche Interessen in Frankreich ist, unterliegen Sie den Besteuerungsregeln für Kryptogeld in Frankreich . Kryptos, die von einem französischen Bewohner im Ausland gelagert wurden, fallen ebenfalls unter französische Besteuerung mit der jährlichen Erklärung der Erklärung (Form 3916).

Krypto -Geldbesteuerung Frankreich:  Ein praktischer Rat für eine ruhige Erklärung

1. Halten Sie ein detailliertes Transaktionsregister ab

Beachten Sie im Idealfall jeden Kauf, den Wiederverkauf, die Übertragung von Brieftaschen in Brieftasche, Kryptokosten für Waren usw. Beibehalten einer verschlüsselten Spur der Transaktionskosten , des Datums und des Kaufpreises sind unerlässlich. Wir sind uns bewusst, dass bei jemandem, der viele Transaktionen durchführt, nicht sehr realistisch ist. Aus diesem Grund ist es in diesem Fall ratsam, Software wie Waltio , Koinly oder Cryptotaxcalculator .

2. Machen Sie regelmäßige Screenshots

Sie müssen den Gesamtwert der Brieftasche kurz vor dem Verkauf kennen. Wenn Sie mehrere Konten oder Brieftaschen , führen Sie einen „Snapshot“ (Screenshot oder Export -CSV) durch, bevor der Übertragung zugefriert wird. Somit ist die durch die Verabreichung auferlegte Berechnung schneller und weniger Annäherungen unterliegt.

3.. Beeilen Sie sich nicht auf Conversions in Euro

Krypto -to -Fiat -Exchange löst die Steuer aus. stablecoin S beizubehalten, wenn Sie zum richtigen Zeitpunkt zögern, Ihre Mittel in Euro zu repatriieren. Beachten Sie jedoch das Risiko einer minimalen „Volatilität“ in stablecoin S, der Solidität des Senders und jeglichen Kosten, die damit verbunden sind.

4.

Dieser Artikel ist keine Rechtsberatung. Wir sind kein Steueranwalt. Für Zweifel an der Anwendung der Gesetzgebung auf Ihre persönliche Situation wird nachdrücklich empfohlen, sich auf einen auf Kryptowährung spezialisierten Steueranwalt . Die vorgestellten Informationen basieren hauptsächlich auf den Forschungen, die mit den AMF- und Verwaltungsveröffentlichungen (BOFIP) durchgeführt wurden. Jeder Fall, der Spezifitäten reservieren kann, ist es besser, die Genauigkeit Ihrer Erklärungen sicherzustellen.

Krypto -Geldbesteuerung Frankreich: Risiken der Steuerprüfung und Bedeutung der Transparenz

Eine Steuerkontrolle kann , wenn die Verwaltung eine Unterabbau oder die mangelnde Erklärung der Kryptowährungskapitalgewinne vermutet . Mit der wachsenden Beliebtheit von Ethereum , Ethereum und anderen Vermögenswerten ist der Staat wachsamer in Bezug auf diese Operationen. Die in Frankreich ansässigen Plattformen müssen bereits eine bestimmte Anzahl von Informationen sammeln und übertragen. Ausländische Börsen können auch Daten liefern, wenn internationale Vereinbarungen bestehen. Vorschriften , insbesondere durch MiCA Astets ), standardisieren diese Transparenz in der Regel.

Im Falle von Vergessen oder Betrug

Die Strafen können von der einfachen festen Geldstrafe bis zu 40 % erhöht werden (oder 80 % bei betrügerischen Manövern). Verzögerungszinsen beträgt 0,2 % pro Monat. Wenn Sie einen Fehler spontan regulieren, können diese Interessen dank des Rechts auf Fehler um die Hälfte reduziert werden, solange Sie in gutem Glauben sind.

Kryptowährungsbesteuerung in Frankreich und Zukunftsaussichten

Kryptowährung Frankreichsteuer so weit wie möglich zu klären und einfache Tags für die Verwaltung zu erstellen. Die jüngste MiCA (anwendbar Ende 2024 für die allgemeinen Bestimmungen und Mitte 2024 für die stablecoin S) markiert ein Stadium der Harmonisierung in europäischer Ebene. Wir können die Regeln für die Imputation von Kapitalverlusten , die BNC -Besteuerung für berufliche Aktivitäten oder die Behandlung von NFTs in den kommenden Jahren erwarten.

Schneller Vergleich mit anderen europäischen Ländern

In Deutschland sind Kapitalgewinne für Kryptowährungen ausgenommen, wenn die Token seit über einem Jahr abgehalten werden.
In Portugal entwickelt sich das Regime weiter. Es war einst sehr attraktiv (keine Besteuerung), aber das Land hat neue Regeln für Steuerkapitalgewinne eingeführt.
In Frankreich vereinfacht die flache Steuer von 30 % die Berechnung, aber die Methode zur Berechnung des globalen Kostenpreises bleibt ein komplexer Punkt.

Schlussfolgerung Die Besteuerung der Kryptowährung in Frankreich

Die Streuung der Kryptowährung in Frankreich mag zunächst schwierig erscheinen, aber eine gute Organisation vermeidet die meisten Probleme. Wenn Sie den genauen Moment des Erzeugungsereignisses (Verkauf in Euro, Kauf eines Gutes in Kryptos) ausfüllen, füllen Sie das Formular 2086 aus, um seine Kapitalgewinne , und das Formular 3916 für seine Auslandskonten gehören zu den Verwaltungsformalitäten . Die Implementierung strenger persönlicher Konten (mit Bildschirmkopien und Verwendung von Spezial -Software -Typ Waltio , Koinly oder Cryptotaxcalculator ) verringert auch den Stress der Erklärung.

Vergessen Sie nicht, zu überprüfen, ob die progressive Skala Ihnen besser als Sie Einnahmen Steuerhaushalt berücksichtigt wird . Und im Falle von Zweifeln zu einem bestimmten Punkt (Besteuerung von staking , Bergbau, DEFFI usw.), holen Sie sich einen auf Kryptowährung spezialisierten Steueranwalt für die Unterstützung von Schneiderbeteiligten.

Mit der rasanten Entwicklung des Sektors bleibt es unabdingbar, über gesetzgeberische Innovationen auf dem Laufenden zu bleiben. Die offiziellen Veröffentlichungen des AMF stellen eine zuverlässige Quelle dar, um die rechtlichen Punkte zu überprüfen und jegliche Unterschiede zu vermeiden, die zu einer Steuerprüfung . Die Transparenz und Präzision Ihrer Erklärungen bleibt der beste Schutz, um Ihre Kryptowährungen und Ihre Blockchain in aller Gelassenheit in vollem Umfang zu genießen.

Investitionen in Kryptowährungen sind riskant. Crypternon konnte weder direkt oder indirekt verantwortlich gemacht werden, weil nach der Nutzung einer Eigenschaft oder eines Dienstes, die in diesem Artikel vorgelegt wurden, Schäden oder Verluste verursacht haben. Die Leser müssen ihre eigenen Forschungen durchführen, bevor sie Maßnahmen ergreifen und nur innerhalb der Grenzen ihrer finanziellen Fähigkeiten investieren. Die Leistung in der Vergangenheit garantiert keine zukünftigen Ergebnisse. Dieser Artikel stellt keine Anlageberatung .

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