Einfach
Wie kann man die Pauschalsteuer auf Gewinne aus Kryptowährungen ?
Wenn Sie Ihre Kryptowährungseinkünfte deklarieren, fragen Sie sich wahrscheinlich, ob es möglich ist, die 30%ige Pauschalsteuer zu umgehen Steuern innerhalb bestimmter gesetzlicher Grenzen aufzuschieben . Dennoch gibt es in Frankreich keine Lösung, die die Besteuerung vollständig verhindert.
In diesem Artikel werden wir die Mechanismen der Besteuerung von Kryptowährungen, die Sonderfälle sowie einige Tipps zur Optimierung Ihrer Steuererklärungen detailliert erläutern.
Dieser Artikel wurde nicht von Steuerexperten verfasst; er dient ausschließlich Informationszwecken und basiert auf Recherchen zur französischen Kryptowährungsbesteuerung. Er ersetzt nicht die Beratung durch einen auf digitale Vermögenswerte spezialisierten Steueranwalt.
Wie man die Pauschalsteuer auf Kryptowährungsgewinne vermeidet: Den Umfang der Pauschalsteuer verstehen
Was ist die einheitliche Pauschalabgabe?
Die einheitliche Pauschalsteuer (Single Flat-Rate Levy, PFU) ist ein seit 2018 geltender Pauschalsteuersatz für verschiedene Kapitaleinkünfte. Sie wird häufig als Krypto-Pauschale Steuer , insbesondere im Zusammenhang mit der Besteuerung von Kapitalgewinnen aus dem Verkauf digitaler Vermögenswerte. Der PFU-Satz beträgt insgesamt 30 % und setzt sich wie folgt zusammen:
– 12,8 % Einkommensteuer;
– 17,2 % Sozialversicherungsbeiträge.
Dieses System wurde mit dem Gesetz Nr. 2017-1837 vom 30. Dezember 2017, dem Finanzgesetz für 2018, eingeführt. Gewinne aus Kryptowährungen wie Bitcoin, Ethereum Ethereum anderen ltc Coins fallen in diese Kategorie, sofern sie als Kapitalgewinne aus dem Verkauf digitaler Vermögenswerte gelten und Sie in Frankreich steuerlich ansässig sind.
Warum diese Steuer?
Hauptziel ist die Vereinfachung der Besteuerung von Kapitaleinkünften. Die Regierung hat daher den Steuersatz für Aktiengewinne, Bankzinsen, Dividenden und – im weiteren Sinne – Gewinne aus Kryptowährungen vereinheitlicht. Dies soll Anlegern mehr Transparenz bieten und sie nicht länger einem komplexen progressiven Steuersystem aussetzen.
Diese Vereinfachung könnte sich jedoch für diejenigen als nachteilig erweisen, die mit Kryptowährungen nur geringe Gewinne erzielen oder deren Grenzsteuersatz üblicherweise unter 30 % liegt. Dies erklärt, warum die Frage „ Wie kann ich die Pauschalsteuer auf Kryptowährungen umgehen? “ häufig auftaucht, obwohl, wie bereits erwähnt, eine vollständige Umgehung derzeit noch nicht möglich ist.
Inhaltsverzeichnis
Wie man die Pauschalsteuer auf Kryptowährungsgewinne vermeidet : Allgemeine Steuergrundsätze in Frankreich
Geltungsbereich der Pauschalsteuer auf Kryptowährungen: Wer ist betroffen?
Das französische Steuerrecht betrachtet Kryptowährungen als „digitale Vermögenswerte“ im Sinne von Artikel 150 VH bis des französischen Steuergesetzbuchs (Code General of Tax, CGI). Daher ist jede in Frankreich steuerlich ansässige Person, die Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen erzielt, verpflichtet, diese Gewinne den Steuerbehörden zu melden.
Konkret sind Sie betroffen, wenn:
Sie verkaufen Ihre Kryptowährungen gegen Fiatwährung (
Euro , Dollar usw.). Sie tauschen Ihre Kryptowährungen gegen Waren oder Dienstleistungen (wie beispielsweise beim Kauf mit Bitcoin).
Pauschalsteuer auf digitale Vermögenswerte: Steuerpflichtige Ereignisse
Das aktuelle Steuersystem basiert auf dem Konzept der „entgeltlichen Übertragung“. Das heißt, solange Sie ausschließlich Krypto-zu-Krypto-Transaktionen durchführen (z. B. Bitcoin im Tausch gegenEthereum), fallen keine Steuern an. Sobald Sie Ihre BTC jedoch in Euro umtauschen oder Waren mit Ihren Kryptowährungen kaufen, wird die Besteuerung fällig.
Artikel 150 VH bis des französischen Steuergesetzbuchs (CGI) verpflichtet Sie, alle im Laufe des Jahres erzielten Kapitalgewinne zu einem Gesamtbetrag zusammenzurechnen. Das bedeutet, Sie müssen alle Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen addieren und die gesamten Anschaffungskosten abziehen. Hierfür arbeiten wir mit Koinly zusammen, einem führenden Anbieter in diesem Bereich. Koinly ist eine Software, die die für Ihre Steuererklärung zum Verkauf digitaler Vermögenswerte erforderlichen Berechnungen automatisiert.
Um es zu nutzen, erstellen Sie ein Konto und verbinden alle Ihre Konten und Wallets, also sowohl zentralisierte Börsen, die Software-Wallets als auch die physischen Wallets.
Koinly rekonstruiert Ihre Cashflows,
berechnet Ihre potenziellen Kapitalgewinne oder -verluste
und erstellt Berichte, die das Ausfüllen des Anhangs Nr. 2086 vereinfachen.
Pauschalsteuer auf Kryptowährungsgewinne: Berechnung des steuerpflichtigen Kapitalgewinns
Um die Höhe der Steuer zu berechnen, die beim Verkauf von Kryptowährungen anfällt, verwenden die Steuerbehörden eine spezielle Formel. Hier erklären wir Ihnen Schritt für Schritt, wie das funktioniert.
Pauschalsteuer auf Kryptowährungen: Die Formel zur Berechnung steuerpflichtiger Kapitalgewinne:
Bruttokapitalgewinn = Verkaufspreis – [(Gesamtkaufkosten aller Ihrer Kryptowährungen) x (Verkaufspreis / Gesamtwert Ihres Portfolios )]
Schauen wir uns genauer an, was diese Begriffe bedeuten:
- Verkaufspreis (Transferpreis) : Dies ist der Betrag in Euro, den Sie beim Verkauf Ihrer Kryptowährungen erhalten.
- Gesamtkosten für den Kauf der Wallet : Dies ist der Gesamtbetrag, den Sie für den Kauf all Ihrer Kryptowährungen ausgegeben haben, einschließlich derjenigen, die Sie noch nicht verkauft haben.
- Gesamtwert des Portfolios : Dies ist der Wert aller Ihrer Kryptowährungen zum Zeitpunkt des Verkaufs, einschließlich derjenigen, die Sie noch besitzen.
- (Verkaufspreis / Gesamtportfoliowert) : Mit diesem Bruch können wir den Anteil der Kaufkosten berechnen, der den verkauften Kryptowährungen entspricht.
Erläuterung am Beispiel:
Sie haben Bitcoin und Ethereum im Wert von jeweils 5.000 € gekauft was einer Gesamtinvestition von 10.000 € . Irgendwann erreichte der Gesamtwert Ihres Portfolios 20.000 € (aufgrund gestiegener Kryptowährungskurse). Daraufhin beschlossen Sie, Bitcoin im Wert von 5.000 €
Ihr steuerpflichtiger Kapitalgewinn wird wie folgt berechnet:
- Wir ermitteln den Anteil der Kaufkosten, der auf den Verkauf entfällt:
(10 000 € × 5 000 €) / 20 000 € = 2 500 € - Es wird folgende Formel angewendet:
Bruttokapitalgewinn = 5.000 € – 2.500 € = 2.500 €
Sie werden daher auf Kapitalgewinne in Höhe von 2.500 € besteuert.
Kapitalverluste: Können Sie Ihre Verluste steuerlich absetzen?
Wenn Sie bestimmte Kryptowährungen mit Verlust verkaufen (d. h. zu einem Preis unter Ihrem Kaufpreis), können mit Gewinnen aus anderen Verkäufen im selben Jahr . Dadurch reduziert sich der Gesamtbetrag, auf den Sie Steuern zahlen müssen.
Achtung! Wenn nach Abzug aller Kosten und Verluste das Ergebnis negativ ist (Sie also insgesamt Geld verloren haben), können Sie diesen Verlust nicht ins Folgejahr vortragen , anders als bei Aktienanlagen, wo Verluste zur Reduzierung künftiger Steuern genutzt werden können.
Kapitalverluste: Können Sie Ihre Verluste steuerlich absetzen?
Wenn Sie bestimmte Kryptowährungen mit Verlust verkaufen (d. h. zu einem Preis unter Ihrem Kaufpreis), können mit Gewinnen aus anderen Verkäufen im selben Jahr . Dadurch reduziert sich der Gesamtbetrag, auf den Sie Steuern zahlen müssen.
Achtung! Wenn nach Abzug aller Kosten und Verluste das Ergebnis negativ ist (Sie also insgesamt Geld verloren haben), können Sie diesen Verlust nicht ins Folgejahr vortragen , anders als bei Aktienanlagen, wo Verluste zur Reduzierung künftiger Steuern genutzt werden können.
Diese Regel bedeutet, dass es im Kryptobereich am besten ist, die Verkäufe zu optimieren, wobei zu beachten ist, dass Verluste nur innerhalb desselben Geschäftsjahres ausgeglichen werden können.
Wie man die Pauschalsteuer auf Kryptowährungsgewinne vermeidet : Optimierungsstrategien
Wie man die Krypto-Pauschale vermeidet: Die progressive Einkommensteuerskala
Kapitalgewinne aus Kryptowährungen werden standardmäßig mit einem einheitlichen Steuersatz von 30 % besteuert. Sie haben jedoch die Möglichkeit, die progressive Einkommensteuer zu wählen, falls dies für Sie vorteilhafter ist. Dies ist allerdings nur für Personen mit niedrigerem Einkommen von Vorteil.
So vermeiden Sie die Pauschalsteuer auf Kryptowährungen : Nutzen Sie die Möglichkeit kleiner Transaktionsbeträge (305 €).
Für jährliche Umsätze, deren Gesamtbetrag 305 € nicht übersteigt, gilt eine vollständige Steuerbefreiung (Artikel 150 VH bis und 79 des Finanzgesetzes). Das bedeutet, dass Sie bei gelegentlichen Verkäufen sehr kleiner Mengen an Kryptowährung pro Jahr, ohne diese Grenze zu überschreiten, auf diese Gewinne nicht besteuert werden.
Diese Strategie ist jedoch nur für Anleger mit sehr geringem Handelsvolumen realistisch. Unterhalb dieser Schwelle ist es in der Tat schwierig, signifikante Kapitalgewinne zu erzielen.
Wie man die Pauschalsteuer auf Kryptowährungsgewinne vermeidet: Steuerstundung durch stablecoin
Viele Kryptowährungsbesitzer bevorzugen mittlerweile den Umtausch in stablecoin(USDT, USDC, DAI usw.), um ihre Gewinne zu sichern, ohne in Fiatwährung zurücktauschen zu müssen. Solange man im Kryptowährungsmarkt bleibt, gilt dies für die Steuerbehörden nicht als steuerpflichtiges Ereignis.
Mehr Informationen zu den Prämien finden Sie hier.
Eine Umwandlung von BTC in USDT wird beispielsweise nicht sofort besteuert.
Sobald Sie Ihre USDT , USDC oder andere Stablecoins jedoch wieder in Euro umtauschen, wird der seit dem ursprünglichen Erwerb (oder der letzten steuerpflichtigen Umwandlung) entstandene Kapitalgewinn steuerpflichtig.
Dadurch können Sie die Besteuerung aufschieben, wenn Sie die Euros nicht sofort benötigen. Beachten Sie jedoch, dass der stablecoin als steuerpflichtiges Ereignis eingestuft werden kann, da es sich um eine entgeltliche Gegenleistung handelt.
Transaktionsgebühren und sonstige Gebühren
Denken Sie bei der Veranlagung Ihrer Kapitalgewinne daran, Transaktionsgebühren und Bankentgelte im Zusammenhang mit dem Verkauf abzuziehen. Diese Kosten mindern Ihren Bruttokapitalgewinn. Wenn Sie beispielsweise Bitcoin im Wert von 10.000 € verkaufen und 20 € Gebühren zahlen, beträgt Ihre steuerpflichtige Bemessungsgrundlage nur 9.980 €.
Um diesen Steuerabzug optimal zu nutzen, ist eine genaue Dokumentation Ihrer Transaktionen unerlässlich (Wechselprotokolle, Kontoauszüge und Rechnungen). Tracking-Tools wie Koinly oder Waltio ermöglichen die automatische Datenverwaltung und die Erstellung eines präzisen Berichts für die Finanzbehörden.
Wie lässt sich die Pauschalsteuer auf Kryptowährungsgewinne vermeiden ? Ist das möglich? Die Illusionen
Wie man die Pauschalsteuer auf Kryptowährungen vermeidet: Steuerverlagerung ins Ausland
Einige Investoren erwägen einen Umzug in ein Land mit einer günstigeren Besteuerung von Kryptowährungen, beispielsweise nach Portugal. Tatsächlich bot Portugal bis vor Kurzem ein sehr attraktives Steuersystem für Kryptowährungen. Die Gesetzgebung dort entwickelt sich jedoch weiter, und mehrere Gesetzesentwürfe zielen darauf ab, die Besteuerung digitaler Vermögenswerte zu regeln.
Wenn Sie Ihren steuerlichen Wohnsitz aus Frankreich verlegen, unterliegen Sie nicht mehr der französischen Kapitalertragsteuer auf den Verkauf digitaler Vermögenswerte. Dieser Vorgang setzt jedoch eine tatsächliche und dauerhafte Änderung des steuerlichen Wohnsitzes voraus. Die französischen Steuerbehörden können Ihre Situation neu bewerten, wenn sie der Ansicht sind, dass Sie weiterhin wirtschaftliche und familiäre Bindungen in Frankreich unterhalten.
Darüber hinaus erhebt Frankreich im Gegensatz zu Aktien keine Wegzugssteuer auf Kryptowährungen. Digitale Vermögenswerte sind grundsätzlich von dieser Steuer befreit, die Regelungen können sich jedoch ändern. Dieser radikale Ansatz sollte daher nicht leichtfertig gewählt werden: Eine schlecht geplante steuerliche Verlagerung kann zu Streitigkeiten und Strafen führen.
Berufliche Tätigkeit (Mining, staking, intensiver Handel)
Wenn Ihre Aktivitäten auf dem Kryptowährungsmarkt als professionell gelten (Hochfrequenzhandel, Arbitragedienstleistungen, intensives Mining, staking ), unterliegen Sie einer anderen Steuerregelung (BIC oder BNC, abhängig von der Art der Tätigkeit). In diesem Fall können Sie bestimmte Betriebsausgaben absetzen, Ihre Gewinne werden jedoch nach den Regeln für Gewerbebetriebe und nicht mehr nach der Besteuerung von privaten Kapitalgewinnen besteuert.
Bergbau gilt im Allgemeinen als Dienstleistung und wird nach der BNC-Regelung (Nicht-gewerbliche Gewinne) besteuert.
Intensiver Handel kann, abhängig von Gewohnheit und Wiederholung, als BIC-Regelung (Industrie- und Gewerbegewinne) eingestuft werden.
Diese Regelungen sind nicht unbedingt vorteilhafter als die Pauschalsteuer, da die Steuersätze je nach erzielten Gewinnen schnell steigen können, ganz zu schweigen von den Sozialversicherungsbeiträgen. Daher ist es nicht korrekt zu sagen, dass man die Pauschalsteuer durch die Ausübung einer freiberuflichen Tätigkeit „vermeidet“: Man ändert lediglich seinen Steuerstatus.
Wie man die Pauschalsteuer auf Kryptowährungsgewinne vermeidet : Wichtige Vorkehrungen für eine kontrollierte Besteuerung
Führen Sie eine vollständige Aufzeichnung Ihrer Transaktionen
Um Ihre Steuersituation zu optimieren, gilt als erste Regel, jede Transaktion zu dokumentieren.
Sofern Sie nicht nur sehr wenige Transaktionen durchführen, ist die manuelle Nachverfolgung nicht sehr praktikabel. Deshalb wurde Software zur Automatisierung und Nachverfolgung entwickelt.
Sie erlauben uns Folgendes festzustellen:
Datum und Uhrzeit der Transaktion.
Die genaue Menge der gekauften oder verkauften Kryptowährungen.
Plattformgebühren.
Der genaue Gegenwert (Euro, stablecoin , andere Kryptowährungen).
Diese Informationen ermöglichen es uns, Ihre Steuerbemessungsgrundlage korrekt zu berechnen, Ihre Ausgaben abzuziehen und Streitigkeiten im Falle einer Steuerprüfung zu vermeiden.
Deklarieren Sie Ihre ausländischen Konten (nicht-französische PSAN)
Wenn Sie Konten bei Börsen mit Sitz außerhalb Frankreichs führen, müssen Sie diese melden (Formular Nr. 3916 bis). Seit dem 1. Januar 2024 wurden die Registrierungskriterien für Anbieter von Dienstleistungen im Bereich digitaler Vermögenswerte (DASPs) verschärft, und die Nichtmeldung kann zu erheblichen Geldstrafen führen.
Die französischen Steuerbehörden kooperieren zunehmend mit ausländischen Behörden, insbesondere durch den automatischen Informationsaustausch. Daher ist die Nichtmeldung ausländischer Kryptokonten kein Weg, die Pauschalsteuer zu umgehen, sondern führt direkt zu einer Steuerprüfung.
Software zur Steuerverfolgung nutzen
Wie bereits erwähnt, gibt es spezialisierte Plattformen, die Ihnen dabei helfen, die Historie all Ihrer Transaktionen zentral zu verwalten. Sie bieten Ihnen eine konsolidierte Übersicht Ihres Portfolios, unabhängig von der verwendeten zentralisierten Börse oder Wallet.
Diese Softwareprogramme sind von unschätzbarem Wert, um Rechenfehler zu vermeiden und Ihre Kapitalgewinne oder -verluste korrekt anzugeben. Im Falle einer Steuerprüfung ist es ein entscheidender Vorteil, jede Transaktion begründen zu können.
Lassen Sie sich von einem auf Kryptowährungen spezialisierten Steueranwalt beraten
Angesichts der sich rasch entwickelnden Regulierungen (und der damit einhergehenden Unklarheiten) empfiehlt sich die Beratung durch einen Rechtsanwalt. Eine auf Kryptobesteuerung spezialisierte Kanzlei wie ORWL kann Sie dabei unterstützen:
- Überprüfen Sie die Konsistenz Ihrer Aussagen.
- Identifizieren Sie legale Steueroptimierungsmodelle.
- Bei größeren Projekten sollten Sie eine geeignete Rechtsform (Unternehmen usw.) wählen.
- Regelung der Regularisierung bei früheren Schwierigkeiten.
Warum ist das wichtig?
Die Steuervorschriften für digitale Vermögenswerte entwickeln sich ständig weiter. Ein erfahrener Anwalt hält sich über die neuesten Gesetzesentwicklungen und Gerichtsurteile auf dem Laufenden und hilft Ihnen so, Fehlinterpretationen des Gesetzes zu vermeiden.
Zusammenfassung und Schlussfolgerung zur Vermeidung der Krypto-Flat-Tax
Antwort auf die Frage „Wie kann man die Pauschalsteuer auf Kryptowährungsgewinne vermeiden?“
Letztlich bleibt die ehrlichste Antwort: Die Pauschalsteuer lässt sich nicht einfach abschaffen. Das französische Recht sieht einen Steuersatz von 30 % auf Kapitalgewinne aus Kryptowährungen vor, und dieses System ist so konzipiert, dass es umfassend auf Privatpersonen angewendet wird. Es gibt jedoch verschiedene rechtliche Möglichkeiten, diese Steuerbelastung zu reduzieren oder aufzuschieben:
- Entscheiden Sie sich für die progressive Steuerstaffelung, wenn Ihr Steuersatz unter 30 % liegt.
- Bewahren Sie Ihre Einnahmen in stablecoinauf, um die Besteuerung bis zur Rückkehr zum Euro hinauszuzögern.
- Die Ausnahme gilt für geringe Umsätze (weniger als 305 € pro Jahr).
- Erwägen Sie eine Spende zur Tilgung nicht realisierter Kapitalgewinne, wobei gegebenenfalls Übertragungssteuern zu entrichten und die Missbrauchsverhinderungsvorschriften einzuhalten sind.
- Versäumen Sie nicht, sorgfältig Buch zu führen (was durch Software wie Koinly erleichtert wird) und alle Ihre ausländischen Konten anzugeben.
- Lassen Sie sich von einem spezialisierten Steueranwalt beraten, um von einer individuellen Beratung zu profitieren, die den geltenden Vorschriften entspricht.
Die Risiken einer falschen Erklärung
Wer Einkünfte nicht angibt oder Kapitalgewinne grob zu niedrig deklariert, riskiert empfindliche Strafen. Die Steuerbehörden verfügen über umfangreiche Ressourcen zur Überwachung Ihrer Transaktionen, insbesondere durch Informationen von Anbietern digitaler Vermögenswerte (DASPs), die einer Identitätsprüfung aller Nutzer unterliegen, sowie von Geschäftsbanken. Die Strafen für Betrug , Verzugszinsen nicht eingerechnet.
Die Bedeutung professioneller Unterstützung
Angesichts der rasanten Entwicklung der Kryptowährungsbesteuerung empfiehlt es sich, einen auf die Regulierung digitaler Vermögenswerte spezialisierten Steueranwalt zu konsultieren. Dieser kann Ihnen bei Folgendem helfen:
- Analysieren Sie Ihre persönliche Situation (Kapitalgewinne, Vermögen, ehelicher Güterstand usw.).
- Optimierungsstrategien umsetzen (progressive Skalierung, Spenden, Unternehmensgründung usw.).
- Vermeiden Sie rechtliche und steuerliche Fallstricke (z. B. Nichtangabe eines ausländischen Kontos, Betrugsmaschen).
Informieren Sie sich über anstehende Reformen oder Gesetzesentwürfe, die Ihre Steuersituation verändern könnten.
Fazit zur Vermeidung der Krypto-Pauschale?
Suchen Sie nicht nach einer Geheimformel, um Steuern komplett zu vermeiden: Die gibt es nicht. Eine transparente Steuererklärung in Kombination mit legitimen Steueroptimierungsstrategien ermöglicht es Ihnen jedoch, Ihr Vermögen zu schützen.
Investitionen in Kryptowährungen sind riskant. Crypternon haftet weder direkt noch indirekt für Schäden oder Verluste, die durch die Nutzung der in diesem Artikel erwähnten Produkte oder Dienstleistungen entstehen. Leser sollten eigene Recherchen durchführen, bevor sie handeln, und nur im Rahmen ihrer finanziellen Möglichkeiten investieren. Die Wertentwicklung in der Vergangenheit ist kein Indikator für zukünftige Ergebnisse. Dieser Artikel stellt keine Anlageberatung dar .
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Yoann
Als ausgebildeter Ingenieur entwickelte ich schnell ein Interesse für den Finanzbereich. Überzeugt von der vielversprechenden Zukunft dezentraler Finanzen, trage ich durch die Entwicklung Crypternonzu deren Demokratisierung bei.