Fácil
Comprender los riesgos de una cuenta de criptomonedas no declarada
¿Te preguntas qué ocurre si tienes una cuenta de criptomonedas no declarada en el extranjero y cuáles son las posibles sanciones? En Francia, la ley es muy clara: al poseer criptomonedas en una plataforma extranjera , estás sujeto a estrictas obligaciones fiscales. Si no cumples con estas formalidades, las consecuencias pueden ir desde una simple multa hasta procedimientos legales , según la cuantía y la situación de cada inversor. El objetivo de este artículo es ayudarte a comprender mejor la situación y, sobre todo, a evitar errores costosos.
Tabla de contenido
Cuenta de criptomonedas no declarada: ¿Por qué es necesario declarar una cuenta de criptomonedas en Francia?
Mantener activos digitales a través de una plataforma de intercambio fuera de Francia no es ilegal. Sin embargo, la legislación fiscal francesa impone una serie de obligaciones legales para garantizar que sus transacciones cumplan con la legislación aplicable.
Una obligación desde el primer euro
En Francia, la obligación de declarar cualquier cuenta de criptomonedas en el extranjero está estipulada en el artículo 1649 bis C del Código General de Impuestos . Esta declaración no está sujeta a un límite mínimo de fondos: si utiliza plataformas de intercambio virtuales con sede en el extranjero, ya sea que deposite 10 euros o 100.000 euros, debe declarar la existencia de esta cuenta mediante el formulario 3916-bis .
La lógica es simple: las autoridades fiscales quieren prevenir la evasión fiscal y garantizar que ningún contribuyente sujeto al impuesto sobre la renta o al impuesto sobre criptoactivos eluda sus obligaciones colocando fondos en plataformas fuera de Francia.
Esto aplica a todas las cuentas de criptomonedas abiertas con servicios de intercambio, custodia o gestión de activos digitales ubicados fuera de Francia. Esto incluye, en particular:
cold wallet ( Ledger Ledger Tangem, Trezor ) no requieren registro si se usan de forma independiente, sin la intervención de un tercero. Sin embargo, en cuanto un intermediario extranjero participe en la compra, venta o custodia de sus criptomonedas, el registro será obligatorio .
Casos especiales y excepciones
Hay situaciones específicas donde el proceso de declaración puede ser más complejo. Por ejemplo, si muy ocasionalmente opera en divisas sin tener fondos, podría preguntarse si necesita declarar esta cuenta. En principio, si abre una cuenta y permanece activa (incluso con saldo ), debería declararla.
Los riesgos y sanciones que conlleva una cuenta criptográfica no declarada
No declarar su cuenta de criptomonedas en el extranjero se considera un incumplimiento de las obligaciones legales . Estas son las principales consecuencias:
Sanciones financieras
Si las autoridades fiscales descubren una cuenta de criptomonedas no declarada , se arriesga a una multa que puede variar según el importe y la duración de la falta de declaración. Según el artículo 1736 IV del Código General Tributario francés , la sanción básica puede oscilar entre 750 € por cuenta no declarada y 1500 € si el saldo de la cuenta supera los 50 000 €.
En algunos casos, se pueden añadir multas fraude fiscal o intento de evasión fiscal . Las sanciones pueden entonces incrementarse rápidamente, sin mencionar que las autoridades francesas han establecido acuerdos internacionales que permiten el intercambio de información bancaria con numerosos países.
Recargo fiscal y ajuste fiscal
Además de la multa , se arriesga a un ajuste en su impuesto sobre la renta o las ganancias de capital si no declara correctamente sus en criptomonedas . De hecho, si ha obtenido ganancias mediante la venta o el intercambio de criptoactivos sin declararlas, las autoridades fiscales podrían reclasificar estos ingresos y aplicar una tasa impositiva .
Cabe señalar que Francia considera generalmente las ganancias derivadas de la especulación con activos digitales como ganancias de capital sobre títulos valores (gravadas a una tasa fija del 30%, denominada impuesto de tasa fija ), o como beneficios industriales y comerciales (BIC) si la actividad se considera habitual.
Riesgos según el país de origen de la cuenta
No todas las jurisdicciones cooperan con Francia de la misma manera. Por lo tanto, si su plataforma extranjera está ubicada en un país con un acuerdo de intercambio de información fiscal (la mayoría de los países europeos, pero también algunos de Asia y América), descubrir una cuenta de criptomonedas no declarada puede ser más fácil gracias al intercambio automático de datos.
Sin embargo, si sus criptomonedas están alojadas en una jurisdicción no cooperativa, podría estar sujeto a un mayor escrutinio por parte de las autoridades francesas, que desconfían mucho de las cuentas abiertas en estas zonas. Las sanciones pueden ser mayores, ya que las autoridades fiscales suelen considerar este tipo de acuerdos como un indicador adicional de fraude fiscal .
Cuenta cripto no declarada: ¿Cuándo y cómo declarar tu cuenta cripto en el extranjero?
Calendario y formulario 3916-bis
La declaración se realiza al presentar la de la renta . En concreto, debe completar el formulario 3916-bis por cada cuenta de criptomonedas que tenga. Este anexo a su declaración le permite indicar:
- La identidad de la plataforma de intercambio servicio de billetera digital .
- El país de establecimiento y, si es posible, la dirección exacta de la empresa.
- La fecha de apertura y, en su caso, la fecha de cierre de la cuenta.
- Saldos promedio o finales según la información disponible.
Pasos a seguir para la declaración
Estos son los pasos principales para declarar correctamente su cuenta de criptomonedas :
- Identifique todas sus cuentas abiertas o utilizadas en el extranjero, incluso si ya no están en uso.
- Descargue o complete en línea el formulario 3916-bis desde el sitio web oficial de la administración tributaria.
- Proporcione información de cada plataforma extranjera donde tenga activos digitales .
- Conserve documentos de respaldo: extractos, capturas de pantalla, direcciones de sus billeteras digitales , etc.
- Presente la declaración al mismo tiempo que su declaración de renta.
¿Cómo regularizar una cuenta cripto no declarada?
Si se retrasa o no declara una cuenta de criptomonedas , existen varias soluciones para corregir la situación . Lo importante es actuar con rapidez para minimizar el riesgo de auditorías y sanciones fiscales.
Primer paso: contactar con las autoridades fiscales
La forma más sencilla de regularizar su situación es contactar directamente con su oficina de Hacienda. Así podrá:
- Explique las razones del descuido o negligencia.
- Proporcionar documentos de respaldo que comprueben la existencia y naturaleza de sus transacciones .
- Discuta un posible cronograma de pago para liquidar cualquier multa o recargo adeudado.
Este enfoque proactivo puede funcionar a su favor y reducir la severidad de las sanciones, ya que las autoridades fiscales la cooperación de los inversores .
Segundo paso: cumplimiento
Para cumplir plenamente con la normativa, deberá:
- Complete o corrija sus declaraciones de impuestos anteriores, incluidas las ganancias de capital de sus criptomonedas .
- Presentar los formularios 3916-bis faltantes para cada año en cuestión.
- Pagar las cantidades reclamadas, incluyendo el impuesto principal, los intereses de demora y los recargos aplicables.
En algunos casos, también tendrá que justificar el origen de sus fondos si las autoridades fiscales sospechan de un fraude fiscal más amplio
Conclusión sobre una cuenta de criptomonedas no declarada
Tener una cuenta de criptomonedas no declarada expone a cualquier contribuyente francés a riesgos fiscales : multas , reevaluaciones fiscales e incluso procedimientos judiciales y acusaciones de fraude fiscal . Francia, al igual que muchos países, está reforzando sus mecanismos de control para combatir la evasión fiscal , lo que aumenta la probabilidad de detectar cuentas de criptomonedas en el extranjero.
Para evitar sanciones, es fundamental cumplir con las obligaciones legales : declarar cada cuenta de criptomonedas en su declaración de la renta, completar el formulario 3916-bis e informar con precisión cualquier ganancia de capital derivada de la venta o intercambio de criptomonedas . Si ya ha omitido declarar una o más cuentas, tenga en cuenta que la regularización sigue siendo la mejor manera de limitar el alcance de las sanciones.
Por lo tanto, es mejor adoptar un enfoque proactivo y transparente. En caso de duda, consulte con un abogado fiscal especializado en criptomonedas.
Las inversiones en criptomonedas son riesgosas. Crypternon no podría ser considerado responsable, directa o indirectamente, por cualquier daño o pérdida causada después del uso de una propiedad o servicio presentado en este artículo. Los lectores deben hacer su propia investigación antes de emprender cualquier acción e invertir solo dentro de los límites de sus capacidades financieras. El rendimiento pasado no garantiza resultados futuros. Este artículo no constituye un de inversión .
Ciertos enlaces de este artículo son enlaces de patrocinio, lo que significa que si compra un producto o se registra a través de estos enlaces, recolectaremos una comisión por parte de la empresa patrocinada. Estas comisiones no capacitan ningún costo adicional para usted como usuario y ciertos patrocinios le permiten acceder a las promociones.
Recomendaciones de AMF. No hay alto rendimiento garantizado, un producto con un alto potencial de rendimiento implica un alto riesgo. Esta toma de riesgos debe estar en línea con su proyecto, su horizonte de inversión y su capacidad para perder parte de estos ahorros. No invierta si no está listo para perder todo o parte de su capital .
Para ir más allá, lea nuestras páginas avisos legales , política de privacidad y condiciones generales de uso .
Yoann
Ingeniero de capacitación, rápidamente me interesé en el campo de las finanzas. Convencido de que las finanzas descentralizadas tienen un futuro brillante por delante, participo en su democratización mediante el desarrollo Crypternon.
