Koje su zemlje najpovoljnije za kriptovalute?

Mnoge zemlje su uvele specifične porezne režime kako bi privukle investitore u kriptovalute. Neke zemlje su postale globalni lideri u kriptovalutama, zahvaljujući niskim ili čak nepostojećim porezima na kapitalnu dobit ili transakcije povezane s kriptovalutama. Evo popisa najpovoljnijih zemalja, kategoriziranih po regijama.

Europa: Zemlje koje treba znati za kriptovalute

U Europi nekoliko zemalja nudi velike porezne olakšice za pojedince i tvrtke aktivne u sektoru kriptovaluta.

• Portugal,
  koji se dugo smatrao kripto-prijateljskom zemljom, od 2023. godine prošao je kroz veliku promjenu u oporezivanju kriptovaluta. Kapitalni dobici koje pojedinci ostvare prodajom kriptovaluta koje drže kraće od godinu dana sada se oporezuju progresivnim stopama u rasponu od 14,5% do 48% , ovisno o ukupnom prihodu poreznog obveznika . Kapitalni dobici od prodaje kripto imovine koja se drži dulje od godinu dana ostaju oslobođeni poreza za pojedince, osim za određene specifične tokene poput tokena vrijednosnih papira .
  Dobit ostvarena profesionalnim aktivnostima ( trgovanje , rudarenje itd.) podliježe porezu na dohodak, s progresivnim stopama sličnim onima koje se primjenjuju na profesionalni dohodak .

  Njemačkoj
  je oporezivanje kriptovaluta i dalje povoljno za dugoročne . Kapitalni dobici od prodaje kriptovaluta oslobođeni su poreza ako se drže dulje od godinu dana. Za prodaju ostvarenu prije tog razdoblja, kapitalni dobici uključeni su u porez na dohodak i podložni su progresivnoj stopi do 45% (bez prekoračenja godišnjeg praga oslobođenja od 600 eura za fizičke osobe). Prihod od staking ili rudarenja smatra se investicijskim ili poslovnim prihodom ovisno o učestalosti i prirodi aktivnosti.

  Malta
  je prepoznata kao jedna od prvih zemalja koja je uspostavila jasan pravni okvir za kriptovalute. Za pojedince, dobit od prodaje kriptovaluta općenito se ne oporezuje, sve dok se ne smatra profesionalnom ili komercijalnom aktivnošću.
  Dobit od profesionalnih aktivnosti (intenzivno trgovanje, rudarenje itd.) podliježe porezu na dobit ili porezu na dohodak, ovisno o statusu poreznog obveznika.
  Malta ostaje porezno povoljna zemlja za vlasnike kriptovaluta, sa stabilnim propisima i izuzećem od poreza na kapitalnu dobit za pojedince.

  Sloveniji
  su dobici od kriptovaluta koje ostvare pojedinci oslobođeni poreza, pod uvjetom da se ne smatraju profesionalnom aktivnošću.
  Ako se aktivnost smatra profesionalnom (redovito trgovanje, rudarenje itd.), dobit se oporezuje prema pravilima koja se primjenjuju na profesionalni ili komercijalni dohodak.
  Slovenija stoga nudi vrlo povoljan porezni režim za pojedinačne ulagače, bez poreza na kapitalnu dobit za pojedince.

  Cipru
  se kapitalni dobici koje pojedinci ostvare prodajom kriptovaluta ne oporezuju, osim ako se transakcije ne smatraju profesionalnom ili komercijalnom aktivnošću.
  U tom slučaju, dobit podliježe porezu na dobit ili porezu na dohodak, ovisno o prirodi aktivnosti.
  Cipar stoga ostaje atraktivna zemlja za ulagače u kriptovalute, s povoljnim poreznim tretmanom za pojedince.

Bliski istok: Emirati

U regiji Bliskog istoka neke zemlje nude posebno povoljne uvjete za ulagače u kriptovalute. Ujedinjeni Arapski Emirati (UAE) ističu se, posebno zahvaljujući Dubaiju i Abu Dhabiju, koji su sada globalna središta za kriptovalute i blockchain .

• Ujedinjeni Arapski Emirati

Od 15. studenog 2024. Ujedinjeni Arapski Emirati uveli su potpuno oslobođenje od poreza na dodanu vrijednost (PDV) na sve transakcije i konverzije kriptovaluta, kako za pojedince tako i za tvrtke . Cilj ove mjere je ukloniti porezne barijere koje su opterećivale sektor i povećati atraktivnost zemlje za međunarodne ulagače. Prije se na kripto transakcije primjenjivao PDV od 5%, ali decentralizirana priroda te imovine otežavala je provedbu oporezivanja

Uz ovo oslobođenje od PDV-a, porezni rezidenti Ujedinjenih Arapskih Emirata ne plaćaju porez na dohodak niti porez na kapitalnu dobit ostvarenu prodajom, trgovanjem, staking, uzgojem, rudarenjem ili prijenosom NFT-ova povezanih s kriptovalutama.

Tako su Ujedinjeni Arapski Emirati postali zemlja pogodna za kriptovalute, privlačeći brojne investitore i tvrtke u sektoru, zahvaljujući progresivnom regulatornom okviru i vrlo konkurentnom oporezivanju. Porezna oslobođenja pokrivaju sve vrste transakcija povezanih s kriptovalutama, što UAE čini jednom od najatraktivnijih destinacija na svijetu za međunarodnu kripto zajednicu.

Azija: Singapur, Hong Kong, Malezija

Azija je ključna regija za ulagače u kriptovalute, a zemlje nude značajnu poreznu fleksibilnost.

• Singapur

  • Pojedinci : Dobici od prodaje ili zamjene kriptovaluta se ne oporezuju.

  • Profesionalci : Ako se djelatnost obavlja putem tvrtke, dobit podliježe porezu na dobit (stopa od 17%).

• Hong Kong

  • Pojedinci : Dobici od kriptovaluta se ne oporezuju, pod uvjetom da aktivnost ostane osobna.

  • Stručnjaci : Ako se djelatnost obavlja putem tvrtke, dobit podliježe porezu na dobit (stopa od 16,5%).

• Malezija

  • Pojedinci : Dobici od kriptovaluta trenutno se ne oporezuju.

  • Profesionalci : Dobit od kripto aktivnosti provedene u tvrtki podliježe porezu na dobit (stopa od 24%).

Otoci i mikrodržave: porezna utočišta za kriptovalute

Neke mikrodržave i otoci također su preferirana odredišta za ulagače u kriptovalute.

• Bermuda : Nema poreza na aktivnosti povezane s kriptovalutama.
• Kajmanski otoci : Nema poreza na kapitalnu dobit ili prihod ostvaren od kriptovaluta. Kajmanski otoci su popularan izbor za investicijske fondove za kriptovalute.
• Otok Man : Zemlja koja je povoljna za kriptovalute, s nultom stopom oporezivanja dobiti koju ostvare pojedinci.

Pregled poreza: koje zemlje ne oporezuju kriptovalute?

Evo usporedne tablice glavnih zemalja koje su prijateljski nastrojene prema kriptovalutama prema njihovom oporezivanju.

Usredotočite se na porezne uvjete za pojedince i tvrtke

Oporezivanje kriptovaluta razlikuje se ovisno o tome jeste li fizička ili pravna osoba.

Koje zemlje nude najbolje uvjete za ulagače u kriptovalute?

Za ulagače u kriptovalute, odabir zemlje koja je pogodna za kriptovalute može značajno utjecati na profitabilnost njihovih ulaganja. Zemlje koje ne oporezuju kapitalnu dobit ili transakcije povezane s kriptovalutama posebno su atraktivne. Evo nekoliko ključnih točaka koje treba zapamtiti:

• Europske zemlje poput Portugala, Njemačke, Malte, Slovenije i Cipra nude povoljan porezni tretman za pojedince.
• Emirati , posebno Dubai i Abu Dhabi, poželjna su odredišta za međunarodne investitore zahvaljujući nultom oporezivanju.
• Azija nudi zemlje poput Singapura, Hong Konga i Malezije, koje nude vrlo povoljne porezne uvjete za pojedince.
• Otoci i mikrodržave poput Bermuda, Kajmanskih otoka i Otoka Man porezne su oaze za kriptovalute.

Kako optimizirati oporezivanje kriptovaluta na međunarodnoj razini?

Evo nekoliko praktičnih savjeta:

• Istražite lokalne porezne zakone : svaka zemlja ima svoja pravila u vezi s oporezivanjem kriptovaluta. Važno je saznati više o specifičnim uvjetima prije preseljenja u inozemstvo.
• Poštujte uvjete držanja : u nekim zemljama, poput Njemačke, morate držati svoje kriptovalute dulje od godinu dana da biste iskoristili izuzeće.
• Dajte prednost zemljama bez poreza na kriptovalute : zemlje koje ne oporezuju kapitalnu dobit ili transakcije povezane s kriptovalutama su najpovoljnije.
• Posavjetujte se s poreznim stručnjakom : prije preseljenja u inozemstvo preporučuje se konzultacija sa stručnjakom kako biste izbjegli neugodna iznenađenja.

Sažetak zemalja koje su najpovoljnije za kriptovalute

Evo sažetka zemalja koje nude najbolje porezne uvjete za kriptovalute, bilo za pojedince ili tvrtke.

• Portugal : izuzeće za pojedince nakon više od godinu dana vlasništva, osim za profesionalnu djelatnost.
• Njemačka : izuzeće nakon više od godinu dana pritvora.
• Malta, Slovenija, Cipar : izuzeće za pojedince, osim za profesionalnu djelatnost.
• Ujedinjeni Arapski Emirati : nema poreza na dobit ili dohodak.
• Singapur, Hong Kong, Malezija : izuzeće za pojedince, osim za profesionalnu djelatnost.
• Bermuda, Kajmanski otoci, Otok Man : nema poreza na aktivnosti povezane s kriptovalutama.

Zaključak

Oporezivanje kriptovaluta značajno se razlikuje od zemlje do zemlje. Za ulagače u kriptovalute, zemlje koje su najpovoljnije za kriptovalute, poput Portugala, Njemačke, Malte, Ujedinjenih Arapskih Emirata, Singapura, Hong Konga, Malezije, Bermuda, Kajmanskih otoka i Otoka Mana, nude vrlo povoljne porezne uvjete za pojedince i tvrtke.