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Comprender los riesgos de una cuenta criptográfica tácita
Se pregunta qué está pasando si tiene una cuenta de cifrado no declarada en el extranjero y cuáles son las posibles sanciones. En Francia, la ley es muy clara: tan pronto como tenga criptomonedas en una plataforma extranjera , está sujeto a obligaciones fiscales estrictas. Si no respeta estas formalidades, las consecuencias pueden variar de una multa a un procedimiento legal más pesado El objetivo de este artículo es ayudarlo a ver más claramente y, sobre todo, evitar errores que puedan costarle caro.
Tabla de contenido
Cuenta criptográfica no concebida: ¿Por qué deberíamos declarar una cuenta criptográfica en Francia?
Tener activos digitales a través de una plataforma de intercambio fuera del territorio francés no es ilegal. Sin embargo, los impuestos franceses requieren una serie de obligaciones legales para garantizar el cumplimiento de sus transacciones con la ley vigente.
Una obligación del primer euro
En Francia, la obligación de declarar cualquier cuenta de cifrado mantenida en el extranjero se estipula en el artículo 1649 bis c del código tributario general . Esta declaración no depende de un umbral mínimo de fondos: si utiliza intercambios virtuales basados en otro país, ya sea que deposite 10 euros o 100,000 euros, se requiere informar la existencia de esta cuenta a través del formulario 3916-BIS .
La lógica es simple: la Administración Fiscal desea evitar la evasión fiscal y garantizar que cualquier contribuyente sea responsable del impuesto sobre la renta o el impuesto sobre las criptomonedas no evita sus aranceles al colocar fondos en plataformas fuera del territorio nacional.
Se preocupan todas las cuentas de cifrado abiertas al intercambio, la conservación o la gestión de los activos digitales. Esto incluye en particular:
- Plataformas centralizadas como OKX , Kraken , Coinbase , Bitvavo, etc.
- Carteras de custodia administradas por un tercero extranjero.
- Compras a través de carteras no custodiales (Metamask, Exodus) cuando usan proveedores como MoonPay, Transak o Simplex.
- DAPP s o servicios Defi dApp intermediario en el intercambio o guardia de fondos.
La cold wallet S ( Ledger , Tangem, Trezor ) no requiere una declaración si se usan de forma independiente, sin un tercero extranjero. Pero tan pronto como un intermediario extranjero interviene en la compra, venta o custodia de sus criptos, la declaración se vuelve obligatoria.
Casos especiales y excepciones
Hay situaciones específicas en las que la declaración puede ser más compleja. Por ejemplo, si ocasionalmente realiza transacciones en divisas sin mantener fondos, podría preguntarse si declara esta cuenta. En principio, si abre una cuenta y todavía está activo (incluso con cero euro ), el proceso de declaración debe llevarse a cabo.
Los riesgos y sanciones incurridos para una cuenta criptográfica no declarada
No declarar que su cuenta de cifrado en el extranjero se considera un incumplimiento de las obligaciones legales . Estas son las principales consecuencias:
Sanciones financieras
Si la Administración Fiscal descubre una cuenta de criptografía fallida , se arriesga a una multa que puede variar según el monto mantenido y la duración de la Declaración de Declaración. Según el artículo 1736 IV del Código Fiscal General , la sanción básica puede variar de 750 euros por cuenta no acompañada a 1,500 euros cuando el saldo de la cuenta excede los 50,000 euros.
En algunos casos, se pueden agregar tarifas de sanciones fraude fiscal o un de evasión fiscal . Luego, las sanciones pueden subir rápidamente, sin olvidar que las autoridades francesas han implementado acuerdos internacionales para intercambiar información bancaria con muchos países.
Aumento de impuestos y recuperación de impuestos
Además de la multa , corre el riesgo de recuperarse en su impuesto sobre la renta o sus ganancias de capital si no ha declarado adecuadamente sus de criptomonedas . De hecho, si ha obtenido ganancias a través de transacciones para la venta o intercambio de criptoactivos sin informarlas, la administración puede decidir volver a calificar estos ingresos y aplicar una tasa impositiva .
Debe saber que Francia generalmente considera las ganancias de la especulación en los activos digitales como ganancias de capital en valores (impuestas a una tasa plana del 30 % llamada impuesto plano), o como ganancias industriales y comerciales (BIC) si la actividad se considera habitual.
Riesgos según el país de origen de la cuenta
No todos los tribunales cooperan de la misma manera con Francia. Por lo tanto, si su plataforma extranjera se encuentra en un país que ha concluido un acuerdo de intercambio de impuestos con Francia (la mayoría de los países europeos, pero también ciertos países de Asia y América), el descubrimiento de una cuenta criptográfica tácita se puede hacer más fácilmente gracias al intercambio automático de datos.
Por otro lado, si sus criptomonedas están alojadas en un estado no cooperativo, puede estar sujeto a un mayor nivel de control por parte de las autoridades francesas, que son muy sospechosas con respecto a las cuentas abiertas en estas áreas. Las sanciones pueden reforzarse, porque la Administración Fiscal tiene una tedenciación para considerar este tipo de ensamblaje como un indicador adicional de fraude fiscal .
Cuenta criptográfica no concebida: ¿cuándo y cómo declarar su cuenta de cifrado en el extranjero?
Calendario y Formulario 3916-BIS
La declaración se realiza al completar su declaración . Concretamente, debe ingresar el formulario 3916-BIS para cada cuenta de criptografía mantenida. Este anexo a su declaración de ingresos le permite indicar:
- La identidad de la plataforma de intercambio servicio de cartera digital .
- El país de establecimiento y, si es posible, la dirección exacta de la empresa.
- La fecha de apertura y, si es necesario, cerrar la cuenta.
- Ventas promedio o final dependiendo de la información disponible.
Pasos a observar para la Declaración
Estos son los pasos principales para declarar adecuadamente su cuenta de cifrado :
- Identifique todas sus cuentas abiertas o utilizadas en el extranjero, incluso si ya no sirven.
- Descargue o complete en línea el formulario 3916-BIS del sitio web oficial de la Administración Fiscal.
- Descubra cada plataforma extranjera donde tiene activos digitales .
- Siga documentos de apoyo: declaraciones, capturas de pantalla, direcciones de sus billeteras digitales , etc.
- Tomar la declaración al mismo tiempo que su declaración de impuestos sobre la renta.
¿Cómo regularizar una cuenta de cifrado no expresada?
Si llega tarde o no ha podido declarar una cuenta criptográfica soluciones de regularización . Lo importante es actuar rápidamente para limitar los riesgos de control fiscal y sanciones.
Primer paso: contacto con la administración fiscal
La forma más fácil de regularizar su situación es contactar espontáneamente a su centro de impuestos. Entonces puedes:
- Explique las razones para olvidar o negligencia.
- Proporcionar documentos de apoyo que prueben la existencia y la naturaleza de sus transacciones .
- Discuta un posible programa de pagos para pagar las multas o aumentos adeudados.
Este enfoque proactivo puede jugar a su favor y reducir la gravedad de las sanciones, porque la administración fiscal valora la cooperación de los inversores .
Segundo paso: cumplimiento
Para estar completamente en buen estado, debes:
- Complete o corrija sus antiguas declaraciones de ingresos, restableciendo las ganancias de capital en sus criptomonedas .
- Coloque los Formularios 3916-BIS faltantes para cada año en cuestión.
- Pague las sumas reclamadas, incluido el principal del impuesto, los intereses en la demora y los posibles aumentos.
En algunos casos, también tendrá que justificar el origen de sus fondos si la Administración Fiscal sospecha un fraude fiscal mayor
Conclusión en una cuenta de cifrado tácita
La celebración de una cuenta criptográfica fallida expone a cualquier contribuyente francés a los riesgos fiscales : multa , recuperación, incluso procedimientos legales y acusaciones de fraude fiscal . Francia, como muchos países, fortalece sus sistemas de control para combatir la evasión fiscal , lo que aumenta la probabilidad de detectar cuentas criptográficas en el extranjero.
Para evitar sanciones, es esencial cumplir con las obligaciones legales : declare cada cuenta de criptografía en su declaración de ingresos, complete el formulario 3916-bis y posponga precisamente sus ganancias de capital vinculadas a la venta o intercambio de criptomonedas . Si ya ha podido declarar una o más cuentas, sepa que la regularización sigue siendo la mejor solución para limitar el alcance de las sanciones.
Por lo tanto, es mejor adoptar un enfoque proactivo y transparente. En caso de duda, consulte a un abogado fiscal especializado en criptomonedas.
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Noé
Ingeniero de capacitación, rápidamente me interesé en el campo de las finanzas. Convencido de que las finanzas descentralizadas tienen un futuro brillante por delante, participo en su democratización mediante el desarrollo Crypternon.
