Lako
Kako izbjeći ravni porezni kripto kripto ?
Kada izjavljujete svoj prihod od kripto valuta, ne sumnjate da je zaista moguće zaobići ravan oporezivanje od 30 % . Brzi odgovor je: Sveukupno, ne možete pobjeći od ravnog poreza. Međutim, postoje strategije porezne optimizacije koje u određenim pravnim ograničenjima omogućuju smanjenje poreza . Međutim, nijedno rješenje u potpunosti ne uklanja oporezivanje u Francuskoj.
U ovom ćemo članku detaljno opisati mehanizme koji se odnose na kripto oporezivanje, posebne slučajeve, kao i neke načine za optimizaciju vaših deklaracija.
Nismo profesionalci oporezivanja, ovaj je članak informativan i proizlazi iz našeg istraživanja francuskog oporezivanja u kripto valutama. U svakom slučaju, on ne zamjenjuje savjetovanje s poreznim odvjetnikom specijaliziranim za kripto valute.
Kako izbjeći ravni porezni kripto: Razumijevanje opsega ravnog poreza
Koji je jedinstveni namet ravne stope?
Pojedinačni nametnik, poznatiji kao PFU, predstavlja poreznu stopu ravnog od 2018. godine na različite kapitalne prihode. Često se naziva ravnim poreznim kriptovalutama kada je u pitanju porez više kapitalnih dobitaka od prodaje digitalne imovine. Ukupna stopa PFU -a je 30 %, uključujući:
- 12,8 % poreza na dohodak;
- 17,2 % doprinosa socijalnog osiguranja.
Ovaj je sustav uveden zakonom N ° 2017-1837 od 30. prosinca 2017. financije za 2018. godinu. U praksi, dobici ostvareni na kripto valutama poput Bitcoina, Ethereuma Ethereum bilo kojeg drugog a ltc Oin ulaze u ovu kategoriju, čim se smatraju kapitalnim dobicima na prodaji digitalne imovine i da ste francuski porezni rezident.
Zašto ovaj porez?
Glavni je cilj pojednostaviti porezni krajolik oko kapitalnog dohotka. Javna tijela su na taj način objedinila poreznu stopu za dobit na tržištu dionica, bankarske interese, dividende i, produženo, koristi od kriptovaluta. To također ima za cilj dati vidljivost investitorima, a ne podvrgnuti ih ponekad složenim progresivnim ljestvicama.
S druge strane, ovo pojednostavljenje može se smatrati kažnjavanjem za one koji ostvaruju skromne dobitke u kriptovalutama ili čija je granična stopa poreza, u normalnim vremenima, manja od 30 %. To objašnjava zašto pitanje " Kako izbjeći ravni porezni kriptovaluta?" »Vraća se često, čak i ako, kao što smo naveli, do danas ostaje nemoguće nemoguće.
Sadržaj
Kako izbjeći ravni porezni kriptovaluta: opća načela oporezivanja kriptovaluta u Francuskoj
Opseg ravnog poreznog kriptovaluta: Tko je zabrinut?
Francuski porez smatra da su kripto valute "digitalno imovinu" u smislu članka 150 VH BIS Općeg poreznog zakona (CGI). Stoga je svaka osoba fiskalno prebivala u Francuskoj i ostvarila kapitalni dobitak na prodaji kriptovaluta da bi se ti dobici proglasili poreznom upravom.
Konkretno, zabrinuti ste ako:
Prodajete kriptovalute protiv eura.
razmjenjujete za nekretninu ili uslugu (slučaj kupnje u bitcoinu).
Prenosite svoje kriptoaktive na račun fiducijarne valute.
Ravni porezni kripto: oporezivi događaji
Trenutni porezni režim temelji se na konceptu „raspoloživog prijenosa“. Drugim riječima, sve dok izvršite samo kripto kripto transakcije (na primjer Bitcoin u zamjenu zaEthereum), nema poreznog okidača. S druge strane, čim pretvorite svoj BTC u eure ili kupite nekretninu sa svojim kriptovalutama, primjenjuje se oporezivanje.
Članak 150. VH BIS Općeg poreznog zakona (CGI) zahtijeva izračunavanje svih vaših kapitalnih dobitaka ostvarenih tijekom godine grupiranjem u jedan iznos. To znači da morate dodati svu zaradu od prodaje kriptovaluta i zaključiti ukupni trošak kupnje. Da biste pojednostavili ovaj zadatak, alati poput Koinly, Waltio ili CryptoToTaxCalculator mogu automatski generirati jasan sažetak da biste se integrirali u vašu poreznu deklaraciju (Obrazac 2042-C i 2086).
Ravni porezni kriptovalut: izračunavanje oporezivog kapitalnog dobitka
Da bi izračunao iznos na koji ćete biti nametnuti kada prodajete kripto valute, porezna uprava koristi određenu formulu. Evo kako to funkcionira, objasnio je korak po korak.
Ravni porezni kripto: formula za izračunavanje oporezivog kapitalnog dobitka:
Brute dodana vrijednost = prodajna cijena- [Ukupni trošak kupnje svih vaših kriptovaluta) x (prodajna cijena / ukupna vrijednost vašeg portfelja)]]]]]
Da detaljno vidimo što ovi pojmovi znače:
- Prodajna cijena (prodajna cijena) : Ovo je iznos u eurima koji primate kada prodajete kriptovalute.
- Ukupni troškovi kupnje portfelja : Ovo je ukupni broj koji ste potrošili da kupite sve svoje kripto valute, uključujući one koje još niste prodali.
- Ukupna vrijednost portfelja : Ovo je vrijednost svih vaših kriptovaluta u vrijeme prodaje, čak i onih koje i dalje držite.
- (Prodajna cijena / ukupna vrijednost portfelja) : Ovaj udio omogućuje izračunavanje udjela troškova kupnje koji odgovaraju prodanim kriptovalutama.
Objašnjeno primjerom:
Kupili ste 5.000 eura Bitcoin i 5000 eura u Ethereum , ukupno 10.000 eura . U jednom trenutku, ukupna vrijednost vašeg portfelja doseže 20 000 eura (jer se cijena kriptovaluta povećala). Tada se odlučite prodati 5000 eura u Bitcoin -u.
Izračunavanje vašeg oporezivog kapitalnog dobitka bit će:
- Određujemo udio troškova kupnje povezanih s prodajom:
(10 000 € × 5 000 €) / 20 000 € = 2 500 € - Primjenjujemo formulu:
bruto dodana vrijednost = 5.000-2.500 € = 2.500 €
Stoga ćete biti oporezovani na 2.500 eura kapitalnog dobitka.
Vrijednosti: Možemo li zaključiti vaše gubitke?
Ako prodate određene kriptovalute od gubitka (to jest za cijenu nižu od kupnje), ti se gubici mogu oduzeti od dobitaka ostvarenih na drugoj godini . To smanjuje ukupni iznos na kojem ćete biti nametnuti.
Pažnja! Ako je, nakon oduzimanja, vaš ukupni broj negativan (općenito ste izgubili novac), ne možete odgoditi taj gubitak tijekom sljedeće godine , za razliku od dionica na burzi gdje se gubici mogu koristiti za smanjenje budućih poreza.
Vrijednosti: Možemo li zaključiti vaše gubitke?
Ako prodate određene kriptovalute od gubitka (to jest za cijenu nižu od kupnje), ti se gubici mogu oduzeti od dobitaka ostvarenih na drugoj godini . To smanjuje ukupni iznos na kojem ćete biti nametnuti.
Pažnja! Ako je, nakon oduzimanja, vaš ukupni broj negativan (općenito ste izgubili novac), ne možete odgoditi taj gubitak tijekom sljedeće godine , za razliku od dionica na burzi gdje se gubici mogu koristiti za smanjenje budućih poreza.
Ovo pravilo znači da je u kriptovalutu poželjno optimizirati prodaju imajući na umu da su gubici samo nadoknađeni u istoj fiskalnoj godini.
Kako izbjeći ravni porezni kripto: mehanizmi za optimizaciju
U stvari, nemoguće je u potpunosti ukloniti porezno opterećenje povezano s vašim kripto kapitalnim dobicima. Međutim, nekoliko pravnih mehanizama omogućava vam smanjenje ili odgađanje oporezivanja. Strategije predstavljene u nastavku ne bi se trebale shvatiti kao sredstva za prijevaru ili potpuno izbjeći poreze, već kao optimizacijske staze koje treba proučavati.
Kako izbjeći ravni porezni kriptovaluta: Postupna ljestvica poreza na dohodak
Porez na kapitalni dobitak u kripto valutama primjenjuje se putem ravnog poreza za 30 %. Međutim, imate mogućnost da se odlučite za progresivnu razmjeru IR (porez na dohodak) ako ste povoljniji za vas.
Ako je vaša marginalna porezna tranša ispod 30 %, progresivna skala može vam omogućiti plaćanje manje poreza.
Suprotno tome, ako ste već u krišku veću od 30 %, ova se opcija ne preporučuje.
Međutim, ovaj izbor mora biti napravljen za sve vaše kapitalne dobitke na prodaji digitalne imovine, a ne u to vrijeme. Stoga morate procijeniti ukupni utjecaj na porezno kućanstvo. Osim toga, čak i u slučaju opcije za progresivne razmjere, doprinosi socijalnog osiguranja od 17,2 % i dalje se primjenjuju.
Kako izbjeći ravni porez: iskoristite male iznose prodaje (305 eura)
Ukupno izuzeće odnosi se na godišnju prodaju, od kojih ukupni iznos ne prelazi 305 eura (članci 150 VH BIS i 79 zakona o financiranju). To znači da ako svake godine prodajete vrlo male količine kripto valuta, bez prekoračenja ovog stropa, nećete biti nametnuti tim dobicima.
Međutim, ova je strategija realna samo za ulagače vrlo niskog volumena. Teško je proći značajni kapitalni dobitak ispod ovog praga.
Kako izbjeći ravni porezni kriptovalut: porezni prijenos putem stablecoinS
Mnogi vlasnici kriptovaluta sada favoriziraju odlomak u stablecoinS (USDT, USDC, DAI itd.) Da bi osigurali svoj profit bez glačanja okvirom "Fiat". Sve dok ostanete u kripto ekosustavu, poreznik to ne smatra oporezivim događajem.
Više informacija ovdje
Na primjer, BTC pretvorba u USDT
Međutim, čim pretvorite svoj USDT u eura, kapitalni dobitak generirani od početne akvizicije (ili posljednje oporezive pretvorbe) postaje oporeziva.
Ovo rješenje omogućava, u praksi, odgoditi porez ako vam odmah ne trebaju eura. Budite oprezni, međutim, upotreba stablecoin -a za kupnju robe ili usluga može se preklasificirati kao oporezivi događaj, jer je to prijenos za razmatranje.
Transakcijski troškovi i drugi troškovi
Kada izjavite svoj kapitalni dobitak, ne zaboravite ukloniti transakcijske troškove i bankovne provizije koje se odnose na prodaju. Doista, ti troškovi smanjuju bruto dodanu vrijednost. Na primjer, ako prodajete za 10.000 eura Bitcoin -a i plaćate 20 eura troškova, vaša oporeziva baza iznosi samo 9.980 eura.
Da biste maksimizirali ovaj odbitak, ključno je pravilno voditi povijest vaših transakcija (zapisnici razmjene, izjave o računima, moguće fakture). Alati za praćenje poput Koinlyja ili Waltio omogućuju vam automatsko upravljanje ovim podacima i generiranje određenog izvješća poreznoj administraciji.
Kako izbjeći ravni porezni faks: davanje kriptovaluta
Za one koji žele svoju baštinu prenijeti u kripto valute rodbini, donacija može biti vrlo zanimljiva. Donacije ne pokreću oporezivanje na kapitalni dobitak, jer se prijenos ne smatra "skupim". Podaci kriptovaluta integriraju baštinu korisnika u njihovu vrijednost na dan donacije.
Ako potonji odluči preprodavati primljene digitalne imovine, tada će se izračunati potencijalna dodana vrijednost u odnosu na tržišnu vrijednost na dan donacije. Ukratko, ako ste dugo imali Bitcoin i oni su uvelike stekli vrijednost, donacija praćena prodajom omogućuje "pročišćavanje" dodane vrijednosti.
Međutim, prava donacije primjenjuju se prema srodničkoj vezi i danom iznosu. Na primjer, zakonske smanjenja (100 000 eura između roditelja i djece) mogu izbjeći bilo kakvo oporezivanje ako donacija ostane ispod ovog praga. Pored toga, primjenjuje se progresivna skala, do 45 %, ovisno o rubu i srodstvu.
Ova strategija stoga zahtijeva pažljivo planiranje i podržavanje poreznog savjetnika, javnog bilježnika ili odvjetnika u kripto valuti , kako bi se izbjeglo ispravljanje zlouporabe zakona (fiktivna donacija, rekvizificirana itd.).
Kako izbjeći ravni porezni kriptovaluta: je li to moguće? Neuspjeh
Kako izbjeći ravni porezni kriptovaluta: Porez se kreće u inozemstvo
Neki ulagači misle na eksploziju u zemlji u kojoj je oporezivanje kriptovaluta povoljnije, poput Portugala. Doista, donedavno je Portugal imao vrlo atraktivan porezni režim za kripto valute. Međutim, tamo se razvija zakonodavstvo, a nekoliko zakona ima za cilj nadgledati oporezivanje digitalne imovine.
Ako svoje porezno prebivalište prenesete izvan Francuske, više ne podliježete francuskom porezu na kapitalni dobitak od prodaje digitalne imovine. Međutim, ovaj pristup podrazumijeva učinkovitu i održivu promjenu poreznog prebivališta. Francuska porezna uprava može preklasificirati vašu situaciju ako smatra da ste držali ekonomske i obiteljske veze u Francuskoj.
Osim toga, Francuska ne predviđa izlazni porez za kripto valute, za razliku od tvrtki. Digitalna imovina u načelu pobjegne ovaj uređaj, ali pravila se mogu promijeniti. Ovu radikalnu metodu stoga ne treba olako uzimati: loše pripremljeni porezni potez može uzrokovati sporove i sankcije.
Granice donacije kriptovaluta
Ako je donacija učinkovit alat za prijenos svoje baštine, nije bez kontrola. Da bi dokazale da je donacija stvarna, dvije strane moraju biti u skladu s deklarativnim obvezama. Prava na prijenos primjenjuju se prema određenoj ljestvici, a bilo koji manevar usmjeren na umjetno transformiranje prijenosa u donaciju može se preklasificirati kao prijevara .
Poreznik se ne ustručava sankcionirati lažne donacije (na primjer, ako se novac vrati izravno donatoru putem nejasne financijske skupštine). Stoga je ključno osigurati da je donacija vrlo stvarna i da poštuje sve pravne uvjete (posebno autentičnost Zakona, deklaraciju u roku od mjesec dana kada se donacija otkriva administraciji itd.).
Profesionalna aktivnost (rudarstvo, staking, intenzivno trgovanje)
Kada se vaša aktivnost na tržištu kriptovaluta smatra profesionalnom ( trgovanje visokim frekvencijama staking ), prebacite se pod drugi porezni režim (BIC ili BNC, ovisno o prirodi aktivnosti). U tom kontekstu možete odbiti određene profesionalne troškove, ali vaš se profit nameće prema pravilima tvrtki i više ne u skladu s režimom dobitaka privatnog kapitala.
Rudarstvo se asimilira na usluge nametnute u BNC -u (nekommercijalni profit) u većini slučajeva.
Intenzivno trgovanje može, ovisno o navici i ponavljajućim kriterijima, biti preklasificirano u BIC -u (industrijski i komercijalni profit).
Ovi specifični režimi nisu nužno povoljniji od ravnog poreza, jer porezne stope mogu se brzo povećavati ovisno o ostvarenim koristima, a da ne spominjemo društvene doprinose. Stoga nije fer reći da "izbjegavamo" ravni porez postajući profesionalni: jednostavno promijenite okvir.
Kako izbjeći ravni porezni kriptovaluta: Bitne mjere opreza za savladano kripto oporezivanje
Zadržite iscrpan registar svojih transakcija
Da biste optimizirali svoje oporezivanje, prvo je pravilo zadržati trag svake operacije.
Ako ne napravite vrlo malo transakcija, ručni trag nije baš realan. Zbog toga je razvijen softver za automatizaciju i praćenje.
Omogućuju nam da napominjemo:
Datum i vrijeme transakcije.
Točna količina kriptovaluta kupljenih ili prodanih.
Naknade za platformu.
Točan kolega (eura, stablecoin S, još jedan kriptovaluta).
Ovi će vam podaci omogućiti da precizno izračunate svoju oporezivu bazu, naplatite troškove i izbjegnete bilo kakav spor u slučaju porezne revizije.
Izjavite svoje račune u inozemstvu (ne -french PSAN)
Ako držite račune na burzama uspostavljenim izvan Francuske, od vas se mora proglasiti (Obrazac N ° 3916 BIS). Od 1. siječnja 2024. godine ojačani su kriteriji registracije za pružatelje usluga na digitalnoj imovini (PSAN), a ne-deklaracija može izazvati znatne novčane kazne.
Francuska porezna uprava sve više i više surađuje sa stranim vlastima, posebno putem automatske razmjene informacija. Stoga ne proglašavanje kripto računa u inozemstvu nije rješenje za "izbjegavanje" ravnog poreza, već izravni put do oporavka.
Koristite softver za nadzor poreza
Kao što je gore spomenuto, postoje specijalizirane platforme koje će vam pomoći da centralizirate povijest svih svojih operacija. Omogućuju vam konsolidiranu viziju vašeg novčanika, bez obzira na korištenu razmjenu ili novčanik . Evo nekoliko trenutnih primjera:
- Koinsko
- Kriptotaxcalculator
- Valcija
Ovaj softver može biti dragocjen kako bi se izbjegle pogreške u izračunavanju i ispravno izjavili svoj kapitalni dobitak ili kapitalni gubici. U slučaju kontrole, mogućnost opravdanja svake transakcije je odlučna imovina.
U pratnji poreznog odvjetnika specijaliziran za kripto valute
S obzirom na brzi razvoj propisa (i netočnosti koje ponekad ostaju), preporučuje se podrška zakonom zakona. Odvjetnička tvrtka specijalizirana za oporezivanje kriptovaluta, poput ORWL -a, moći će vas voditi za:
- Provjerite dosljednost svojih deklaracija.
- Identificirajte sheme legalne porezne optimizacije.
- Postavite odgovarajuću pravnu strukturu (tvrtka itd.) Ako imate glavne projekte.
- Upravljajte regularizacijama u slučaju prošlih poteškoća.
Zašto je to važno?
Porezna pravila o digitalnoj imovini stalno se razvijaju. Iskusni odvjetnik slijedi posljednji zakonodavni razvoj i stavove sudova, izbjegavajući na taj način zamke pogrešnog tumačenja zakona.
Studije, podatke i perspektive
Porast vlasnika kriptovaluta u Francuskoj
Prema studiji koju je objavio Adan (Udruga za razvoj digitalne imovine), broj vlasnika kriptovaluta u Francuskoj povećao bi se za gotovo 28 % u 2023. godine. Među njima, značajna proporcionalna pitanja primjenjiva oporezivanje i suci preteški porez preteški ili slabo prilagođeni skromnim dohotkom.
Tragove koje je predvidio zakonodavac
Već se pojavilo nekoliko prijedloga zakona kako bi se prilagodilo oporezivanje digitalne imovine, na primjer, prijavljivanjem praga izuzeća ili nudeći odgodu gubitaka tijekom nekoliko godina. U ovoj fazi još se ništa službeno ne ponaša, ali vjerojatno će se režim razvijati u godinama koje dolaze, u ritam masovnog usvajanja kripto -valuta i decentraliziranih financija.
Važnost regulatornog sata
Mnoge europske zemlje počinju usvajati određene porezne rukovoditelje kako bi nadzirali kapitalni dobitak na digitalnoj imovini. Italija, Njemačka, Hrvatska i Malta već nude više ili manje povoljne dijete. Ovi zakonodavni razvoj mogu utjecati na francuski položaj i ojačati potrebu za usklađivanjem na europskoj razini.
Sinteza i zaključak o tome kako izbjeći ravni porezni kriptovaluta
Odgovor na pitanje "Kako izbjeći ravni porezni kripto kripto?" »»
U konačnici, najiskreniji odgovor ostaje: ne možemo otkazati ravni porez na čist i jednostavan način. Francusko zakonodavstvo zahtijeva stopu od 30 % na kapitalni dobitak u kripto valutama, a ovaj je uređaj osmišljen tako da se masovno primjenjuje na pojedince. Međutim, nekoliko se rješenja na pravni način legaliziraju za smanjenje ili odgađanje poreznog opterećenja ili čak prilagoditi ga svojoj situaciji:
- Odlučite se za progresivnu razmjeru ako je vaš porezni nosač manji od 30 %.
- Držite dobitke u stablecoinS da odgodi oporezivanje sve dok se ne vratite na eure.
- Spremno odbijte sve transakcijske troškove kako bi snizili oporezivu bazu.
- Koristite izuzeće od malih transfera (manje od 305 € godišnje).
- Razmotrite donaciju za čišćenje latentnih kapitalnih dobitaka, u skladu s plaćanjem prava na transfer i poštivanju pravila protiv zlostavljanja.
- Ne zanemarite držanje strogih računa i izjavu svih vaših računa u inozemstvu.
- Upotrijebite specijaliziranog poreznog odvjetnika kako biste imali koristi od personaliziranih savjeta i u skladu s propisima koji su na snazi.
Rizici lošeg izjave
Izbjegavajte proglašavanje zarade ili nepravilno minimiziranje kapitalnih dobitaka može dovesti do velikih sankcija. Porezna uprava ima opsežna sredstva za kontrolu vaših transakcija, posebno putem informacija koje pružaju platforme (PSAN) ili banke. Kazne mogu povećati do 80 % za prijevaru, a da ne spominjemo kasnu kamatu.
Važnost profesionalne podrške
S obzirom na brzinu kojom se razvija oporezivanje kriptovaluta, ima svaki interes za traženjem odvjetničke tvrtke, ovlaštenog računovođe ili profesionalnog savladavanja regulacije digitalne imovine. Ovaj vam može pomoći:
- Analizirajte svoju osobnu situaciju (kapitalni dobici, baštinu, bračni režim itd.).
- Postavite strategije optimizacije (progresivna razmjera, donacija, ustav tvrtke itd.).
- Izbjegavajte pravne i porezne zamke (propust za proglašenje računa u inozemstvu, okupljanje zlostavljanja itd.).
Biti informirani o neposrednim reformama ili računima koji će vjerojatno izmijeniti vašu poreznu situaciju.
Zaključak o tome kako izbjeći ravni porezni kriptovalut?
Ne tražite tajni recept koji bi u potpunosti izbjegao porez: nijedan postoji. S druge strane, transparentna deklaracija, povezana s legitimnim optimizacijama, omogućit će vam da osigurate kripto baštinu i spavate na svoja dva uši.
Ulaganja u kripto valute su rizična. Crypternon se ne može smatrati odgovornima, izravno ili neizravno, za bilo kakvu štetu ili gubitak uzrokovane nakon upotrebe imovine ili usluge iznesene u ovom članku. Čitatelji moraju obaviti vlastita istraživanja prije nego što poduzmu bilo koju radnju i ulaganjem samo u granice svojih financijskih kapaciteta. Dosadašnji učinak ne jamči buduće rezultate. Ovaj članak ne predstavlja o ulaganju .
Određene veze ovog članka su sponzorske veze, što znači da ako kupite proizvod ili se registrirate putem ovih veza, prikupit ćemo proviziju od strane sponzorirane tvrtke. Ove provizije ne treniraju dodatni trošak za vas kao korisnika, a određena sponzorstva omogućuju vam pristup promocijama.
AMF preporuke. Ne postoji zajamčeni visoki prinos, proizvod s visokim performansama podrazumijeva visoki rizik. Ovo preuzimanje rizika mora biti u skladu s vašim projektom, vašim investicijskim horizontom i vašoj sposobnosti da izgubite dio ove uštede. Ne ulažite ako niste spremni izgubiti sve ili dio svog kapitala .
Da biste išli dalje, pročitajte naše pravne obavijesti , politiku privatnosti i opće uvjete korištenja .
Yohan uzzalan
Inženjer treninga, brzo sam se zainteresirao za područje financija. Uvjeren da decentralizirane financije imaju svijetlu budućnost pred sobom, sudjelujem u njegovoj demokratizaciji razvijanjem Crypternon.
