¿Qué países son más favorables a las criptomonedas?

Muchos países han implementado regímenes fiscales específicos para atraer a los inversores en criptomonedas. Algunos países se han convertido en líderes mundiales en criptomonedas gracias a impuestos bajos o incluso inexistentes sobre las ganancias de capital o las transacciones relacionadas con criptomonedas. Aquí tienes una lista de los países más favorables, clasificados por región.

Europa: Países que aceptan criptomonedas y que debes conocer

En Europa, varios países ofrecen importantes ventajas fiscales para las personas y empresas activas en el sector de las criptomonedas.

• Portugal,
  considerado durante mucho tiempo un país favorable a las criptomonedas, ha experimentado un cambio importante en su tributación de las mismas desde 2023. Las ganancias de capital obtenidas por particulares por la venta de criptomonedas mantenidas durante menos de un año ahora se gravan con tipos progresivos que van del 14,5 % al 48 % , según los ingresos totales del contribuyente . Las ganancias de capital derivadas de la venta de criptoactivos mantenidos durante más de un año siguen estando exentas de impuestos para particulares, excepto para ciertos tokens específicos, como los tokens de seguridad .
  Los beneficios obtenidos a través de actividades profesionales ( comercio , minería, etc.) están sujetos al impuesto sobre la renta, con tipos progresivos similares a los aplicados a las rentas profesionales .

  Alemania
  , la tributación de las criptomonedas sigue siendo ventajosa para a largo plazo . Las ganancias de capital derivadas de la venta de criptomonedas están exentas de impuestos si se mantienen durante más de un año. Para las ventas realizadas antes de este período, las ganancias de capital se incluyen en el impuesto sobre la renta y están sujetas a un tipo progresivo de hasta el 45 % (sin superar el umbral de exención anual de 600 € para personas físicas). Los ingresos procedentes del staking o la minería se consideran ingresos de inversión o empresariales, según la frecuencia y la naturaleza de la actividad.

  Malta
  es reconocida como uno de los primeros países en establecer un marco legal claro para las criptomonedas. Para las personas físicas, las ganancias derivadas de la venta de criptomonedas generalmente no están gravadas, siempre que no se consideren una actividad profesional o comercial.
  Las ganancias derivadas de actividades profesionales (comercio intensivo, minería, etc.) están sujetas al impuesto de sociedades o al impuesto sobre la renta, según la situación del contribuyente.
  Malta sigue siendo un país con ventajas fiscales para los titulares de criptomonedas, con regulaciones estables y una exención de las ganancias de capital para las personas físicas.

  Eslovenia
  , las ganancias obtenidas por particulares con criptomonedas están exentas de impuestos, siempre que no se consideren una actividad profesional.
  Si la actividad se considera profesional (comercio habitual, minería, etc.), las ganancias se gravan según las normas aplicables a los ingresos profesionales o comerciales.
  Por lo tanto, Eslovenia ofrece un régimen fiscal muy favorable para los inversores particulares, sin impuesto sobre las ganancias de capital.

  Chipre
  , las ganancias de capital obtenidas por particulares por la venta de criptomonedas no están gravadas, a menos que las transacciones se consideren una actividad profesional o comercial.
  En ese caso, las ganancias están sujetas al impuesto de sociedades o al impuesto sobre la renta, según la naturaleza de la actividad.
  Por lo tanto, Chipre sigue siendo un país atractivo para los inversores en criptomonedas, con un tratamiento fiscal favorable para las personas físicas.

Oriente Medio: los Emiratos

En Oriente Medio, algunos países ofrecen condiciones especialmente ventajosas para los inversores en criptomonedas. Los Emiratos Árabes Unidos (EAU) destacan, especialmente gracias a Dubái y Abu Dabi, que se han convertido en centros globales de criptomonedas y blockchain .

• Emiratos Árabes Unidos

Desde el 15 de noviembre de 2024, los Emiratos Árabes Unidos han implementado una exención total del impuesto al valor agregado (IVA) para todas las transacciones y conversiones de criptomonedas, tanto para particulares como para empresas . Esta medida busca eliminar las barreras fiscales que afectaban al sector y promover el atractivo del país para los inversores internacionales. Anteriormente, se aplicaba un IVA del 5% a las transacciones de criptomonedas, pero la naturaleza descentralizada de estos activos implementación .

Además de esta exención del IVA, los residentes fiscales de los Emiratos Árabes Unidos no pagan impuesto sobre la renta ni ningún impuesto sobre las ganancias de capital generadas por la venta, el comercio, staking, la agricultura, la minería o la transferencia de NFT relacionados con criptomonedas.

Así, los Emiratos Árabes Unidos se han convertido en un país favorable a las criptomonedas, atrayendo a numerosos inversores y empresas del sector gracias a un marco regulatorio progresista y una tributación altamente competitiva. Las exenciones fiscales cubren todo tipo de transacciones relacionadas con criptomonedas, lo que convierte a los EAU en uno de los destinos más atractivos del mundo para la comunidad internacional de criptomonedas.

Asia: Singapur, Hong Kong, Malasia

Asia es una región clave para los inversores en criptomonedas, con países que ofrecen una importante flexibilidad fiscal.

• Singapur

  • Particulares : Las ganancias obtenidas por la venta o intercambio de criptomonedas no están sujetas a impuestos.

  • Profesionales : Si la actividad se realiza a través de una sociedad, los beneficios están sujetos al impuesto de sociedades (tipo del 17%).

• Hong Kong

  • Particulares : Las ganancias obtenidas con criptomonedas no tributan, siempre que la actividad siga siendo personal.

  • Profesionales : Si la actividad se realiza a través de una sociedad, los beneficios están sujetos al impuesto de sociedades (tipo del 16,5%).

• Malasia

  • Particulares : Las ganancias obtenidas con criptomonedas actualmente no están gravadas.

  • Profesionales : Los beneficios procedentes de la actividad criptográfica realizada en una empresa están sujetos al impuesto de sociedades (tipo del 24%).

Islas y microestados: paraísos fiscales para las criptomonedas

Algunos microestados e islas también son destinos preferidos para los inversores en criptomonedas.

• Bermudas : No hay impuestos sobre las actividades relacionadas con las criptomonedas.
• Islas Caimán : No se aplican impuestos sobre las ganancias de capital ni sobre los ingresos generados por criptomonedas. Las Islas Caimán son una opción popular para fondos de inversión en criptomonedas.
• Isla de Man : Un país favorable a las criptomonedas, con cero impuestos sobre las ganancias obtenidas por las personas físicas.

Panorama fiscal: ¿qué países no gravan las criptomonedas?

A continuación se muestra una tabla comparativa de los principales países cripto-amigables según su fiscalidad.

Centrarse en las condiciones fiscales para personas físicas y empresas

La tributación de las criptomonedas varía según se trate de un particular o de una empresa.

¿Qué países ofrecen las mejores condiciones para los inversores en criptomonedas?

Para los inversores en criptomonedas, elegir un país favorable a las criptomonedas puede influir significativamente en la rentabilidad de sus inversiones. Los países que no gravan las ganancias de capital ni las transacciones relacionadas con criptomonedas son especialmente atractivos. Aquí hay algunos puntos clave para recordar:

• Países europeos como Portugal, Alemania, Malta, Eslovenia y Chipre ofrecen un tratamiento fiscal favorable para las personas físicas.
• Los Emiratos , especialmente Dubai y Abu Dhabi, son destinos preferidos por los inversores internacionales gracias a su tributación cero.
• Asia ofrece países como Singapur, Hong Kong y Malasia, que ofrecen condiciones fiscales muy favorables para las personas físicas.
• Islas y microestados como Bermudas, las Islas Caimán y la Isla de Man son paraísos fiscales para las criptomonedas.

¿Cómo optimizar la tributación de tus criptomonedas a nivel internacional?

A continuación se ofrecen algunos consejos prácticos:

• Investigue las leyes fiscales locales : cada país tiene sus propias normas sobre tributación de criptomonedas. Es importante informarse sobre las condiciones específicas antes de mudarse al extranjero.
• Respete las condiciones de tenencia : en algunos países, como Alemania, debe conservar sus criptomonedas durante más de un año para beneficiarse de la exención.
• Favorecer a los países sin impuestos sobre las criptomonedas : los países que no gravan las ganancias de capital o las transacciones relacionadas con las criptomonedas son los más ventajosos.
• Consulte con un experto en impuestos : antes de mudarse al extranjero, es recomendable consultar con un experto para evitar sorpresas desagradables.

Resumen de los países más favorables a las criptomonedas

A continuación te dejamos un resumen de los países que ofrecen las mejores condiciones fiscales para las criptomonedas, ya sea para particulares o empresas.

• Portugal : exención para personas físicas después de más de un año de propiedad, excepto para actividad profesional.
• Alemania : exención después de más de un año de detención.
• Malta, Eslovenia, Chipre : exención para personas físicas, excepto para actividad profesional.
• Emiratos Árabes Unidos : no hay impuestos sobre ganancias o ingresos.
• Singapur, Hong Kong, Malasia : exención para personas físicas, excepto para actividades profesionales.
• Bermudas, Islas Caimán, Isla de Man : sin impuestos sobre las actividades relacionadas con las criptomonedas.

Conclusión

La tributación de las criptomonedas varía considerablemente de un país a otro. Para los inversores en criptomonedas, los países más favorables a ellas, como Portugal, Alemania, Malta, Emiratos Árabes Unidos, Singapur, Hong Kong, Malasia, Bermudas, Islas Caimán y la Isla de Man, ofrecen condiciones fiscales muy favorables para particulares y empresas.