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¿Cómo evitar la criptografía de impuestos planos ?
Al declarar sus ingresos de las criptomonedas, sin duda se pregunta si realmente es posible evitar los impuestos fijos del 30 % . La respuesta rápida es: en general, no puede escapar del impuesto plano. Sin embargo, existen estrategias de optimización fiscal que permiten, dentro de ciertos límites legales, reducir sus impuestos . Sin embargo, ninguna solución elimina por completo los impuestos en Francia.
En este artículo, detallaremos los mecanismos que se aplican a los impuestos criptográficos, los casos especiales, así como algunas vías para optimizar sus declaraciones.
No somos profesores de impuestos, este artículo es informativo y es el resultado de nuestra investigación sobre impuestos franceses en las criptomonedas. En cualquier caso, no reemplaza una consulta con un abogado fiscal especializado en criptomonedas.
Cómo evitar la criptografía de impuestos planos: comprender el alcance del impuesto fijo
¿Cuál es el impuesto único de tarifa plana?
El impuesto de tasas planas individuales, mejor conocida como PFU, constituye una tasa impositiva de tasas planas aplicables desde 2018 sobre varios ingresos de capital. A menudo se llama cripto de impuestos planos cuando se trata de impuestos más ganancias de capital de la venta de activos digitales. La tasa general de la PFU es del 30 %, incluyendo:
- 12.8 % de impuesto sobre la renta;
- 17.2 % de las contribuciones del Seguro Social.
Este sistema fue introducido por la Ley N ° 2017-1837 del 30 de diciembre de 2017 de las finanzas para 2018. En la práctica, las ganancias obtenidas en las criptomonedas como Bitcoin, Ethereum Ethereum cualquier otro ltc oin ingresan esta categoría, tan pronto como se consideran como ganancias de capital en la venta de activos digitales y que usted es residente de impuestos franceses.
¿Por qué este impuesto?
El objetivo principal es simplificar el panorama fiscal en torno a los ingresos de capital. Por lo tanto, las autoridades públicas han unificado la tasa impositiva para las ganancias del mercado de valores, los intereses bancarios, los dividendos y, por extensión, los beneficios de las criptomonedas. Esto también tiene como objetivo dar visibilidad a los inversores, en lugar de someterlos a escalas progresivas a veces complejas.
Por otro lado, esta simplificación puede considerarse penalización para aquellos que obtienen ganancias modestas en criptos o cuya tasa impositiva marginal es, en tiempos normales, menos del 30 %. Esto explica por qué la pregunta "¿ Cómo evitar la criptografía de impuestos planos?" »Devuelve a menudo, incluso si, como hemos indicado, un bypass total sigue siendo imposible hasta la fecha.
Tabla de contenido
Cómo evitar la criptografía de impuestos planos: los principios generales de los impuestos criptográficos en Francia
El alcance de la criptografía de impuestos planos: ¿Quién está preocupado?
La impuestos franceses considera las criptomonedas como "activos digitales" en el sentido del artículo 150 VH BIS del Código Tributario General (CGI). Por lo tanto, cualquier persona domiciliada fiscalmente en Francia y que obtiene ganancias de capital en las ventas de Cryptos debe declarar estas ganancias a la Administración Fiscal.
Concretamente, le preocupa si:
Vendes tus criptos contra euros.
Usted intercambia sus criptomonedas por una propiedad o un servicio (caso de compra en bitcoin).
Transfiere sus criptoactivas a una cuenta de moneda fiduciaria.
Crypto de impuestos planos: eventos imponibles
El régimen fiscal actual se basa en el concepto de "transferencia desechable". En otras palabras, siempre y cuando solo realice transacciones criptográficas criptográficas (por ejemplo, bitcoin a cambio deEthereum), no hay un desencadenante de impuestos. Por otro lado, tan pronto como convierta su BTC en euros, o compre una propiedad con sus criptos, se aplica los impuestos.
Artículo 150 VH BIS del Código General de Impuestos (CGI) requiere calcular todas sus ganancias de capital hechas durante el año agrupándolas en una cantidad. Esto significa que debe agregar todas sus ganancias de la venta de criptos y deducir el costo general de compra. Para simplificar esta tarea, herramientas como Koinly, Waltio o CryptotaxCalculator pueden generar automáticamente un resumen claro para integrarse en su declaración de impuestos (Formulario 2042-C y 2086).
Crypto de impuestos planos: el cálculo de la ganancia de capital imponible
Para calcular la cantidad en la que se le impondrá cuando venda criptomonedas, la Administración Fiscal utiliza una fórmula específica. Así es como funciona, explicado paso a paso.
Crypto de impuestos planos: la fórmula para calcular la ganancia de capital imponible:
Valor agregado bruto = precio de venta- [Costo total de compra de todos sus criptos) x (precio de venta / valor total de su cartera)]]]
Veamos en detalle qué significan estos términos:
- Precio de venta (precio de venta) : Esta es la cantidad en euros que recibe cuando vende sus criptos.
- Costo total de compra de la cartera : este es el total que ha gastado para comprar todas sus criptomonedas, incluidas las que aún no ha vendido.
- Valor total de la cartera : este es el valor de todos sus criptos al momento de la venta, incluso aquellos que aún conserva.
- (Precio de venta / valor total de la cartera) : Esta fracción permite calcular la participación del costo de compra correspondiente a los criptos vendidos.
Explicado con un ejemplo:
Compró € 5,000 en bitcoin y € 5,000 en Ethereum , un total de € 10,000 invertidos. En un momento, el valor total de su cartera alcanza € 20,000 (porque el precio de las criptos ha aumentado). Luego decides vender € 5,000 en bitcoin.
El cálculo de su ganancia de capital imponible será:
- Determinamos la participación del costo de compra asociado con la venta:
(10 000 € × 5 000 €) / 20 000 € = 2 500 € - Aplicamos la fórmula:
valor agregado bruto = € 5,000- € 2,500 = € 2,500
Por lo tanto, se le imponerá un impuesto sobre 2,500 € en ganancia de capital.
Valores: ¿Podemos deducir sus pérdidas?
Si vende ciertos criptos con pérdidas (es decir, por un precio más bajo que el de la compra), estas pérdidas se pueden deducir de las ganancias obtenidas en otras ventas realizadas el mismo año . Esto reduce la cantidad total en la que se le impondrá.
Atención ! Si, después de la resta, su total es negativo (generalmente ha perdido dinero), no puede posponer esta pérdida durante el año siguiente , a diferencia de las acciones del mercado de valores donde las pérdidas se pueden usar para reducir los impuestos futuros.
Valores: ¿Podemos deducir sus pérdidas?
Si vende ciertos criptos con pérdidas (es decir, por un precio más bajo que el de la compra), estas pérdidas se pueden deducir de las ganancias obtenidas en otras ventas realizadas el mismo año . Esto reduce la cantidad total en la que se le impondrá.
Atención ! Si, después de la resta, su total es negativo (generalmente ha perdido dinero), no puede posponer esta pérdida durante el año siguiente , a diferencia de las acciones del mercado de valores donde las pérdidas se pueden usar para reducir los impuestos futuros.
Esta regla significa que en criptografía, es preferible optimizar las ventas teniendo en cuenta que las pérdidas solo son compensables dentro del mismo año fiscal.
Cómo evitar la criptografía de impuestos planos: mecanismos de optimización
De hecho, es imposible eliminar completamente la carga fiscal vinculada a sus ganancias de capital criptográfico. Sin embargo, varios mecanismos legales le permiten reducir o posponer los impuestos. Las estrategias presentadas a continuación no deben percibirse como medios de fraude o escapar por completo de impuestos, sino más bien como pistas de optimización para ser estudiadas.
Cómo evitar la criptografía de impuestos planos: la escala gradual del impuesto sobre la renta
Por defecto, el impuesto sobre las ganancias de capital en las criptomonedas se aplica a través del impuesto fijo en un 30 %. Sin embargo, tiene la posibilidad de optar por la escala progresiva del IR (impuesto sobre la renta) si es más favorable para usted.
Si su tramo de impuestos marginales está por debajo del 30 %, la escala progresiva puede permitirle pagar menos impuestos.
Por el contrario, si ya está en una porción de más del 30 %, no se recomienda esta opción.
Sin embargo, esta elección debe hacerse para todas sus ganancias de capital en la venta de activos digitales, no en ese momento. Por lo tanto, debe evaluar el impacto general en su hogar fiscal. Además, incluso en caso de una opción para la escala progresiva, las contribuciones del Seguro Social del 17.2 % continúan aplicándose.
Cómo evitar el taxto plano: aproveche las pequeñas cantidades de venta (305 €)
Se aplica una exención total a las ventas anuales, cuya cantidad total no excede los 305 € (artículos 150 VH BIS y 79 de la ley financiera). Esto significa que si vende puntualmente cantidades muy pequeñas de criptomonedas cada año, sin exceder este techo, no se le impusirá a estas ganancias.
Sin embargo, esta estrategia solo es realista para inversores de muy bajo volumen. Difícil, de hecho, pasar importantes ganancias de capital bajo este umbral.
Cómo evitar la criptografía de impuestos planos: transferencia de impuestos a través de stablecoinS
Muchos titulares de criptomonedas ahora favorecen el pasaje en stablecoinS (USDT, USDC, DAI, etc.) para asegurar sus ganancias sin planchar por la caja "fiat". Mientras permanezca en el ecosistema criptográfico, el Taxman no considera esto como un evento imponible.
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conversión BTC a USDT , por ejemplo, no se gravó de inmediato.
Sin embargo, tan pronto como convierte su USDT en euros, la ganancia de capital generada desde la adquisición inicial (o la última conversión imponible) se vuelve imponible.
Esta solución permite, en la práctica, retrasar el impuesto si no necesita de inmediato sus euros. Sin embargo, tenga cuidado, el uso de stablecoin s para compras de bienes o servicios puede reclasificarse como un evento imponible, porque es una transferencia para su consideración.
Costos de transacción y otros cargos
Cuando declare sus ganancias de capital, no olvide eliminar los costos de transacción y las comisiones bancarias relacionadas con la venta. De hecho, estos costos disminuyen el valor agregado bruto. Por ejemplo, si vende € 10,000 en bitcoin y paga costos de € 20, su base imponible es de solo € 9,980.
Para maximizar esta deducción, es esencial mantener adecuadamente el historial de sus transacciones (registros de intercambio, estados de cuenta, posibles facturas). Las herramientas de monitoreo como Koinly o Waltio le permiten administrar automáticamente estos datos y generar un informe específico para la Administración Fiscal.
Cómo evitar fax faxy plano: dar criptos
Para aquellos que desean transmitir su patrimonio en las criptomonedas a familiares, la donación puede ser muy interesante. Las donaciones no provocan impuestos sobre las ganancias de capital, ya que la transferencia no se considera "costosa". Los datos de Cryptos integran el patrimonio del beneficiario en su valor el día de la donación.
Si este último decide revender los activos digitales recibidos, el valor agregado potencial se calculará en relación con el valor de mercado el día de la donación. En resumen, si ha tenido Bitcoin durante mucho tiempo y han ganado valor enormemente, la donación seguida de una venta permite "purgar" el valor agregado.
Sin embargo, los derechos de donación se aplican de acuerdo con el enlace de parentesco y el monto dado. Las redadas legales (€ 100,000 entre padres e hijos, por ejemplo) pueden evitar cualquier impuesto si la donación permanece por debajo de este umbral. Más allá de eso, se aplica una escala progresiva, hasta un 45 % dependiendo de la ventaja y el parentesco.
Por lo tanto, esta estrategia requiere una planificación meticulosa y apoyar a un asesor fiscal, un notario o un abogado en criptomoneda , para evitar la rectificación por el abuso de la ley (donación ficticia, recalificado, etc.).
Cómo evitar la criptografía de impuestos planos: ¿es posible? Fallas
Cómo evitar la criptografía de impuestos planos: mudanza de impuestos al extranjero
Algunos inversores piensan en expatriarse en un país donde los impuestos criptográficos son más ventajosos, como Portugal. De hecho, hasta hace poco, Portugal tenía un régimen fiscal muy atractivo para las criptomonedas. Sin embargo, la legislación está evolucionando allí y varios proyectos de ley tienen como objetivo supervisar los impuestos de los activos digitales.
Si transfiere su residencia fiscal fuera de Francia, ya no está sujeto al impuesto francés sobre las ganancias de capital en la venta de activos digitales. Sin embargo, este enfoque implica un cambio efectivo y sostenible en el domicilio fiscal. La Administración Fiscal Francesa puede reclasificar su situación si considera que ha mantenido los lazos económicos y familiares en Francia.
Además, Francia no proporciona el impuesto de salida para las criptomonedas, a diferencia de las empresas. Los activos digitales en principio escapan de este dispositivo, pero las reglas pueden cambiar. Por lo tanto, este método radical no debe tomarse a la ligera: un movimiento fiscal mal preparado puede causar disputas y sanciones.
Los límites de la donación de criptomonedas
Si la donación es una herramienta efectiva para transmitir su patrimonio, no está libre de controles. Para demostrar que una donación es real, las dos partes deben cumplir con las obligaciones declarativas. Los derechos de transferencia se aplican de acuerdo con una escala específica, y cualquier maniobra dirigida a transformar artificialmente una transferencia a la donación puede reclasificarse como fraude .
El Taxman no duda en sancionar las donaciones falsas (por ejemplo, si el dinero luego regresa directamente al donante a través de una oscura asamblea financiera). Por lo tanto, es esencial garantizar que la donación sea muy real y que respete todas las condiciones legales (en particular la autenticidad de la Ley, la declaración dentro de un mes cuando la donación se revela a la administración, etc.).
Actividad profesional (minería, staking, comercio intensivo)
Cuando su actividad en el mercado de criptomonedas se considera profesional ( comercio de alta frecuencia staking ), cambia bajo otro régimen fiscal (BIC o BNC dependiendo de la naturaleza de la actividad). En este contexto, puede deducir ciertos cargos profesionales, pero sus ganancias se imponen de acuerdo con las reglas de las empresas y ya no de acuerdo con el régimen de ganancias de capital privado.
La minería se asimila a los servicios impuestos en BNC (ganancias no comerciales) en la mayoría de los casos.
El comercio intensivo puede, dependiendo del hábito y los criterios repetitivos, ser reclasificados en BIC (ganancias industriales y comerciales).
Estos regímenes específicos no son necesariamente más ventajosos que el impuesto plano, porque las tasas impositivas pueden aumentar rápidamente dependiendo de los beneficios generados, sin mencionar las contribuciones sociales. Por lo tanto, no es justo decir que "evitamos" el impuesto fijo al volverse profesionales: simplemente cambia un marco.
Cómo evitar la criptografía de impuestos planos: precauciones esenciales para impuestos criptográficos domésticos
Mantenga un registro exhaustivo de sus transacciones
Para optimizar sus impuestos, la primera regla es mantener el rastro de cada operación.
A menos que haga muy pocas transacciones, una traza manual no es muy realista. Es por eso que se ha desarrollado software de automatización y monitoreo.
Nos permiten notar:
La fecha y hora de la transacción.
La cantidad exacta de criptos comprados o vendidos.
Tarifas de plataforma.
La contraparte exacta (euros, stablecoin s, otra criptografía).
Estos datos le permitirán calcular con precisión su base imponible, cobrar sus costos y evitar cualquier disputa en caso de auditoría fiscal.
Declare sus cuentas en el extranjero (psan no frenético)
Si tiene cuentas en los intercambios establecidos fuera de Francia, debe declararlos (Formulario N ° 3916 BIS). Desde el 1 de enero de 2024, los criterios de registro para los proveedores de servicios en activos digitales (PSAN) se han reforzado, y la no deflexación puede causar multas sustanciales.
La Administración Fiscal Francesa coopera cada vez más con las autoridades extranjeras, en particular a través del intercambio automático de información. Por lo tanto, no declarar sus cuentas de cifrado en el extranjero no es una solución para "evitar" el impuesto fijo, sino más bien el camino directo hacia una recuperación.
Utilice el software de monitoreo de impuestos
Como se mencionó anteriormente, existen plataformas especializadas para ayudarlo a centralizar la historia de todas sus operaciones. Le proporcionan una visión consolidada de su billetera, independientemente del intercambio o la billetera utilizada. Aquí hay algunos ejemplos actuales:
- Goinly
- Cryptotaxcalculator
- Valio
Este software puede ser valioso para evitar errores de cálculo y declarar correctamente sus ganancias de capital o pérdidas de capital. En caso de control, poder justificar cada transacción es un activo decisivo.
Estar acompañado por un abogado fiscal especializado en criptomonedas
Dado el rápido desarrollo de las regulaciones (y las inexactitudes que a veces permanecen), se recomienda el apoyo por parte de una ley de la ley. Un bufete de abogados especializado en impuestos criptográficos, como ORWL, podrá guiarlo para:
- Verifique la consistencia de sus declaraciones.
- Identificar esquemas legales de optimización de impuestos.
- Establezca una estructura legal adecuada (empresa, etc.) si tiene proyectos importantes.
- Gestionar regularizaciones en caso de dificultad pasada.
¿Por qué es importante?
Las reglas fiscales sobre los activos digitales evolucionan constantemente. Un abogado experimentado sigue los últimos desarrollos legislativos y las posiciones de los tribunales, evitando así las trampas de una mala interpretación de la ley.
Estudios, datos y perspectivas
El surgimiento de los titulares de criptomonedas en Francia
Según un estudio publicado por el ADAN (Asociación para el Desarrollo de Activos Digitales), el número de titulares de criptomonedas en Francia habría aumentado en casi un 28 % en 2023. Entre ellos, una proporción significativa cuestiona los impuestos aplicables y juzga el impuesto fijo demasiado pesado o mal adaptado a los ingresos modestos.
Las pistas previstas por el legislador
Ya han surgido varias propuestas de leyes para ajustar los impuestos a los activos digitales, por ejemplo, informando el umbral de exención o ofreciendo un aplazamiento de las pérdidas durante varios años. En esta etapa, aún no se ha actuado oficialmente nada, pero es probable que el régimen evolucione en los próximos años, al ritmo de la adopción masiva de criptomonedas y finanzas descentralizadas.
La importancia del reloj regulatorio
Muchos países europeos están comenzando a adoptar ejecutivos fiscales específicos para supervisar las ganancias de capital en los activos digitales. Italia, Alemania, Croacia y Malta ya ofrecen dietas más o menos favorables. Estos desarrollos legislativos pueden influir en la posición francesa y fortalecer la necesidad de armonización a nivel europeo.
Síntesis y conclusión sobre cómo evitar la criptografía de impuestos planos
Responda a la pregunta "¿Cómo evitar la criptografía de impuestos planos?" »»
En última instancia, la respuesta más honesta sigue siendo: no podemos cancelar el impuesto fijo de una manera pura y simple. La legislación francesa requiere una tasa del 30 % en las ganancias de capital en las criptomonedas, y este dispositivo está diseñado para aplicarse masivamente a las personas. Sin embargo, varias soluciones legalizan, de manera legal, para reducir o posponer la carga fiscal, o incluso adaptarla a su situación:
- Opta por la escala progresiva si su nivel impositivo es inferior al 30 %.
- Mantenga sus ganancias en stablecoinpara retrasar los impuestos siempre que no regrese a los euros.
- Deducir escrupulosamente todos los costos de transacción para reducir la base imponible.
- Use la exención de transferencias pequeñas (menos de 305 € por año).
- Considere la donación para purgar las ganancias de capital latente, sujeto a pagar los derechos de transferencia y respetar las reglas antiabuse.
- No descuides la tenencia de cuentas rigurosas y la declaración de todas sus cuentas en el extranjero.
- Use un abogado fiscal especializado para beneficiarse de asesoramiento personalizado y de acuerdo con las regulaciones vigentes.
Los riesgos de una mala declaración
Evite declarar sus ganancias o minimizar incorrectamente sus ganancias de capital puede conducir a fuertes sanciones. La Administración Fiscal tiene medios extensos para controlar sus transacciones, en particular a través de la información proporcionada por las plataformas (PSAN) o los bancos. Las sanciones pueden aumentar hasta un aumento del 80 % para el fraude, sin mencionar el interés tardío.
La importancia del apoyo profesional
Dada la velocidad con la que está evolucionando los impuestos criptográficos, tiene todos los intereses en solicitar un bufete de abogados, un contador público o un profesional que domine la regulación de los activos digitales. Este puede ayudarte:
- Analice su situación personal (ganancias de capital, patrimonio, régimen matrimonial, etc.).
- Establecer estrategias de optimización (escala progresiva, donación, constitución de la empresa, etc.).
- Evite las trampas legales y fiscales (omisión para declarar una cuenta en el extranjero, asamblea abusiva, etc.).
Estar informado de reformas o proyectos de ley que probablemente modifiquen su situación fiscal.
¿Conclusión sobre cómo evitar la criptografía de impuestos planos?
No busque la receta secreta para escapar por completo de impuestos: no existe ninguna. Por otro lado, una declaración transparente, asociada con optimizaciones legítimas, le permitirá asegurar su herencia criptográfica y dormir en sus dos oídos.
Las inversiones en criptomonedas son riesgosas. Crypternon no podría ser considerado responsable, directa o indirectamente, por cualquier daño o pérdida causada después del uso de una propiedad o servicio presentado en este artículo. Los lectores deben hacer su propia investigación antes de emprender cualquier acción e invertir solo dentro de los límites de sus capacidades financieras. El rendimiento pasado no garantiza resultados futuros. Este artículo no constituye un de inversión .
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Noé
Ingeniero de capacitación, rápidamente me interesé en el campo de las finanzas. Convencido de que las finanzas descentralizadas tienen un futuro brillante por delante, participo en su democratización mediante el desarrollo Crypternon.
