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Comprensión del impuesto de la criptomoneda en Francia: ¿cómo declarar y pagar sus impuestos sobre las criptomonedas?
La impuestos del dinero criptográfico en Francia se basa en un sistema fiscal bastante preciso que puede sorprender cuando tiene Bitcoin, Ethereum Ethereum cualquier otro digital activo. La Administración Fiscal impone reglas claras para declarar y calcular sus ganancias. El punto esencial es identificar el momento en que se considera que el valor agregado se logra. La forma de impuestos depende de su estado (individuo ocasional o profesional). Descubra en detalle las formalidades para completar sus declaraciones, los regímenes disponibles y los métodos útiles para simplificar estos enfoques.
Tabla de contenido
Definición de los impuestos de las criptomonedas en Francia
Francia considera las criptomonedas como activos digitales en el sentido del artículo 150 VH BIS del código tributario general . Bitcoin , Ethereum Ethereum Stablecoin stablecoin y la mayoría de los tokens fungibles en esta noción Por lo tanto, las transacciones se observan desde el ángulo de los impuestos criptográficos cuando vende o usa sus tokens para comprar bienes y servicios. Mientras no haya conversión al euro o el pago de un producto con estos criptos, no hay impuestos inmediatos.
Por qué la distinción criptográfica y criptográfica en el fiat es crucial
La regla es clara: si intercambia bitcoin por Ethereum Ethereum cripto a cripto), no se desencadena ningún impuesto. Por otro lado, cualquier conversión a euro (fiat) o en la compra de servicios (por ejemplo, pagar un BTC ) potencialmente conduce a ganancias de capital imponibles. a los titulares de cartera buscar estrategias de optimización, especialmente a través de stablecoin s para diferir los impuestos.
El umbral de exención a 305 euros
La ley especifica que si sus ventas generales anuales no exceden los 305 €, usted no es fiscal. Este umbral abarca el total de sus transferencias. Si vende por 300 € en el año, no se le impuestos (pero aún tendrá que posponer los montos en su declaración). Más allá de los 305 €, todas las ganancias están sujetas a impuestos desde el primer euro en ganancia de capital.
Los diversos regímenes fiscales: impuestos planos o escala progresiva
Hoy, la gran mayoría de las personas se encuentran bajo el " impuesto plano " (impuesto único de tasas planas del 30 %). Desde enero de 2023, es posible optar por la escala progresiva del impuesto sobre la renta. Las dos opciones se describen en los textos oficiales de la Administración Fiscal (ver Boletín Oficial BOFIP ).
El solo impuesto de tasas planas (PFU)
La PFU, a menudo llamada impuesto fijo , asciende al 30 %. Él entiende:
12.8 % de impuesto sobre la renta;
17.2 % de las contribuciones del Seguro Social.
Esta impuestos es directa, simple y se aplica al valor agregado global del año. Tenga cuidado, si ha realizado pérdidas de capital, solo se derivan de las ganancias de capital del mismo año. Por lo tanto, es imposible posponer un valor criptográfico para los años siguientes, a diferencia de lo que existe para otros productos financieros.
La escala de impuesto sobre la renta progresiva
Desde el 1 de enero de 2023, tiene la oportunidad de declarar sus ganancias de criptomonedas en la escala progresiva . Esta elección puede ser juiciosa si su tasa impositiva marginal es relativamente baja. Sin embargo, tan pronto como exceda ciertas rebanadas, la escala progresiva puede conducir a mayores impuestos que el impuesto fijo . Antes de optar por este régimen, por lo tanto, se recomienda simular la cantidad final que tiene en cuenta sus otros ingresos.
¿Cómo determinar la ganancia de capital imponible en las criptomonedas?
El sistema francés requiere un cálculo específico. No se basa en el principio de la "primera entrada, primera salida" (FIFO), ni en la compra promedio por unidad (como lo hacen algunas impuestos extranjeros). Aquí, calculamos un cociente basado en el valor general de su cartera antes de la venta y la proporción de euros que se recupera. El método, detallado en BOFIP , se describe de la siguiente manera:
Valor más de una asignación = Cantidad de la transferencia- [Precio total de la adquisición de la cartera × (Cantidad de la transferencia ÷ Valor global de la cartera justo antes de la venta)]]]
Si sus criptomonedas son numerosas (varios intercambios , varios tokens o múltiples operaciones), este cálculo puede convertirse rápidamente en un rompecabezas. Debes saber con precisión:
El precio de adquisición total de sus criptos (incluidos los costos de transacción);
El valor general de todas sus posiciones criptográficas justo antes de la venta, incluidas las de diferentes billeteras o en intercambios descentralizados .
Ejemplo práctico de cálculo
Supongamos que ha invertido € 5,000 en total para comprar varias criptomonedas. A la vez, su billetera vale € 8,000 (antes de la venta). Usted decide vender por € 2,000 (en euros). El cálculo se convierte en:
Valor imponible en el valor de inicio = 2,000- [5,000 × (2,000 ÷ 8,000)] = 2,000- [5,000 × 0.25] = 2,000-1,250 = € 750
Su ganancia imponible es de € 750. Con impuesto fijo al 30 %, debe impuestos € 225 ( 12.8 % IR + 17.2 % contribuciones de seguridad social).
Crypto Money Impuestos Francia: procedimientos administrativos y formas esenciales
Valoración de las ganancias de capital: Formulario 2086
Para el período impositivo del año en curso (N), la declaración se realizó al año siguiente (n+1). Debe informar sus diferentes ganancias de capital y pérdidas en el formulario 2086 . Esto permite detallar cada operación sujeta a impuestos. Luego, el aplazamiento en el Formulario 2042 C (Box 3an o 3bn) se lleva a cabo automáticamente si declara en línea. Tómese el tiempo para verificar los informes para evitar cualquier error.
Pérdidas de capital
Los valores solo son compensables con las ganancias del mismo año . Si no tiene suficientes ganancias de capital para cancelar sus pérdidas, no podrá posponer estas pérdidas en los años siguientes. Este es un punto importante a saber calcular el riesgo en cada comercio.
Declaración de cuentas extranjeras: Formulario 3916
Si usa un divisorio como Coinbase , Bitvavo, Kraken o cualquier otro proveedor de servicios fuera de Francia, debe completar el Formulario 3916 durante su declaración.
Esta obligación tiene como objetivo comunicar al hombre de impuestos los datos de contacto de su cuenta en el extranjero. Mencionamos en particular:
El proveedor de servicios (o código PSAN pregrabado);
El número de cuenta o la dirección de correo electrónico utilizada al abrir.
Olvidar hacer este proceso puede conducir a multas (€ 750 mínimo por cuenta no convencida, hasta € 1,500 si el valor de mercado de la cuenta excede € 50,000 en una hora dada del año, según BOFIP).
Crypto Money Taxation Francia: estado de inversionista ocasional versus inversor profesional
Definición de gestión de patrimonio privado
La mayoría de los titulares de criptomonedas llevan a cabo un número limitado de transacciones y caen en el régimen aplicable a la gestión de la riqueza privada . El régimen principal sigue siendo el artículo 150 VH BIS y conduce a impuestos planos o escala progresiva . Incluso un alto volumen de transacciones no es suficiente, en principio, cambiar a la dieta "profesional". frecuencia comercial , cantidades comprometidas, herramientas especiales, posible organización del tipo cuasi-profesional, etc.).
Caso de actividad profesional
En 2022 y antes, el régimen impuesto fue el de BIC (ganancias industriales y comerciales) para un comerciante considerado profesional. Desde 2023, favorecemos el BNC (ganancias no comerciales) si las operaciones se llevan a cabo en condiciones similares a una actividad habitual, pero eso no constituye el corazón de una empresa comercial. Para cambiar dentro del marco profesional, los índices se toman en una base de caso: uso de algoritmos comerciales, conocimiento avanzado, ingresos sustanciales y constantes de esta actividad, etc.
Características especiales de los impuestos sobre la moneda criptográfica en Francia: minería, staking, NFT, Defi
Minería (actividad menor)
Bitcoin ingrediente crea tokens como recompensa por el poder informático invertido. El Taxman considera que esta es una actividad que genera ingresos profesionales (BNC). En el momento de la recepción, debe evaluar el valor de la criptografía extraída y declararlo como un ingreso imponible. Luego, si luego revenderá estos tokens por una cantidad mayor, esta nueva ganancia ingresa a la mecánica de las ganancias de capital en ingredientes activos digitales.
Staking
La replantea staking bloquear criptos para asegurar una red blockchain y recibir recompensas. Varios fiscalistas creen que este ingreso debe declararse en BNC en teoría tan pronto como perciba los tokens. Otros imaginan los impuestos solo cuando se reventa, considerando la entrada como un activo obtenido de forma gratuita. En cualquier caso, si obtiene ganancias, debe integrarse en su valor final del valor agregado. Para levantar cualquier duda, es mejor acercarse a un abogado fiscal especializado .
Tokens no fungibles (NFT)
La dieta aplicada a NFT depende principalmente de su naturaleza. Si se asimilan a "ingredientes activos digitales" (token simple fungible o no fungible en uso estándar), siguen las mismas reglas que Bitcoin o Ethereum . Por otro lado, si el NFT es similar a una obra de arte o una propiedad de muebles, el cálculo de impuestos puede diferir. Este es un punto sensible que generalmente requiere una profundidad de experiencia técnica y legal.
Finanzas descentralizadas (Defi)
Los préstamos , el préstamo, el uso de grupos de liquidez en intercambios descentralizados (DEX) son todos mecanismos complejos. Francia no ha publicado un artículo de ley específico que cubra cada forma de Deffi . Las herramientas administrativas aplican la regla general: si obtiene ingresos de criptografía, es un ingreso imponible. Si intercambia un token por otro, es neutral por el momento, a menos que el impuesto requiera la transacción. En caso de compra de un producto o servicio, la ganancia de capital se cristaliza. En caso de duda, el ideal es una vez más solicitar consejos especializados.
Crypto Money Taxation France: Herramientas de sincronización y cálculo automático de ganancias
Calcule el valor agregado latente o el precio promedio de compra en cientos de transacciones pueden llevar mucho tiempo. El software especializado permite agregar datos de sus cuentas y billeteras para simplificar el cálculo final.
Entre las soluciones existentes:
Waltio : la herramienta reconocida, se sincroniza con diferentes intercambios , recolecta su historial de transacciones y le ofrece un formulario 2086 prefallado.
Koinly : Similar, trata con una amplia gama de blockchains, calcula sus ganancias de capital de acuerdo con el método francés y genera un informe.
CryptotaxCalculator : Solución aclamada internacionalmente, con la administración de múltiples plataformas y una interfaz clara.
Este software facilita enormemente la declaración al limitar el riesgo de errores. Importa sus transacciones, la herramienta aplica la fórmula de administración y luego le brinda un saldo de impuestos cuantificado. Antes de enviar, siempre verifique la consistencia de las cantidades, especialmente si ha llevado a cabo transacciones inusuales (puente de una cadena de bloques a otra, recibida Airdrop
Crypto Money Impuestos Francia: donaciones, sucesiones y derechos de donación en criptografía
La donación de activos digitales se considera una donación clásica. Por lo tanto, el destinatario debe pagar los derechos de transferencia, como si recibiera una suma de dinero. Se aplican las oficinas familiares habituales (€ 100,000 cada 15 años en línea directa). Posteriormente, si la persona que recibió la donación se vende, el precio de adquisición se calcula en la fecha de recepción de la donación. Si está preparando un pasaje patrimonial importante, es mejor acercarse a un notario o un asesor fiscal.
Crypto Money Taxation France: ¿Qué arriesgamos en caso de que no sean de la Declaración?
La Administración Fiscal tiene acceso a más y más datos: los acuerdos con plataformas de intercambio, preguntas de cuenta cruzada de cuentas bancarias, etc. No declaren que sus ganancias de capital de criptomonedas pueden conducir a una recuperación, incluso la aplicación de aumentos (hasta el 80 % en caso de fraude probado). cuentas extranjeras tampoco (Formulario 3916). Las multas pueden subir a € 750 o € 1,500 por cuenta no organizada cuando se exceden los umbrales.
Crypto Money Taxation France: casos especiales y estrategias de optimización
Intercambio por stablecoin s
Algunos inversores prefieren limitar su exposición vendiendo sus criptomonedas contra stablecoin S ( USDT , USDC , etc.), indexadas a una moneda fiduciaria. Este tipo de de cripto a cripto es neutral en términos de impuestos siempre que estos stablecoin permanezcan en su billetera. El interés es congelar sus ganancias sin un impuesto de ganancia de capital. Posteriormente, cualquier reventa en euros o dólares desencadenará el impuesto.
La elección del sistema fiscal
Si está en una porción baja de la escala progresiva, considere que la opción de escala puede ser más ventajosa. Si, por el contrario, su TMI (tasa impositiva marginal) es alta, el impuesto fijo al 30 % a menudo es preferible. No existe una regla universal: un simulador o una herramienta de cálculo es útil para probar cada dieta antes de verificar la caja adecuada en la forma 2086 o 2042 C.
Pérdidas irreversibles
A diferencia de otros esquemas (por ejemplo, para acciones enumeradas), la pérdida de capital de la criptografía se "pierde" si excede la suma de sus ganancias del mismo año. Por lo tanto, no es posible posponerlo al año siguiente.
Crypto Money Taxation France: Recordatorio sobre el concepto de residencia de hogares y fiscales
En Francia, la administración fiscal se basa en su residencia fiscal para determinar si está imponible. Si vive más de 183 días en el territorio, o su centro de intereses económicos está en Francia, está sujeto a las reglas de impuestos sobre el dinero criptográfico en Francia . Cryptos almacenados en el extranjero por un residente francés también cae bajo los impuestos franceses, con la declaración anual de declaración (Formulario 3916).
Crypto Money Taxation France: algunos consejos prácticos para una declaración serena
1. Mantenga un registro detallado de transacciones
Idealmente, tenga en cuenta cada compra, reventa, transferencia de billetera a billetera, gastos de criptográfico para bienes, etc. Mantener un rastro encriptado de los costos de transacción , la fecha y el precio de compra es esencial. Somos conscientes de que en el caso de que alguien realice muchas transacciones, no es muy realista. Es por eso que es aconsejable en este caso usar software como Waltio , Koinly o CryptotaxCalculator .
2. Haga capturas de pantalla regulares
Debe conocer el valor general de la billetera justo antes de vender. Cuando administra varias cuentas o billeteras , realice una "instantánea" (captura de pantalla o CSV de exportación) antes de que la transferencia permita que el valor se congele. Por lo tanto, el cálculo impuesto por la administración es más rápido y menos sujeto a aproximaciones.
3. No te apresures a las conversiones en euros
criptografía a Fiat Exchange desencadena el impuesto. Puede ser prudente mantener ciertas ganancias en forma de stablecoin s si duda en el momento adecuado para repatriar sus fondos en el euro. Sin embargo, tenga en cuenta el riesgo de una "volatilidad" mínima en stablecoin s, la solidez del transmisor y cualquier costo vinculado a él.
4.
Este artículo no es asesoramiento legal. No somos abogados fiscales. Para cualquier duda sobre la aplicación de la legislación a su situación personal, se recomienda contactar a un abogado fiscal especializado en criptomonedas . La información presentada se basa principalmente en la investigación realizada con las publicaciones de AMF y administración (BOFIP). Cada caso que puede reservar especificidades, es mejor garantizar la precisión de sus declaraciones.
Crypto Money Impuestos Francia: riesgos de auditoría fiscal e importancia de la transparencia
El control de impuestos puede ganancias de capital de criptomonedas . Con la creciente popularidad de Ethereum , Ethereum y otros activos, el estado está más atento a estas operaciones. Las plataformas basadas en Francia ya están obligadas a recopilar y transmitir un cierto número de información. Los intercambios extranjeros también pueden proporcionar datos si existen acuerdos internacionales. Las regulaciones , en particular a través de MiCA Atets ), tienden a estandarizar esta transparencia.
En caso de olvidar o fraude
Las sanciones pueden variar desde la multa fija simple hasta el 40 % de aumentos (o 80 % en caso de maniobras fraudulentas). El interés de retraso es 0.2 % por mes. Si regulariza espontáneamente un error, estos intereses se pueden reducir a la mitad gracias al derecho al error, siempre que esté de buena fe.
Impuestos criptográficos en Francia y perspectivas futuras
El legislador francés y la Unión Europea buscan aclarar lo más posible la criptográfica de la moneda de la Francia y crear etiquetas simples para la administración. La reciente MiCA (aplicable a fines de 2024 para las disposiciones generales, y a mediados de 2024 para el stablecoin s) marca una etapa de armonización a escala europea. Podemos esperar las reglas sobre la imputación de las pérdidas de capital , los impuestos de BNC para actividades profesionales o el tratamiento de las NFT todavía se especifican en los próximos años.
Comparación rápida con otros países europeos
En Alemania, las ganancias de capital en las criptomonedas están exentas si los tokens se han mantenido durante más de un año.
En Portugal, el régimen está evolucionando. Una vez fue muy atractivo (sin impuestos), pero el país ha introducido nuevas reglas para gravar las ganancias de capital.
En Francia, el impuesto fijo del 30 % simplifica el cálculo, pero el método para calcular el precio del costo global sigue siendo un punto complejo.
Conclusión La imposición de la moneda criptográfica en Francia
Los impuestos a la moneda criptográfica en Francia pueden parecer difícil al principio, pero la buena organización evita la mayoría de los problemas. Conocer el momento exacto del evento generador (venta en euros, compra de un bien en criptos), completar el Formulario 2086 para declarar sus ganancias de capital y el Formulario 3916 para sus cuentas en el extranjero, se encuentran entre las formalidades administrativas . La implementación de cuentas personales rigurosas (con copias de pantalla y el uso de software especializado tipo Waltio , Koinly o CryptotaxCalculator ) también reduce el estrés de la declaración.
No olvide verificar si la escala progresiva se adapta mejor que los impuestos planos , teniendo en cuenta todos sus ingresos y su hogar fiscal . Y en caso de dudas sobre un punto específico (impuestos de staking , minería, Deffi , etc.), recupere un abogado fiscal especializado en criptoe moneda para el apoyo a medida.
Con el rápido desarrollo del sector, mantener informado sobre las innovaciones legislativas sigue siendo imprescindible. Las publicaciones oficiales del AMF constituyen una fuente confiable para verificar los puntos legales y evitar cualquier diferencia que pueda conducir a una auditoría fiscal . La transparencia y la precisión de sus declaraciones siguen siendo la mejor protección para disfrutar plenamente de sus criptomonedas y blockchain en toda serenidad.
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Noé
Ingeniero de capacitación, rápidamente me interesé en el campo de las finanzas. Convencido de que las finanzas descentralizadas tienen un futuro brillante por delante, participo en su democratización mediante el desarrollo Crypternon.
