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Impuestos sobre criptomonedas en Francia: todo lo que necesitas saber sobre la tributación de las criptomonedas en 2025
Impuesto sobre las criptomonedas en Francia: lo que debes saber en 2025
Para 2025, cualquier persona que haya operado con criptomonedas o tenga cuentas de criptomonedas deberá cumplir con normas estrictas para declarar sus ganancias , cuentas y transacciones. La tributación de las criptomonedas se aplica a todos los inversores, ya sea que simplemente hayan comprado, operado o vendido activos digitales en una plataforma de intercambio . El fiscal distingue entre particulares, profesionales y actividades específicas como la minería . Para obtener una guía detallada sobre la tributación de las criptomonedas , las obligaciones de declaración y ejemplos concretos, puede consultar este sitio web .
Tabla de contenido
Los fundamentos de la tributación de las criptomonedas en Francia
Desde el 1 de enero de 2023: un marco fiscal único para las personas físicas
La tributación de las criptomonedas se basa en el artículo 150 VH bis del General Tributario . Desde el 1 de enero de 2023 , todas las ventas de activos digitales en moneda de curso legal ( euro , dólar, etc.) o para la adquisición de bienes o servicios están sujetas a impuestos en Francia. Las ganancias de capital derivadas de estas transacciones también están sujetas a impuestos .
- Las transacciones de criptomonedas (por ejemplo, el intercambio BTC por ETH) no están sujetas a impuestos a menos que se realice un pago en efectivo en moneda fiduciaria.
- La mera posesión o adquisición de criptomonedas no está sujeta a impuestos .
- Las transferencias de criptomonedas por stablecoinno se consideran transferencias sujetas a impuestos.
¿Cuándo debes declarar tus criptomonedas en 2025?
El período de declaración de impuestos de 2025 comienza el 10 de abril de 2025 y se extiende hasta principios de junio, según su región. Debe declarar sus ganancias de capital en criptomonedas cuenta de criptomonedas que tenga en el extranjero a las autoridades fiscales al presentar su declaración anual de impuestos .
¿Qué cuentas de criptomonedas deben declararse?
Cualquier cuenta de criptomonedas abierta en una plataforma de intercambio de criptomonedas fuera de Francia (Gemini, Bitvavo, Kraken , Coinbase , KuCoin , etc.) debe declararse a la Hacienda Pública mediante el formulario 3916-BIS , incluso si no se han obtenido ganancias. Esta obligación de declaración se aplica a todas las cuentas de criptomonedas en el extranjero, activas o no, incluso si no tienen fondos o no se han utilizado durante el año.
Por ejemplo, si tienes una cuenta Gemini, deberás indicar lo siguiente en el formulario:
- Organización de gestión de cuentas: Gemini Intergalactic Europe Limited
- País: Irlanda
- Dirección: 70 Sir John Rogerson's Quay, Dublín 2
- Número de cuenta: si no está disponible, ingrese la dirección de correo electrónico utilizada para crear su cuenta Gemini.
No declarar esta cuenta te expone a multas importantes, de hasta 750 € por cuenta no declarada, o incluso 1.500 € si el valor global de la cartera supera los 50.000 €.
¿Qué tipos de transacciones están sujetas a impuestos?
Transferencias imponibles en Francia
En 2025, la tributación de las criptomonedas transacciones gravables :
- Vender tus criptomonedas por euros u otra moneda fiduciaria ( transferencia de moneda).
- Comprar un bien o servicio con criptomonedas (utilizando una tarjeta bancaria de criptomonedas o pago directo).
- Intercambios de criptomonedas con pago en efectivo (por ejemplo, intercambiar BTC por ETH y recibir una diferencia en euros).
Por otro lado, los intercambios de criptomonedas entre activos digitales sin pago en efectivo no están sujetos a impuestos inmediatamente: la tributación se difiere hasta la siguiente transferencia contra una moneda.
Umbral impositivo y exención
Si el importe total de las ventas de activos digitales durante el año no supera los 305 €, no impuesto se ha obtenido una ganancia de capital declararse a la Hacienda Pública .
¿Cómo calcular las ganancias de capital de las criptomonedas?
La plusvalía mediante un método específico: es la diferencia entre el precio de venta precio de adquisición de la criptomoneda Debe tenerse en cuenta valor total de la cartera al momento de la venta .
- Ganancia de capital = precio de venta precio de compra x cantidad vendida / valor total de la cartera en el momento de la venta )
- Las ganancias se calculan para cada transacción gravable .
- Las ganancias de capital de criptomonedas están sujetas a impuestos una vez superado el umbral de 305 €.
Herramientas como Waltio o un simulador de impuestos de criptomonedas le permiten calcular automáticamente las ganancias de capital y generar los formularios necesarios para las declaraciones de impuestos sobre la renta .
Tasas de impuestos sobre las ganancias de capital de las criptomonedas en 2025
Impuesto de tasa única y escala progresiva: ¿qué sistema tributario elegir?
El tipo impositivo predeterminado las ganancias de capital derivadas de criptomonedas impuesto de tasa fija ) : 12,8 % de impuesto sobre la renta y 17,2 % de contribuciones a la seguridad social . Puede optar por tributar según la escala progresiva del impuesto sobre la renta si le resulta más ventajoso, pero esta decisión es definitiva e irrevocable para el año en curso.
- El impuesto de tasa única se aplica por defecto a todas las ganancias de capital imponibles en Francia .
- La escala impositiva progresiva puede ser más ventajosa si sus ingresos son bajos.
¿Cómo declaras tus impuestos sobre criptomonedas?
Para declarar sus ganancias de capital en criptomonedas en 2025, debe completar el formulario 2086 (detalles de enajenaciones de activos digitales ) y transferir el total al formulario 2042 C (adjunto a la declaración de la renta ). Las cuentas de criptomonedas abiertas fuera de Francia deben declararse mediante el formulario 3916-BIS.
- Declarar cada transmisión gravada (venta, pago, permuta con compensación).
- Utilice una herramienta como Waltio para generar los formularios y calcular sus ganancias de capital .
- Respete los plazos: el servicio de declaración en línea se abre el 10 de abril de 2025 , con plazos que varían según su departamento.
Tributación de las criptomonedas: casos especiales y excepciones
Minería de criptomonedas e impuestos
La minería de criptomonedas se considera una actividad profesional. Las ganancias derivadas de la minería están sujetas al beneficios no comerciales (BNC), o al de beneficios industriales y comerciales (BIC) si la actividad se organiza como empresa. Los beneficios no comerciales deben declararse por separado, y la tributación depende del régimen elegido.
Staking, lending, airdrop: ¿qué impuestos se aplican?
Las ganancias por staking , préstamos o airdrops se consideran ingresos imponibles en las categorías de beneficios no comerciales o ingresos varios. Deben declararse en la categoría correspondiente y están sujetas al impuesto sobre la renta .
Declaración de criptomonedas y auditoría fiscal: lo que necesitas saber
Obligación de declarar las cuentas de criptomonedas
Toda persona que tenga una cuenta de criptomonedas en una plataforma de intercambio de divisas declararla a las autoridades fiscales al presentar su declaración de la renta . Esta obligación se aplica tanto a las cuentas abiertas como a las cerradas durante el año.
Sanciones y controles: cuidado con las autoridades fiscales
Desde 2024, las autoridades fiscales francesas han reforzado sus controles sobre las criptomonedas . No declarar las ganancias de capital o las cuentas de criptomonedas mantenidas fuera de Francia puede conllevar sanciones: multas, reevaluaciones fiscales e incluso acciones penales. La trazabilidad de las transacciones se facilita gracias a la cooperación entre las plataformas de intercambio de criptomonedas y las autoridades francesas.
¿Qué herramientas están disponibles para calcular y declarar impuestos sobre criptomonedas?
Existen varias herramientas y servicios para apoyar a los inversores:
- Waltio : automatización de cálculos, de formularios seguimiento de transacciones .
- Simulador de impuestos de criptomonedas : para estimar el monto de impuestos a pagar en función de sus ganancias de capital .
- Consejo de experto: en caso de duda, consulte con un especialista en impuestos sobre criptomonedas .
Resumen: Lo que necesita saber sobre la tributación de las criptomonedas en Francia en 2025
- Desde el 1 de enero de 2023 , la fiscalidad de las criptomonedas las transacciones imponibles (ventas, pagos) y las que no lo son (intercambios entre criptomonedas ).
- El tipo impositivo predeterminado impuesto fijo del 30% (12,8% de impuesto sobre la renta + 17,2% de contribuciones a la seguridad social ).
- El umbral de exención es de 305 € de ventas al año: por debajo de este valor, no hay impuesto pero sí obligación de declarar .
- Todas las plataformas de cambio y todas las cuentas de criptomonedas fuera de Francia deben declararse a las autoridades fiscales .
- Las ganancias de capital se calculan operación por operación, teniendo en cuenta el precio de venta precio de adquisición y el valor global de la cartera .
- La minería y los ingresos pasivos se incluyen en el régimen de beneficios no comerciales o régimen fiscal BIC
- Herramientas como Waltio o simuladores de impuestos de criptomonedas facilitan el cálculo y la elaboración de informes .
Preguntas frecuentes: Impuesto sobre las criptomonedas en Francia 2025
¿Tengo que pagar impuestos sobre mis criptomonedas si no las he vendido?
, la simple posesión o adquisición de criptomonedas no está sujeta a impuestos . Solo las transferencias a cambio de divisas o bienes/servicios están sujetas a impuestos .
¿Debo declarar mis cuentas?
Sí, cualquier cuenta de criptomonedas mantenida en una plataforma de intercambio fuera de Francia debe declararse mediante el formulario 3916-BIS.
¿Cómo calculo mis ganancias de capital en criptomonedas?
Utilice el método oficial: ganancia de capital = precio de venta precio de compra x cantidad vendida / valor total de la cartera ). Herramientas como Waltio o simuladores de impuestos de criptomonedas pueden ayudarle.
¿Cuáles son los riesgos si no declaro mis criptomonedas?
No declarar las ganancias de capital o las cuentas de criptomonedas lo expone a sanciones: multas, ajustes de impuestos o incluso procesamiento penal.
¿Las transacciones de criptomonedas están sujetas a impuestos?
No, a menos que se realice un pago en efectivo durante la transacción .
Conclusión: La fiscalidad de las criptomonedas en Francia
La tributación de las criptomonedas en Francia en 2025 requiere rigor y previsión. Para evitar problemas con las autoridades fiscales , es recomendable declarar todas las ganancias de capital y cuentas de criptomonedas en el extranjero régimen fiscal aplicable a su situación. Utilice herramientas especializadas, consulte con expertos si es necesario y mantenga sus documentos al día para garantizar el cumplimiento de sus obligaciones tributarias .
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Yoann
Ingeniero de capacitación, rápidamente me interesé en el campo de las finanzas. Convencido de que las finanzas descentralizadas tienen un futuro brillante por delante, participo en su democratización mediante el desarrollo Crypternon.
