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No declare su criptografía: riesgos y consecuencias fiscales
Si tiene criptomonedas, no declare que su criptografía puede conducir a importantes sanciones. Usted corre el riesgo de no solo multas por omisión de cuentas en el extranjero, sino también una impuestos aumentadas por sus ganancias de capital, acompañadas de sanciones y posibles procedimientos penales en caso de fraude probado. Aquí está todo lo que necesita saber para evitar estos problemas y comprender las reglas fiscales vigentes en Francia.
Tabla de contenido
No declare su criptografía: comprensión de los impuestos criptográficos en Francia
Los impuestos a las criptomonedas se han adaptado gradualmente a la creciente popularidad de los activos digitales. Desde 2019, el régimen común aplicable a las personas se basa principalmente en tres pilares:
- La declaración de ganancias de capital sobre la transferencia de criptomonedas.
- La Declaración de Cuentas celebradas en el extranjero.
- La aplicación de un solo impuesto de tasas planas del 30 % (impuesto plano) en la mayoría de los casos.
Para entender por qué no declarar su criptografía es arriesgado, es primero necesario distinguir dos obligaciones principales:
- Declare las cuentas de cuentas de activos digitales abiertos, detenidos, usados o cerrados cada año (lo que se refiere a la mayoría de las plataformas de intercambio, como Coinbase, Bitvavo o Kraken).
- Declarar las ganancias (ganancias de capital) resultantes de operaciones imponibles (por ejemplo, la venta de bitcoins contra euros).
Cada una de estas obligaciones cumple con un marco legal específico. Omitir una u otra exposición a sanciones que van desde lo fijo hasta la recuperación de impuestos, incluso a la sanción penal en los casos más graves.
Olvídese de declarar sus cuentas en el extranjero: multas y aumentos
¿Qué plataformas se ven afectadas?
Muchas de comercio , también llamadas intercambios, no se establecen en Francia. Por lo tanto, si tiene cuentas sobre los servicios cuya sede está en el extranjero (por ejemplo Coinbase , Kraken , BitVavo, OKX u otro), debe proporcionar información sobre su declaración de impuestos 3916 -BIS (o su versión en línea) para cada cuenta interesada. Este imperativo se aplica incluso si mantiene solo unos pocos euros en criptomonedas, e incluso si no ha realizado ninguna transacción de ventas durante el año.
Sanciones para la no deflexatación
Si decide no declarar sus cuentas de cifrado en el extranjero, la Administración Tributaria puede infligir:
- Una multa de 750 € por cuenta no cubierta.
- Una multa reducida de € 125 en caso de un error u olvido justificado.
Sin embargo, hay un aumento cuando el valor de una cuenta excede € 50,000 en cualquier momento del año calendario: la multa aumenta a € 1,500 para cada cuenta (o € 250 si el error se reconoce en involuntario). En la práctica, este umbral se puede alcanzar muy rápidamente si comercia con frecuencia.
Límite
Las sanciones totales por infracciones declarativas no pueden exceder € 10,000 por declaración de ingresos. Aunque es un techo proporcionado para evitar sanciones desproporcionadas, € 10,000 siguen siendo una suma considerable para muchos ahorradores.
Estas multas a menudo se agregan a cualquier penalización relacionada con la no declaración de sus ganancias, si también no ha declarado sus ganancias de capital. En situaciones más serias, se puede activar una auditoría fiscal en profundidad, generando una recuperación muy costosa.
No declare sus ganancias de capital: riesgos de recuperación y sanciones
¿Cuándo debería declarar sus ganancias?
La legislación francesa requiere cualquier particular para declarar las ganancias de capital de la transferencia de criptomonedas llevadas a cabo durante el año. Las transferencias consideradas imponibles son:
- La venta de criptomonedas contra una moneda que tiene un curso legal (EUR, USD, etc.).
- La compra de bienes o servicios con criptomonedas.
La simple conversión entre dos criptomonedas (ejemplo: intercambiar BTC por ETH) no está imponible en la mayoría de los casos para individuos, pero debe verificarse que la administración no ve una forma de transferencia imponible si se recupera Euros mientras tanto.
Debajo del umbral anual de € 305 de las ganancias de capital total, la ley francesa establece una exención. Pero este techo no está exento de posponer estas ganancias en el cuadro dedicado durante la declaración: todavía es necesario proporcionar la información, incluso si no se impone una.
Cantidad de impuestos en caso de declaración correcta
Como regla general, las ganancias en las criptomonedas están sujetas al impuesto de la tasa plana única, también llamada "impuesto plano", que asciende al 30 % (12.8 % de impuestos sobre la renta + 17.2 % de contribuciones de seguridad social). Esta impuestos se aplica por defecto a la ganancia anual de capital neto. Sin embargo, es posible optar por la escala progresiva si juzga esto más ventajoso, especialmente si se le impone humilde y tiene pocos otros ingresos.
Sanciones en caso de no declaración de ganancias de capital
El riesgo asociado con no declarar su criptografía puede aumentar rápidamente, especialmente si la administración fiscal considera la omisión como voluntario. Las sanciones incluyen:
- Un recordatorio fiscal correspondiente al monto exacto que debería haber pagado (30 % del valor agregado).
- Retrasar los intereses establecidos en 0.2 % por mes ( o 2.4 % por año) sobre el impuesto adeudado.
- Un aumento del 10 % si se regulariza 30 días después de un aviso formal, que puede aumentar al 40 % en caso de una violación deliberada.
- Una multa del 80 % si la situación se considera un fraude fiscal agravado (caso raro, pero posible cuando se descubren altas cantidades y cuentas ocultas).
La multa del 40 % por la violación deliberada es relativamente frecuente tan pronto como la Administración Fiscal puede probar que usted estaba al tanto de sus obligaciones, pero ha elegido no presentarse a usted. Los intercambios de correo electrónico con asesores fiscales, informes de discusión sobre foros especializados o el historial de transacciones de la plataforma pueden demostrar su grado de conocimiento.
El riesgo de procedimientos penales
En los casos más graves, si la recuperación se refiere a grandes sumas superiores a 100,000 € en derechos elegidos, se requiere que la Administración Fiscal transmita el archivo al fiscal. Esto estima la oportunidad de procedimientos penales para el fraude fiscal. Las penas incurridas incluyen:
- Una multa de hasta € 500,000, o incluso € 3.000,000 en ciertas hipótesis agravadas.
- Un encarcelamiento de hasta 7 años .
Ciertamente, estos extremos son raros y generalmente se asocian con montajes complejos o con una voluntad descarada de ocultar el patrimonio. Sin embargo, el riesgo existe, y acumulativo con otros delitos fiscales (cuentas bancarias no organizadas, minería oculta o actividades comerciales de forma profesional, etc.) puede conducir a sanciones.
No declare su criptografía: derecho al error y la regularización, cómo limitar la rotura?
El principio del derecho al error
La Ley de Essoc (agosto de 2018) introdujo un "derecho al error" en Francia para alentar la sinceridad declarativa de los contribuyentes. Concretamente, esto significa que si ha omitido declarar ciertas ganancias de criptografía o cuentas no intencionales en el extranjero, puede regularizar su situación sin someterse a sanciones pesadas. En la práctica, aún tendrá que pagar intereses en la demora, pero el aumento puede administrarse o reducirse seriamente.
Sin embargo, la administración fiscal sigue siendo atenta: los errores gruesos o la repetición de omisiones sucesivas pueden dar lugar a sanciones más pesadas. Por lo tanto, es mejor corregir sus declaraciones rápidamente tan pronto como nota un olvido.
¿Cómo declarar después?
Si se da cuenta de que debería haber declarado ganancias o cuentas de criptografía, puede:
- Envíe una carta o mensaje seguro a través de su espacio personal en el sitio web oficial de impuestos. GOUV.FR, explicando su situación y pidiendo regularizar.
- completo 3916-BIS para la Declaración de cuentas extranjeras, incluso un posteriori.
- Registre sus declaraciones de ingresos anteriores (no recetados años), en particular a través de la declaración de modificación en línea.
Si anticipa una situación compleja (numerosas operaciones, staking , Mining, etc.), es preferible ir acompañado de un contador público o un abogado fiscal con habilidades específicas en las criptomonedas. Los cálculos de ganancias de capital pueden ser delicados y, por lo tanto, evitará aproximaciones que probablemente causen una nueva recuperación.
El software automático de cálculo de impuestos también existe. Los principales son Waltio, CryptotaxCalculator y Koinly. Este software le permite sincronizar sus cuentas en intercambios centralizados y sus billeteras para calcular los impuestos adeudados a través de una sola interfaz.
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Las ventajas de la regularización espontánea
Proceder con la regularización usted mismo sobre todos los controles de impuestos presenta varios beneficios:
- El interés de retraso puede reducirse al 50 % (o 1.2 % por año en lugar del 2.4 %).
- Se puede evitar el aumento del 10 %
- Usted mantiene una posición favorable para negociar posibles descuentos elegantes.
Evitar la apertura de un control de impuestos de litigios no está garantizado, pero un enfoque proactivo y transparente aumenta sus posibilidades de limitar las sanciones.
No declare su criptografía: receta y derecho de recuperación, ¿cuál es el período de control?
En principio, la Administración Fiscal tiene tres años para reanudar una declaración de impuestos . Por ejemplo, una ganancia llevada a cabo en 2023 y declarada (o no declarada) durante la campaña fiscal de 2024 puede controlarse hasta el 31 de diciembre de 2026. Sin embargo, ciertas situaciones extienden este período a diez años, en particular la no declaración de cuentas en el extranjero . Si omite declarar una billetera en el extranjero o si realiza una actividad comercial profesional no declarada, potencialmente incurre en este período prolongado, hasta el 31 de diciembre del décimo año siguiente al año en cuestión.
No declare su criptografía: ejemplos concretos de riesgos incurridos
Ejemplo 1: omisión de una cuenta superior a € 50,000
Imagine que en 2024, tiene un equilibrio de € 60,000 en bitcoins en una plataforma extranjera. No declaras esta cuenta. Dos años después, una auditoría fiscal revela la existencia de esta cuenta. Te arriesgas:
- Una multa de € 1,500 (en lugar de € 750, porque el valor ha excedido € 50,000).
- Un posible aumento si la administración considera que ha habido un ocultamiento deliberado.
- Un período de recuperación de diez años, lo que permite verificar todos sus declaraciones desde el primer año cuando no se ha mencionado la cuenta.
Ejemplo 2: ganancias de capital no encadenadas
Vendió 5 ETH en total por € 10,000 en 2023, mientras que los había adquirido por € 2,000. No ha declarado ninguna ganancia en sus criptomonedas. En 2025, la Administración Fiscal descubrió la operación. Es posible que tengas que pagar:
- 30 % de impuestos sobre la ganancia de capital de € 8,000, o € 2400.
- Retrasar el interés (2.4 % por año en las sumas adeudadas).
- Un aumento del 10 %, o más, si se prueba el carácter deliberado (lo que traería el total reclamado más allá de € 2640).
Si se observan varias omisiones similares y el Taxman juzga estos "errores" repetitivos, se puede aplicar una multa del 40 %. La cantidad total sube significativamente, porque la tasa de penalización se aplica a los derechos adeudados, cuyos se agregan el interés de retraso.
No declare su criptografía: actividades específicas, minería, staking e ingresos similares
En Francia, cualquier actividad minera se considera una actividad profesional, comercial o no comercial dependiendo del caso. Los ingresos de la minería deben ser declarados. Lo mismo en los intereses generados por staking , Defi o rendimiento de la agricultura. Muchas plataformas hoy ofrecen inversiones pagas en criptomonedas, que implican el pago periódico de tokens adicionales. En principio, estos ingresos adicionales son imponibles como beneficios industriales y comerciales (BIC) o beneficios no comerciales (BNC), dependiendo de la naturaleza de la actividad.
No declarar este tipo de ingresos puede conducir a sanciones similares a la no declaración de ganancias de capital. Los servicios fiscales consideran que estas son operaciones relacionadas con el impuesto sobre la renta, y cualquier omisión recurrente puede constituir fraude caracterizado.
No declare su criptografía: otros detalles legales y obligaciones declarativas
Directiva DAC8 e intercambio automático de información
La Unión Europea ha introducido la Directiva DAC8 para controlar mejor los activos digitales. Programado para entrar en vigor el 1 de enero de 2026 , esta directiva fortalecerá el intercambio automático de información entre los Estados miembros e impondrá a los proveedores de servicios de criptomonedas (PSAN) un informe más estricto. En el futuro, ocultar una cuenta de cifrado en el extranjero se volverá aún más complicada, porque los datos relacionados con las ventas y las transacciones se comunicarán a la administración fiscal de su país de residencia.
La forma 3916-bis
Desde 2020, la declaración de cuentas de activos digitales se ha realizado a través del formulario 3916-BIS (en papel o versión desmaterializada). Se debe mencionar cada plataforma extranjera en la que tiene criptomonedas. Muchos inversores omiten completar esta declaración, ya sea por ignorancia o por elección. Sin embargo, esta es la razón principal por la cual a menudo se aplican sanciones administrativas.
No declare su criptografía: riesgos en otros países europeos
El panorama fiscal en Europa no es uniforme:
- En Alemania , los titulares de criptomonedas se benefician de un régimen relativamente favorable: no se imponen a las ganancias de capital si sus activos digitales se mantienen durante más de un año . Sin embargo, la no deflexación de cuentas extranjeras sigue siendo susceptible de multas, porque la legislación alemana también requiere transparencia en el patrimonio que se realiza fuera del país.
- En España , los inversores deben completar tres formas: 172,173 y 721 bajo una pena de sanciones drásticas. Las criptomonedas se mencionan explícitamente en la lista de activos en cuestión, y las multas son comparables a los regímenes represivos franceses.
- En Italia, los activos financieros de propiedad en el extranjero, incluidas las criptomonedas, deben declararse a través del Modulo RW , una obligación fiscal impuesta a los residentes italianos. Esta declaración permite informar la detención de activos digitales fuera del país y evitar posibles sanciones. Además, las ganancias de capital hechas en las criptomonedas se gravan a una tasa del 26 % .
La tendencia europea, bajo el liderazgo de la Comisión, es armonizar y fortalecer la lucha contra el fraude, en particular a través de los informes automáticos de cuentas, gracias a la Directiva DAC8. Los países que aún no han especificado su marco legal para las criptomonedas son cada vez más raros.
Conclusión: Mejor declarar sus criptos en lugar de arriesgarse
Si mantiene las monedas digitales en las cuentas ubicadas fuera de Francia y recauda ganancias, no declare que su criptografía puede costarle, querido. Desde la simple multa fija hasta la multa del 80 %, sin olvidar los riesgos de enjuiciamiento por fraude fiscal si los montos son altos, la no declaración es una apuesta peligrosa Por el contrario, cumplir correctamente sus declaraciones de ingresos y cumplir con sus obligaciones legales lo protege de problemas mucho más caros en el futuro.
Entre la acción reforzada de la Administración Fiscal Francesa, el establecimiento de nuevos sistemas europeos (directiva DAC8) y la creciente interconexión entre los estados para luchar contra la evasión fiscal, se vuelve cada vez más difícil "ocultar" sus activos digitales. Para evitar una recuperación financiera dolorosa o procedimientos legales, es mejor regularizar rápidamente su situación. La realización de un monitoreo de sus transacciones a través del software de seguimiento, declarando sistemáticamente sus ganancias de capital y cuentas extranjeras evitará considerables problemas a largo plazo. Nadie tiene interés en permitir la duda sobre las operaciones que el Taxman conoce cada vez más identificando.
Finalmente, recuerde que el error se puede corregir si actúa de buena fe: la regularización espontánea le permite limitar las penalizaciones y evitar un aumento demasiado fuerte. Cualquiera sea la situación, lo principal es anticipar y permanecer transparente en su patrimonio digital, para seguir siendo sereno y de acuerdo con la ley francesa.
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Noé
Ingeniero de capacitación, rápidamente me interesé en el campo de las finanzas. Convencido de que las finanzas descentralizadas tienen un futuro brillante por delante, participo en su democratización mediante el desarrollo Crypternon.
