Welche Länder stehen Kryptowährungen am aufgeschlossensten gegenüber?

Viele Länder haben spezielle Steuermodelle eingeführt, um Kryptowährungsinvestoren anzulocken. Einige Länder haben sich dank niedriger oder gar nicht vorhandener Steuern auf Kapitalgewinne oder Transaktionen mit Kryptowährungen zu globalen Vorreitern im Kryptobereich entwickelt. Hier finden Sie eine Liste der attraktivsten Länder, nach Regionen geordnet.

Europa: Kryptofreundliche Länder, die man kennen sollte

In Europa bieten mehrere Länder erhebliche Steuervorteile für Privatpersonen und Unternehmen, die im Kryptowährungssektor tätig sind.

• Portugal,
  das lange als kryptofreundliches Land galt, hat seine Besteuerung von Kryptowährungen seit 2023 grundlegend geändert. Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen, die weniger als ein Jahr gehalten wurden, werden nun mit progressiven Steuersätzen zwischen 14,5 % und 48 % besteuert , abhängig vom Gesamteinkommen des Steuerpflichtigen . für weiterhin steuerfrei , mit Ausnahme bestimmter Token wie beispielsweise Security-Token .
  Gewinne aus beruflicher Tätigkeit ( Handel , Mining usw.) unterliegen der Einkommensteuer, wobei progressive Steuersätze ähnlich denen für Einkünfte aus freier Arbeit gelten .

  Deutschland
  ist die Besteuerung von Kryptowährungen weiterhin vorteilhaft für langfristige . Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen sind steuerfrei, wenn diese länger als ein Jahr gehalten wurden. Für Verkäufe, die vor diesem Zeitraum getätigt wurden, unterliegen die Kapitalgewinne der Einkommensteuer und einem progressiven Steuersatz von bis zu 45 % (bis maximal zum jährlichen Freibetrag von 600 € für Privatpersonen). Einkünfte aus staking oder Mining werden je nach Häufigkeit und Art der Tätigkeit als Kapitalerträge oder Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit eingestuft.

  Malta
  gilt als eines der ersten Länder mit einem klaren Rechtsrahmen für Kryptowährungen. Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen sind für Privatpersonen grundsätzlich steuerfrei, sofern sie nicht als berufliche oder gewerbliche Tätigkeit gelten.
  Gewinne aus beruflicher Tätigkeit (z. B. intensivem Handel, Mining) unterliegen der Körperschaftsteuer oder der Einkommensteuer, abhängig vom Status des Steuerpflichtigen.
  Malta bleibt ein steuerfreundliches Land für Krypto-Besitzer mit stabilen Regulierungen und einer Kapitalertragsteuerbefreiung für Privatpersonen.

  Slowenien
  sind Gewinne aus Kryptowährungsgeschäften für Privatpersonen steuerfrei, sofern sie nicht als berufliche Tätigkeit gelten.
  Bei einer beruflichen Tätigkeit (z. B. regelmäßiger Handel, Mining) werden die Gewinne nach den für Einkünfte aus freiberuflicher oder gewerblicher Tätigkeit geltenden Regeln besteuert.
  Slowenien bietet somit ein sehr günstiges Steuersystem für Privatanleger, da für Privatpersonen keine Kapitalertragsteuer anfällt.

  Zypern
  sind Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen steuerfrei, es sei denn, die Transaktionen gelten als berufliche oder gewerbliche Tätigkeit.
  In diesem Fall unterliegen die Gewinne je nach Art der Tätigkeit der Körperschaftsteuer oder der Einkommensteuer.
  Zypern bleibt daher ein attraktives Land für Kryptowährungsinvestoren mit einer günstigen steuerlichen Behandlung für Privatpersonen.

Naher Osten: die Emirate

Im Nahen Osten bieten einige Länder besonders günstige Bedingungen für Kryptowährungsinvestoren. Die Vereinigten Arabischen Emirate (VAE) stechen hierbei hervor, insbesondere dank Dubai und Abu Dhabi, die sich zu globalen Zentren für Krypto und Blockchain .

• Die Vereinigten Arabischen Emirate

Seit dem 15. November 2024 sind in den Vereinigten Arabischen Emiraten alle Kryptowährungstransaktionen und -umwandlungen für Privatpersonen und Unternehmen vollständig von der Mehrwertsteuer befreit . Diese Maßnahme zielt darauf ab, steuerliche Hürden für den Sektor abzubauen und die Attraktivität des Landes für internationale Investoren zu steigern. Zuvor wurde auf Kryptotransaktionen ein Mehrwertsteuersatz von 5 % erhoben, doch die dezentrale Struktur dieser Vermögenswerte erschwerte Besteuerung .

Zusätzlich zu dieser Mehrwertsteuerbefreiung zahlen Steueransässige der Vereinigten Arabischen Emirate weder Einkommensteuer noch Steuern auf Kapitalgewinne, die durch den Verkauf, Handel, staking, Farming, Mining oder Transfer von Kryptowährungs-NFTs erzielt werden.

Die Vereinigten Arabischen Emirate haben sich dank eines fortschrittlichen Regulierungsrahmens und einer äußerst wettbewerbsfähigen Besteuerung zu einem kryptowährungsfreundlichen Land entwickelt und ziehen zahlreiche Investoren und Unternehmen der Branche an. Steuerbefreiungen gelten für alle Arten von Krypto-Transaktionen und machen die VAE damit zu einem der attraktivsten Standorte weltweit für die internationale Krypto-Community.

Asien: Singapur, Hongkong, Malaysia

Asien ist eine Schlüsselregion für Kryptowährungsinvestoren, da die Länder dort eine erhebliche steuerliche Flexibilität bieten.

• Singapur

  • Privatpersonen : Gewinne aus dem Verkauf oder Tausch von Kryptowährungen werden nicht besteuert.

  • Für Freiberufler : Wird die Tätigkeit über ein Unternehmen ausgeübt, unterliegen die Gewinne der Körperschaftsteuer (Satz: 17%).

• Hongkong

  • Privatpersonen : Gewinne aus Kryptowährungen werden nicht besteuert, sofern die Aktivität privat bleibt.

  • Freiberufler : Wird die Tätigkeit über ein Unternehmen ausgeübt, unterliegen die Gewinne der Körperschaftsteuer (Satz: 16,5%).

• Malaysia

  • Privatpersonen : Gewinne aus Kryptowährungen werden derzeit nicht besteuert.

  • Fachleute : Gewinne aus Kryptoaktivitäten in einem Unternehmen unterliegen der Körperschaftsteuer (Satz: 24%).

Inseln und Kleinststaaten: Steueroasen für Kryptowährungen

Einige Kleinstaaten und Inseln sind ebenfalls bevorzugte Ziele für Kryptowährungsinvestoren.

• Bermuda : Keine Steuern auf Aktivitäten im Zusammenhang mit Kryptowährungen.
• Kaimaninseln : Keine Steuer auf Kapitalgewinne oder Einkünfte aus Kryptowährungen. Die Kaimaninseln sind ein beliebter Standort für Krypto-Investmentfonds.
• Isle of Man : Ein Land, das Kryptowährungen positiv gegenübersteht und auf dessen Gewinne von Privatpersonen keine Steuern erhoben werden.

Steuerübersicht: Welche Länder besteuern Kryptowährungen nicht?

Hier finden Sie eine Vergleichstabelle der wichtigsten kryptofreundlichen Länder nach ihrer Besteuerung.

Schwerpunkt auf den steuerlichen Bedingungen für Privatpersonen und Unternehmen

Die Besteuerung von Kryptowährungen unterscheidet sich je nachdem, ob man eine Privatperson oder ein Unternehmen ist.

Welche Länder bieten die besten Bedingungen für Kryptowährungsinvestoren?

Für Kryptowährungsanleger kann die Wahl eines kryptofreundlichen Landes die Rentabilität ihrer Investitionen erheblich beeinflussen. Länder, die Kapitalgewinne oder Krypto-Transaktionen nicht besteuern, sind besonders attraktiv. Hier einige wichtige Punkte:

• Europäische Länder wie Portugal, Deutschland, Malta, Slowenien und Zypern bieten Privatpersonen eine günstige steuerliche Behandlung.
• Die Emirate , insbesondere Dubai und Abu Dhabi, sind dank der Steuerfreiheit bevorzugte Ziele für internationale Investoren.
• Asien bietet Länder wie Singapur, Hongkong und Malaysia, die sehr günstige Steuerbedingungen für Privatpersonen bieten.
• Inseln und Kleinstaaten wie Bermuda, die Kaimaninseln und die Isle of Man sind Steueroasen für Kryptowährungen.

Wie lässt sich die Kryptobesteuerung international optimieren?

Hier sind einige praktische Tipps:

• Informieren Sie sich über die lokalen Steuergesetze : Jedes Land hat seine eigenen Regelungen zur Besteuerung von Kryptowährungen. Es ist wichtig, sich vor einem Umzug ins Ausland über die jeweiligen Bestimmungen zu informieren.
• Beachten Sie die Haltefristen : In einigen Ländern, wie beispielsweise Deutschland, müssen Sie Ihre Kryptowährungen länger als ein Jahr halten, um von der Steuerbefreiung zu profitieren.
• Bevorzugt werden Länder ohne Kryptowährungssteuer : Länder, die weder Kapitalgewinne noch Transaktionen im Zusammenhang mit Kryptowährungen besteuern, sind am vorteilhaftesten.
• Ziehen Sie einen Steuerexperten zu Rate : Vor einem Umzug ins Ausland empfiehlt es sich, einen Experten zu konsultieren, um unangenehme Überraschungen zu vermeiden.

Zusammenfassung der Länder, die Kryptowährungen am positivsten gegenüberstehen

Hier finden Sie eine Übersicht der Länder, die die besten Steuerbedingungen für Kryptowährungen bieten, sowohl für Privatpersonen als auch für Unternehmen.

• Portugal : Befreiung für Privatpersonen nach mehr als einem Jahr Besitz, außer bei beruflicher Tätigkeit.
• Deutschland : Straffreiheit nach mehr als einem Jahr Haft.
• Malta, Slowenien, Zypern : Befreiung für Privatpersonen, außer bei beruflicher Tätigkeit.
• Vereinigte Arabische Emirate : keine Steuer auf Gewinne oder Einkommen.
• Singapur, Hongkong, Malaysia : Befreiung für Einzelpersonen, außer bei beruflicher Tätigkeit.
• Bermuda, Kaimaninseln, Isle of Man : keine Steuern auf Aktivitäten im Zusammenhang mit Kryptowährungen.

Abschluss

Die Besteuerung von Kryptowährungen variiert stark von Land zu Land. Für Kryptowährungsanleger bieten die kryptofreundlichsten Länder, wie Portugal, Deutschland, Malta, die Vereinigten Arabischen Emirate, Singapur, Hongkong, Malaysia, Bermuda, die Kaimaninseln und die Isle of Man, sehr günstige Steuerbedingungen für Privatpersonen und Unternehmen.