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Presentar sus impuestos con una Coinbase en Francia: la guía completa
cuenta Coinbase y no sabe cómo declarar sus ganancias o transacciones en criptomonedas a las autoridades fiscales francesas? ¿Busca información clara para evitar sanciones? Está en el lugar correcto. Sin embargo, no somos expertos en impuestos, y este artículo no sustituye en ningún caso los servicios de un abogado fiscal especializado en criptomonedas. Está escrito con fines informativos, basado en diversas investigaciones realizadas sobre el tema, y su objetivo es destacar algunas herramientas y prácticas útiles. Le recomendamos consultar la normativa vigente de la Autoridad de los Mercados Financieros (AMF) y buscar asesoramiento profesional para cualquier situación específica.
Tabla de contenido
Declara tu cuenta y ganancias Coinbase
La legislación fiscal francesa exige declarar cualquier cuenta de criptomonedas en el extranjero, así como las ganancias de capital obtenidas al venderlas o utilizarlas para comprar bienes y servicios. Para Coinbase , Coinbase es obligatoria para todos los residentes franceses. Las autoridades fiscales exigen tanto la presentación de ciertos formularios como el cálculo preciso de sus ingresos anuales.
En este artículo descubrirás:
- Las obligaciones legales de una cuenta Coinbase con sede en Dublín.
- Los formularios clave (formulario 3916-bis, formulario 2086, formulario 2042 C).
- Tipos impositivos y particularidades francesas (impuesto de tasa fija, exención por debajo de 305 €).
- Soluciones prácticas para calcular y centralizar sus transacciones.
Declaración de impuestos Coinbase : es obligatorio declarar tu cuenta Coinbase en Francia
Comprender el marco legal
Coinbase tiene su sede en Irlanda, los residentes fiscales franceses deben declarar esta cuenta a las autoridades fiscales mediante el formulario 3916-bis al presentar su declaración anual de la renta. No declarar esta cuenta puede resultar en sanciones económicas , con una multa de hasta 750 € por cuenta no declarada y de 1500 € si el valor de la cuenta supera los 50 000 € .
El creciente atractivo de los criptoactivos para los franceses subraya la importancia de cumplir con las obligaciones fiscales. Según un estudio publicado en abril de 2023 por la Asociación para el Desarrollo de Activos Digitales (Adan) en colaboración con KPMG , casi 4,8 millones de franceses poseen criptomonedas. Esta tendencia pone de relieve la necesidad de que los inversores comprendan plenamente sus responsabilidades fiscales y de declaración de impuestos.
Una cuenta Coinbase : ¿Qué implica?
Coinbase es una de las plataformas de intercambio más populares, especialmente para usuarios principiantes, gracias a su interfaz intuitiva y la diversidad de sus servicios (compra, venta, staking , pagos de criptomonedas, etc.). A efectos fiscales franceses, se considera una cuenta de activos digitales en el extranjero , lo que conlleva ciertas obligaciones:
- Declarar su existencia cada año , aunque no se haya realizado ningún movimiento.
- Declarar las ganancias de capital realizadas cuando se haya producido una conversión a euros o una compra con criptomonedas.
- Cumplir la legislación , bajo pena de sanciones en caso de olvido u omisión.
Incluso si no se han realizado transacciones gravables, la declaración anual de la Coinbase sigue siendo obligatoria para evitar cualquier riesgo de auditoría fiscal.
Declaración de impuestos Coinbase : los pasos esenciales para declarar su cuenta Coinbase en Francia
Paso 1: Identificar los formularios requeridos
En el caso de los criptoactivos, la fiscalidad francesa se estructura principalmente en torno a tres documentos:
- Formulario 3916-bis : Se utiliza para declarar cualquier “cuenta de activos digitales” mantenida en una plataforma extranjera.
- Formulario 2086 : enumera todas las transacciones imponibles (las "disposiciones imponibles") del año, incluidas aquellas realizadas en Coinbase .
- Formulario 2042 C : Este es el anexo dedicado a declarar ganancias o pérdidas de capital y se agrega a su declaración general del impuesto sobre la renta.
Guía práctica: Listado de la información a proporcionar
- ID de organización: Coinbase Europe Limited, 70 Sir John Rogerson's Quay, Dublín D02 R296, Irlanda.
- Tipo de cuenta: Cuenta de activo digital.
- Fechas: Fecha de apertura (y, en su caso, fecha de cierre) de la cuenta.
- Esta información es fundamental para cumplimentar correctamente el formulario 3916-bis.
Paso 2: Complete el formulario 3916-bis en línea
Para presentar su declaración de impuestos Coinbase, debe acceder a su cuenta personal en impots.gouv.fr y marcar la casilla correspondiente a las cuentas en el extranjero (casilla 8UU). El sitio web le solicitará que complete el formulario 3916-bis, que le permite proporcionar la siguiente información:
- El nombre de la plataforma (Coinbase Europe Limited).
- La dirección de la sede (Dublín, Irlanda).
- Detalles de la cuenta (su ID Coinbase, fecha de apertura, etc.).
Esté atento a los datos de la cuenta
Asegúrese de proporcionar información precisa:
Su dirección de correo electrónico utilizada para Coinbase o su número de cuenta interna si Coinbase le asignó uno.
El año en que abrió la cuenta (por ejemplo, si se registró en 2022).
Si cerró la cuenta, indique la fecha de cierre para evitar malentendidos con las autoridades fiscales.
Paso 3: Declarar las ganancias de capital utilizando los formularios 2086 y 2042 C
En Francia, solo el intercambio de criptomonedas por moneda fiduciaria (como el euro) o la compra de bienes o servicios están sujetos a impuestos. Las transferencias entre criptomonedas no están gravadas. Si el importe total de sus ventas anuales es inferior a 305 €, las ganancias de capital obtenidas están exentas de impuestos. Sin embargo, una vez superado este umbral, se aplica un tipo impositivo fijo del 30 % (12,8 % de impuesto sobre la renta + 17,2 % de cotizaciones a la seguridad social).
- Modelo 2086: Declare aquí cada enajenación gravada, su importe y calcule la ganancia o pérdida patrimonial bruta.
- Formulario 2042 C: El total de sus ganancias netas (después de compensar las pérdidas de capital) se informa en las casillas 3AN (ganancias de capital) o 3BN (pérdidas de capital).
Declaración de impuestos Coinbase : Calcule sus ganancias con herramientas de informes centralizadas
¿Por qué centralizar todas tus plataformas y carteras?
Puede tener múltiples cuentas de intercambio, así como billeteras sin custodia para proteger sus activos.
En estas condiciones, es difícil calcular con precisión las ganancias de capital anuales de cada cuenta. Muchos errores en los informes se producen porque se olvida una transacción o se subestima el valor de un token.
La forma más sencilla de evitarlo es utilizar soluciones especializadas que tengan en cuenta todas tus transacciones, incluso en múltiples blockchains (Bitcoin, Ethereum, BNB Chain, etc.), y generen un informe fiscal. De esta forma, consolidas todo de una vez
- Sus compras y ventas de criptoactivos (fiat-cripto).
- Tus transferencias desde y hacia otras plataformas.
- Sus tarifas de transacción y negociación.
- El valor total de su cartera, actualizado para cada transacción gravable.
Para ello, nos hemos asociado con Koinly, líder en el sector. Koinly es un programa que automatiza los cálculos necesarios para la declaración de enajenación de activos digitales.
Para usarlo, creas una cuenta, conectas todas tus cuentas y billeteras, tanto los exchanges centralizados, la(s) billetera(s) de software como la(s) billetera(s) física(s).
Koinly reconstruye sus flujos de efectivo,
calcula sus potenciales ganancias o pérdidas de capital
y genera informes que simplifican la cumplimentación del apéndice nº 2086.
Declaración de impuestos Coinbase : el proceso de presentación paso a paso
Crea o abre tu declaración de impuestos en línea
Inicie sesión en impots.gouv.fr y acceda a su cuenta personal.
En la sección "Declaraciones", marque la casilla "Cuentas en el extranjero (8UU)" para abrir el formulario 3916-bis.
Marque también la casilla "Ganancias o pérdidas de capital en activos digitales (casillas 3AN / 3BN)" para abrir el anexo 2086 si sus ventas imponibles superan los 305 €.
Completar el formulario 3916-bis
Por favor indique:
- “ Coinbase Europe Limited” como organización, con domicilio en Irlanda.
- La fecha de apertura de la cuenta (y la fecha de cierre, si corresponde).
- El tipo de cuenta: "Cuenta de activos digitales".
- El uso de la cuenta (por ejemplo, inversión personal).
Completar el formulario 2086
Este formulario puede dejarse en blanco si no ha realizado ninguna transacción gravable (es decir, no ha intercambiado criptomonedas por moneda fiduciaria ni ha adquirido bienes o servicios en criptomonedas). De lo contrario, debe indicar lo siguiente:
- La fecha de cada sesión.
- El precio de venta (o el valor si compraste un bien/servicio).
- Precio global de adquisición, calculado según el método fiscal (proporción de cartera).
Ingrese los montos en el formulario 2042 C
Finalmente, valide sus datos. El sitio web transfiere automáticamente el resultado neto (ganancia o pérdida de capital) a las casillas 3AN o 3BN del formulario 2042 C. Compruebe siempre que estas casillas se hayan rellenado correctamente y que no se haya omitido ningún gasto potencial.
Declaración de impuestos Coinbase : tasas impositivas y posibles regímenes
El impuesto fijo del 30%
El impuesto de tasa única (o PFU) es la norma estándar para la mayoría de los contribuyentes. Incluye:
- Impuesto sobre la renta del 12,8%.
- 17,2% cotizaciones a la seguridad social.
Si obtiene una ganancia de capital total de 1.000 € en sus transacciones Coinbase, pagará 300 € en impuestos sobre esta ganancia de capital.
La escala progresiva: ¿a quién afecta?
Desde 2019, y especialmente desde la reforma de 2023, se puede optar por la escala progresiva del impuesto sobre la renta. Esta opción es especialmente relevante para quienes tienen un tipo impositivo marginal inferior al 12,8 %. Sin embargo, es necesario realizar cálculos precisos, ya que siempre se añaden las cotizaciones a la seguridad social.
Casos especiales: actividad profesional
Si las autoridades fiscales consideran que usted opera con mucha frecuencia y utiliza técnicas profesionales, podría ser reclasificado como beneficio industrial y comercial (BIC) o beneficio no comercial (BNC). Esto implica obligaciones contables más estrictas y un régimen fiscal diferente. Las autoridades fiscales verificarán, en particular:
- La frecuencia de las operaciones.
- Las cantidades invertidas.
- Los conocimientos técnicos empleados.
- Las herramientas informáticas utilizadas (bots de trading, etc.).
Declaración de impuestos Coinbase : Los riesgos de olvidar o no declarar
Multas y sanciones
No declarar su cuenta Coinbase es sancionable. Como se mencionó, la multa puede ser de hasta 1500 € por cuenta al año si el valor de la cuenta supera los 50 000 €. Si no declara sus ganancias de capital, se arriesga a:
- Multas por demora del 10% al 40%, o incluso del 80% en casos de fraude comprobado.
- Intereses de demora a una tasa del 0,2% mensual, reajustables periódicamente.
Derecho a cometer errores
Francia ha implementado un sistema de "derecho a equivocarse" para fomentar la declaración voluntaria. Si se da cuenta de que no ha declarado ingresos por criptomonedas o una cuenta, puede contactar con las autoridades fiscales para corregir su declaración. Las sanciones podrían reducirse.
Declaración de impuestos Coinbase : Consejos para gestionar eficazmente sus impuestos sobre criptomonedas
Mantenga un registro actualizado de sus transacciones
Registra cada compra en euros en Coinbase, cada venta e incluso cada transferencia entre criptomonedas si quieres controlar de cerca tu cartera. Si realizas muchas transacciones, esto no será realista; tendrás que usar otros métodos.
Exporta tu historial Coinbase periódicamente
Coinbase te permite descargar un archivo CSV que resume todas tus operaciones, retiros y depósitos. Combínalo con los extractos de tus otras plataformas para obtener una visión general completa.
Utilice una plataforma informática como Koinly
Estas soluciones se conectan automáticamente con Coinbase, ya sea a través de la API de la plataforma o importando archivos CSV. Esto le proporciona una tabla resumen de sus ganancias de capital en el formato adecuado.
No olvidemos los umbrales de exención
Siempre que sus ventas anuales no superen los 305 €, estará exento del impuesto sobre las ganancias de capital. Tenga en cuenta que este umbral se basa en las ventas totales, no en la ganancia de capital en sí.
Esté atento a las regulaciones
La tributación de los criptoactivos evoluciona rápidamente. Las discusiones en torno a la ley financiera anual pueden modificar las tasas o los requisitos de información. Manténgase informado a través de:
Boletín Oficial de Finanzas Públicas (BOFiP) actualizado.
Actualizaciones legislativas europeas (DAC8, MiCA , etc.).
Guías publicadas por la Autoridad de Mercados Financieros (AMF).
Declaración de impuestos Coinbase : ¿Se puede evitar pagar impuestos? Aspectos a considerar
La principal forma de evitar impuestos sigue siendo no convertir sus criptomonedas a euros, sino convertir sus activos de riesgo en Stbalecoins, ya que solo las transacciones de cripto a fiat o las compras directas de bienes y servicios en activos digitales están sujetas a impuestos. Los intercambios exclusivamente de cripto a cripto no están sujetos a impuestos según el sistema fiscal francés actual.
Sin embargo, comprar, por ejemplo, una tarjeta regalo o un producto físico con BTC se considera una transferencia onerosa, que genera impuestos si el total de sus transferencias a lo largo del año supera los 305 €.
Conclusión: El cumplimiento es clave para asegurar sus ganancias
Declarar correctamente una cuenta Coinbase como residente fiscal francés se ha convertido en algo más que una mera formalidad.
Afortunadamente, el procedimiento para presentar esta declaración de impuestos Coinbase sigue siendo accesible para todos. Requiere principalmente un seguimiento meticuloso de las transacciones, el cumplimiento de los formularios 3916-bis, 2086 y 2042 C, y el uso de herramientas adecuadas como Koinly para generar informes detallados.
Ahora que conoces los conceptos básicos, puedes declarar fácilmente tu cuenta Coinbase y tus ganancias, evitando sorpresas desagradables. Solo asegúrate de respetar los plazos de declaración según tu zona fiscal y de verificar que todas tus transacciones estén incluidas.
En caso de duda, siempre se recomienda consultar con un asesor fiscal especializado en criptoactivos o con un bufete de abogados familiarizado con la normativa francesa. Esta sigue siendo la forma más segura de evitar errores costosos a largo plazo.
Invertir en criptomonedas es arriesgado. Crypternon no se responsabiliza, directa ni indirectamente, de ningún daño o pérdida resultante del uso de cualquier producto o servicio mencionado en este artículo. Los lectores deben investigar por su cuenta antes de tomar cualquier decisión e invertir únicamente dentro de sus posibilidades económicas. El rendimiento pasado no garantiza resultados futuros. Este artículo no constituye asesoramiento de inversión.
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Yoann
Ingeniero de formación, me interesé rápidamente por el campo de las finanzas. Convencido de que las finanzas descentralizadas tienen un futuro prometedor, participo en su democratización mediante el desarrollo Crypternon.