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¿Desde cuánto debe declarar sus criptos en Francia?
La breve respuesta es: en Francia, todos los titulares de criptomonedas tienen la obligación de declarar, independientemente de la suma mantenida o el nivel de ganancias obtenidas. Al contrario de lo que a menudo escuchamos, no hay un umbral oficial "de" que declaramos sus criptos . En realidad, se aplican varias reglas: debe declarar sus cuentas de divisas tan pronto como abrieran y posponen todas sus ganancias, incluso por debajo de 305 euros. Según la marca de 305 euros de valor agregado anual, no está gravado, pero aún debe ingresar estas operaciones. Así es como funciona todo.
Tabla de contenido
¿Por qué hablar de "de cuánto declarar tus criptos" cuando este umbral no existe?
A primera vista, uno podría pensar que hay una cantidad mínima por debajo del cual no es necesaria una declaración. Esta confusión proviene del hecho de que se planea un umbral de 305 euros en Francia: es el nivel de valor agregado del que sus ganancias se vuelven imponibles sobre el impuesto sobre la renta. Por otro lado, incluso cuando permanece debajo de esta cifra, debe declarar sus ganancias. En otras palabras, no hay excepción o exención completa sobre la obligación declarativa.
Además, si utiliza una plataforma de intercambio , debe declarar esta cuenta cada año, sean las sumas o activos que lo pasen. Esta regla se encuentra en el Artículo 1649 BIS del Código Fiscal General , que requiere la Declaración de Cuentas que se mantienen en el extranjero ( Formulario 3916-BIS ).
Los dos componentes de la Declaración para las criptomonedas
Para comprender los impuestos en detalle , es necesario distinguir:
- La declaración de todas sus cuentas de criptomonedas se mantiene en el extranjero.
- La declaración de sus ganancias (o pérdidas) de capital imponible realizado durante el año.
Estos dos componentes son complementarios. Incluso sin haber superado los 305 euros en ganancias, aún debe incluir las cuentas en cuestión. Por lo tanto, esta obligación es mucho más extensa que el umbral de impuestos simple.
Desde cuánto declarar sus criptos: el umbral de 305 euros: ¿Cómo funciona concretamente?
Según el artículo 150 VH BIS del tributario , usted es responsable de un impuesto de ganancia de capital si, en el mismo año calendario, el monto acumulativo de sus transferencias de activos digitales excede los 305 euros. Esta regla regularmente despierta preguntas. Aquí están los puntos clave:
- Si el total de sus ganancias es inferior a 305 euros, no está gravado.
- Si cruza este umbral de 305 euros, sus ganancias de capital están sujetas a todo el impuesto (y no solo la fracción que excede los 305 euros).
Sin embargo, la neutralidad fiscal por debajo de 305 euros no practica declarar la cuenta o la transacción. En cualquier caso, debe mencionar las ganancias de capital hechas (incluso si permanece por debajo del umbral). Claramente, el umbral de 305 euros es un umbral de impuestos , no un umbral de declaración.
Desde cuánto declarar sus criptos: cómo declarar sus criptos en Francia, el marco legislativo
El marco legislativo se basa en varios textos. La Ley de Finanzas de 2019 ha aclarado que las ganancias de capital en activos digitales (como Bitcoin, Ether, etc.) son parte del régimen individual, siempre que la actividad no se realice de manera profesional.
Si actúa como un profesional (comerciante habitual, menor a gran escala, persona que vive solo en sus ganancias de transferencia), depende de otras disposiciones (el régimen de ganancias no comerciales, BNC, desde 2023). Para un inversor en particular, distinguimos:
- El esquema general : cálculo y declaración de ganancias de capital en actividad ocasional.
- El régimen de BNC para menores, comerciantes profesionales o titulares de actividades asimiladas.
La obligación de declarar sus cuentas en el extranjero (Formulario 3916-BIS)
Cualquier plataforma de intercambio de cifrado con sede fuera de Francia debe aparecer en su declaración de ingresos a través del formulario 3916-BIS . Esto se aplica a servicios como Binance (cuya oficina central está fuera de Francia) o Coinbase (en los Estados Unidos).
La violación de esta obligación puede conducir a importantes sanciones financieras de la Administración Tributaria. Incluso si no ha llevado a cabo ninguna transacción durante el año, la simple detención de una cuenta extranjera lo hace responsable de esta obligación.
Puntos importantes sobre la declaración de cuentas extranjeras
- Para completarse cada año, al mismo tiempo que la declaración de ingresos.
- Un formulario 3916-BIS por cuenta extranjera (o plataforma extranjera), mínimo que detalla la fecha de apertura y la naturaleza de la cuenta.
- La suscripción se realiza en línea o mediante un formulario en papel. En general, el control remoto es privilegiado.
Es de cuánto declarar sus criptos: cómo declarar las ganancias (o pérdidas) de capital, el formulario 2086
Además de la declaración de las cuentas, debe mencionar sus ganancias de capital en los activos digitales en la declaración de ingresos. Para hacer esto, usa la hoja anexo 2086 , donde detalla:
- El valor general de su cartera de activos digitales antes de la transferencia.
- El precio total de adquisición de sus criptomonedas.
- El monto de cada transacción imponible (generalmente es la transferencia contra una moneda fiduciaria, euro o dólar).
- El cálculo final de la ganancia de capital o la ganancia de capital.
El principio es el siguiente: tan pronto como vende un ingrediente activo digital contra el euro (o cualquier otra moneda con cursos legales) o compra un bien o un servicio criptográfico, debe evaluar el valor agregado . La ley francesa ha introducido un cálculo específico, teniendo en cuenta el valor general de toda la cartera.
Si el total de sus transferencias imponibles permanece por debajo de 305 euros en las ganancias netas de capital, no está sujeto a impuestos, pero aún debe completar la declaración para informar estas operaciones.
Especificidades del cálculo de la ganancia de capital en las criptomonedas
La fórmula tiene en cuenta toda la cartera antes de cada venta, para determinar la fracción del valor agregado en cuestión.
- Este cálculo puede ser complejo si ha realizado múltiples transacciones.
- El software especializado en criptográficos le permite determinar su ganancia anual. Los principales son Waltio , Koinly y CryptotaxCalculator .
Desde cuánto declarar sus criptos: el régimen fiscal inferior y superior a 305 euros en ganancia de capital
En primer lugar, declarar sus criptos es obligatorio si superas o no el umbral de 305 euros. Si permanece abajo, no paga impuestos sobre estas ganancias, pero aún debe ingresar su situación.
Más allá de 305 euros, las ganancias de capital ingresan al campo fiscal. Desde 2019, la suma global única (PFU), también apodada el impuesto plano, se aplica:
- 12.8 % de impuesto sobre la renta
- 17.2 % de las contribuciones del Seguro Social
Un total de 30 %. Este impuesto fijo puede parecer alto, pero tiene la ventaja de la simplicidad y una sola tasa. Sin embargo, para las ganancias recaudadas a partir del 1 de enero de 2023, también puede optar por la escala progresiva si esto es más ventajoso (tasa impositiva marginal más baja o bajos ingresos generales).
Distinción entre impuestos y una simple obligación de declarar
Para usar la idea guía, la pregunta " de cuánto declarar sus criptos " es engañoso: en realidad, la declaración es universal, y el umbral de 305 euros solo se refiere a los impuestos a los impuestos, no la obligación de cumplir con los documentos requeridos.
Desde cuánto declarar sus criptos: ¿qué pasa con las cuentas francesas y las carteras no customadas?
Hasta ahora, hemos insistido en la declaración de cuentas en el extranjero. ¿Qué pasa si usa una plataforma francesa?
En estas situaciones:
- No está obligado a declarar una "cuenta" en Francia, porque el formulario 3916-bis solo se aplica a cuentas fuera del territorio nacional. Existen ciertas plataformas de intercambio de criptomonedas francesas, sin embargo, a menudo presentan costos más altos y una elección más limitada de criptomonedas.
- Sin embargo, la declaración de ganancias de capital hechas sigue siendo esencial. Incluso si almacena sus criptos en una billetera no customada, cualquier transferencia que genere una ganancia en euros debe posponerse en el Formulario 2086 durante la declaración de impuestos sobre la renta.
Caso especial: compras entre criptos y stablecoins
De acuerdo con las reglas actuales, el intercambio de una criptografía a otra criptografía (por ejemplo, un intercambio Ethereum contra Bitcoin, o una aprobación de tokens al USDT de stablecoin ) no se considera un impuesto generador en Francia. Solo desencadena impuestos cuando sale a una moneda fiduciaria o compra un bien o servicio (que es equivalente a una salida del universo criptográfico).
Sin embargo, los detalles del cálculo final sobre el valor agregado global pueden verse afectados por este tipo de transacciones, porque el valor general de su cartera fluctuada y debe ser conocida en el momento de una venta imponible.
De cuánto declarar sus criptos: las diferentes categorías de ingresos relacionados con las criptomonedas
Para los inversores privados, estamos hablando de ganancias de capital . Pero algunas personas tienen otras fuentes de ingresos relacionadas con los activos digitales:
- Minería o staking : estas ganancias se asimilan a "beneficios no comerciales" (BNC), imponibles tan pronto como se perciban. No están sujetos a la misma fórmula de cálculo que el valor agregado simple de la revencia de compra.
- Comercio profesional : si comercia de manera habitual, la administración puede reasignarlo como profesional. Luego caerá bajo la dieta BNC (o a veces BIC antes de la Ley de Finanzas 2022), con reglas de contabilidad más estrictas.
- de juego a earn o defi : cada tipo de ingresos debe analizarse para determinar la categoría de impuestos apropiada. Por ejemplo, si recibe tokens como recompensa por un protocolo Defi , puede imponerse a la asignación en BNC, o reventa, dependiendo del caso.
Lo que está sucediendo en caso de valor de valor
Para un individuo, las pérdidas pueden estar a cargo de las ganancias de capital del año en curso, pero no se informan en los años siguientes. En otras palabras, si termina el año con un saldo negativo, no puede posponer esta pérdida durante el próximo año.
Por lo tanto, es útil monitorear regularmente sus cálculos para no descubrir un déficit demasiado tarde que le hubiera gustado cobrar en una ganancia futura.
Posibles sanciones en caso de que no sea de Declaración
Si omite declarar sus cuentas o ganancias de capital, se expone a:
- Multas (a menudo alrededor de € 750 a € 1,500 por cuenta sin éxito, lo que puede subir en ciertas circunstancias) .
- Una reconstrucción de sus ingresos por parte de la Administración Fiscal, lo que lleva a una posible recuperación.
- Retrasar el interés si ha subestimado u omitido las ganancias.
El Tesoro Público tiene medios cada vez más eficientes, en particular gracias a los acuerdos de intercambio de información automático, para detectar cuentas no conclutadas.
¿Debería declarar si no ha obtenido ninguna ganancia o si mantiene sus criptos?
Si no realiza ninguna tarea durante el año, no tiene valor agregado para posponer la declaración. Sin embargo, si todavía tiene criptomonedas en una plataforma extranjera, la forma 3916-BIS sigue siendo obligatoria.
Caso a largo plazo "Comprar y retener"
Para el inversor que solo almacena las criptomonedas sin revenderlas, no hay ganancia para declarar para el cálculo del impuesto sobre la renta. Se dice que las ganancias de capital son "latentes". Sin embargo, tiene la obligación de declarar la tenencia de una cuenta si la plataforma es extranjera.
De cuánto declarar sus criptos: los elementos clave para recordar en la Declaración de Crypto
Para responder a la pregunta " desde cuánto declarar sus criptos ", recuerde que no hay cantidad que permita escapar de la obligación declarativa. Los puntos esenciales son:
- El umbral de 305 euros se aplica solo a los impuestos sobre la renta. Debajo de este umbral, sus ganancias no están gravadas, pero debe registrarlas en el formulario 2086.
- Se deben declarar todas
- Puede elegir entre el impuesto plano (30 %) y la escala progresiva (si es más ventajosa) para las ganancias obtenidas de 2023.
- Los valores solo son atribuibles durante el año en curso . No hay posible aplazamiento en los años futuros.
- El Formulario 2086 es obligatorio para declarar sus ganancias de capital o pérdidas de venta.
Los diferentes casos de concreto
A veces es más fácil comprender los detalles a través de ejemplos concretos. Aquí hay algunos:
- Ejemplo A : compra 200 € Bitcoin, luego lo vende 250 € unas semanas más tarde, logrando 50 € de valor agregado. Estás por debajo del umbral de 305 €. No está impuesto, pero debe informar esta venta.
- Ejemplo B : Durante el año, lleva a cabo varias operaciones: una ganancia de 200 €, luego otra de € 150. Usted totaliza 350 € de valor agregado, por lo tanto, excede el umbral de € 305.
- Ejemplo C cuenta Binance y una Kraken , ambas basadas en el extranjero. Incluso si solo hizo una pérdida este año, debe declarar la existencia de estas dos cuentas a través de la forma 3916-BIS.
Desde cuánto declarar sus criptos: las perspectivas para optimizar los impuestos criptográficos
Como inversor, puede considerar estrategias para optimizar los impuestos. mecanismo de donación : puede dar criptomonedas a un ser querido y el impuesto de Cryptos se calculará de acuerdo con el valor en el momento de la donación. Esta técnica, supervisada por la ley de herencia y donaciones, a veces puede reducir los impuestos si la persona que recibe la donación luego reclama los activos.
Sin embargo, estas estrategias requieren un conocimiento perfecto de las reglas legales y las reducciones de donaciones. A menudo es necesario confiar en el asesoramiento legal.
Escala progresiva o impuesto plano: ¿Cómo elegir?
Antes de 2023, las ganancias de capital de los activos digitales cayeron sistemáticamente del impuesto plano. Ahora tiene la opción de elegir la escala de impuesto sobre la renta progresiva.
- Si su tramo fiscal marginal es mayor al 30 %, el impuesto fijo es generalmente más interesante.
- Por otro lado, si está en un borde más bajo, la escala progresiva puede reducir la carga fiscal, especialmente cuando sus ingresos fuera de la criptografía son modestos.
Por lo tanto, es aconsejable hacer una comparación rápida. En caso de duda, un simulador de impuestos o un experto en impuestos puede guiarlo.
De cuánto declarar sus criptos: resumen final
Para concluir, la pregunta: "¿ Cuánto declarar a la criptografía ?" »Hit en la realidad legal francesa: debe declarar el monto de una cantidad . El umbral de 305 euros corresponde a la entrada en la impuestos de los impuestos, y no a la obligación declarativa.
La administración fiscal espera dos cosas:
- Si declara sus cuentas de activos digitales en el extranjero.
- Ya sea que posponga todas sus ganancias, incluso si no se le impone al final.
Este enfoque a menudo es más complejo de lo que parece, de ahí la necesidad de organizarse bien, especialmente si multiplica plataformas de intercambio y operaciones comerciales.
Puntos de acción para recordar
- Declare cuentas extranjeras a través del Formulario 3916-BIS sin olvidar ninguna billetera de custodia fuera de Francia.
- Complete el Formulario 2086 para obtener ganancias de capital de eliminación, incluso si permanece por debajo del umbral de 305 €.
- Compare el impuesto plano y la escala progresiva para determinar la dieta más favorable para su situación.
- Considere estar acompañado por un experto si comercia o si practica minería o staking regularmente o al menos usa el software de cálculo de ganancias de capital automático.
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Noé
Ingeniero de capacitación, rápidamente me interesé en el campo de las finanzas. Convencido de que las finanzas descentralizadas tienen un futuro brillante por delante, participo en su democratización mediante el desarrollo Crypternon.
