Lako
Razumijevanje oporezivanja kripto valute u Francuskoj: Kako proglasiti i plaćati porez na kripto valute?
Oporezivanje kripto novca u Francuskoj temelji se na prilično preciznom poreznom sustavu koji može iznenaditi kada imate Bitcoin, Ethereum Ethereum bilo koji drugi digitalni aktivni. Porezna uprava nameće jasna pravila za proglašenje i izračunavanje njegove zarade. Bitna točka je identificirati trenutak kada se smatra da je dodana vrijednost postignuta. Oblik oporezivanja tada ovisi o vašem statusu (povremenom ili profesionalnom pojedincu). Otkrijmo detaljno formalnosti kako bismo ispunili vaše deklaracije, dostupne režime i metode korisne za pojednostavljenje ovih pristupa.
Sadržaj
Definicija oporezivanja kripto valuta u Francuskoj
Francuska kripto valuta smatra digitalnom imovinom u smislu članka 150 VH BIS Općeg poreznog zakona . Bitcoin , Ethereum Ethereum Stablecoin stablecoin i većina gljivičnih tokena u ovom pojmu Transakcije se stoga promatraju iz kuta oporezivanja kriptovaluta kada prodajete ili koristite svoje tokene za kupnju robe i usluga. Sve dok ne postoji pretvorba u euro ili plaćanje proizvoda s tim kriptovalutama, nema neposrednog oporezivanja.
Zašto je kripto i kripto kripto razlika u fiatu ključno
Pravilo je jasno: ako razmjenjujete bitcoin za Ethereum Ethereum kriptovaluta za kriptovalute), ne pokreće se porez. S druge strane, svaka pretvorba u Euro (FIAT) ili u kupnji usluga (na primjer plaćanje BTC ) potencijalno dovodi do oporezive kapitalne dobitke. vlasnicima portfelja da traže strategije optimizacije, posebno putem stablecoin -a za odlaganje oporezivanja.
Prag izuzeća na 305 eura
Zakon određuje da ako vaša godišnja ukupna prodaja ne prelazi 305 eura, niste oporezivanje. Ovaj prag obuhvaća ukupni broj vaših transfera. Ako prodajete za 300 € u godini, nećete biti oporezovani (ali ipak ćete morati odgoditi iznose u vašoj deklaraciji). Nakon 305 eura, svi dobici oporezuju se od prvog eura u kapitalnom dobitku.
Različiti porezni režimi: ravni porez ili progresivna ljestvica
Danas ogromna većina pojedinaca spada pod " ravni porez " (jedinstveni ravni namet od 30 %). Od siječnja 2023., međutim, moguće je odlučiti se za progresivnu razmjeru poreza na dohodak. Dvije opcije opisane su u službenim tekstovima porezne uprave (vidi službeni bilten BOFIP ).
Jednostruki ravni namet (PFU)
PFU, koji se često naziva ravni porez , iznosi 30 %. On razumije:
12,8 % poreza na dohodak;
17,2 % doprinosa socijalnog osiguranja.
Ovo je oporezivanje izravno, jednostavno i odnosi se na globalnu dodanu vrijednost godine. Budite oprezni, ako ste napravili kapitalne gubitke, oni su izvedeni samo iz kapitalnih dobitaka iste godine. Stoga je nemoguće odgoditi kripto vrijednost u sljedećim godinama, za razliku od onoga što postoji za druge financijske proizvode.
Progresivna skala poreza na dohodak
Od 1. siječnja 2023. imate priliku izjaviti zaradu kriptovalute u progresivnoj mjeri . Ovaj izbor može biti razuman ako je vaša granična stopa poreza relativno niska. Međutim, čim premašite određene kriške, progresivna skala može dovesti do većeg oporezivanja od ravnog poreza . Prije nego što se odlučite za ovaj režim, stoga se savjetuje da simulira konačni iznos uzimajući u obzir vaš drugi prihod.
Kako odrediti oporezivi kapitalni dobitak na kripto valutama?
Francuski sustav zahtijeva određeni izračun. Ne temelji se na načelu "prvog unosa, prvog izlaska" (FIFO), niti u prosječnoj kupnji po jedinici (kao što to čine neki oporezivi vanjskih poslova). Ovdje izračunavamo kvocijent na temelju ukupne vrijednosti vašeg portfelja prije prodaje i udjela eura koje oporavite. Metoda, detaljno opisana u BOFIP -u , opisana je na sljedeći način:
Plus vrijednost dodjele = iznos prijenosa-[Ukupna cijena stjecanja portfelja × (iznos prijenosa ÷ globalna vrijednost portfelja neposredno prije prodaje)]]]]
Ako su vaše kripto valute brojne (nekoliko razmjena , razni tokeni ili više operacija), ovaj izračun može brzo postati zagonetka. Morate znati s preciznošću:
Ukupna cijena akvizicije vaših kriptovaluta (uključujući transakcijske troškove);
Ukupna vrijednost svih vaših kripto pozicija neposredno prije prodaje, uključujući one na različitim novčanicima ili na decentralizirane razmjene .
Praktični primjer izračunavanja
Pretpostavimo da ste uložili 5000 eura u ukupno da biste kupili razne kripto valute. U vrijeme t, vaš novčanik vrijedi 8.000 eura (prije prodaje). Odlučite se prodati za 2.000 eura (u eurima). Izračun postaje:
Oporeziva vrijednost imo-vrijednosti = 2.000- [5.000 × (2.000 ÷ 8000)] = 2.000- [5000 × 0.25] = 2.000-1,250 = 750 €
Vaša oporeziva dobit iznosi 750 eura. S ravnim porezom na 30 %, dugujete 225 eura poreza ( 12,8 % IR + 17,2 % doprinosa socijalnog osiguranja).
Kripto oporezivanje novca Francuska: Administrativni postupci i bitni oblici
Vrednovanje kapitalnih dobitaka: obrazac 2086
Za porezno razdoblje tekuće godine (n), deklaracija je donesena sljedeće godine (n+1). Morate obavijestiti svoje različite kapitalne dobitke i gubitke u obrascu 2086. godine . To omogućava detalje o svakoj operaciji podložnom oporezivanju. Zatim se odgađanje na obrascu 2042 C (okvir 3AN ili 3BN) automatski provodi ako izjavljujete na mreži. Odvojite vrijeme da provjerite izvješća kako biste izbjegli bilo kakvu pogrešku.
Kapitalni gubici
Vrijednosti su kompenzirane samo s dobicima iste godine . Ako nemate dovoljno kapitalnih dobitaka da otkažete gubitke, nećete moći odgoditi ove gubitke u sljedećim godinama. Ovo je važna točka koja treba znati izračunati rizik u svakoj trgovini.
Izjava stranih računa: Obrazac 3916
Ako koristite devizu poput Coinbase , Bitvavo, Kraken tijekom deklaracije morate ispuniti obrazac 3916
Ova obveza ima za cilj komunicirati s poreznim podacima o kontaktima vašeg računa u inozemstvu. Posebno spominjemo:
Davatelj usluga (ili unaprijed snimljeni PSAN kod);
Broj računa ili adresa e -pošte koji se koristi prilikom otvaranja.
Zaboraviti da ovaj postupak može dovesti do novčanih kazni (750 eura minimalno po neuvjerljivom računu, do 1.500 eura ako tržišna vrijednost računa prelazi 50.000 eura u određenom trenutku godine, prema BOFIP -u).
Kripto oporezivanje novca Francuska: Povremeni status ulagača u odnosu na profesionalni ulagač
Definicija upravljanja privatnim bogatstvom
Većina vlasnika kriptovaluta provodi ograničen broj transakcija i potpada pod režim primjenjiv na upravljanje privatnim bogatstvom . Glavni režim ostaje članak 150 VH BIS i dovodi do ravnog poreza ili progresivne razmjere . Čak ni veliku količinu transakcija nije dovoljan, u načelu, prebaciti se na "profesionalnu" prehranu. frekvencija trgovanja , počinjeni iznosi, posebni alati, moguća organizacija kvazi-profesionalnog tipa itd.).
Slučaj profesionalne aktivnosti
2022. i prije nametnutog režima bio je BIC (industrijski i komercijalni profit) za trgovca koji se smatra profesionalnim. Od 2023. favoriziramo BNC (nekommercijalni profit) ako se operacije provode u uvjetima sličnim uobičajenoj aktivnosti, ali to ne predstavlja srce komercijalnog poduzeća. Da bi se prebacili u profesionalni okvir, indeksi se uzimaju na osnovu slučaja: Korištenje algoritama trgovanja, napredno znanje, značajni i stalni prihod od ove aktivnosti, itd.
Posebne značajke oporezivanja kripto valuta u Francuskoj: rudarstvo, staking, NFT, DeFi
Rudarstvo (manja aktivnost)
Bitcoin sastojak stvara tokene kao nagradu za uloženu računalnu snagu. Porez smatra da je to aktivnost koja stvara profesionalni dohodak (BNC). U vrijeme prijema morate procijeniti vrijednost izvađenog kriptovaluta i proglasiti je oporezivim dohotkom. Zatim, ako kasnije preprodavate ove tokene za veći iznos, ovaj novi dobitak ulazi u mehaniku kapitalnih dobitaka na digitalnim aktivnim sastojcima.
Staking
Stakarstvo staking zaključavanja kriptovaluta za osiguranje blockchain mreže i primanja nagrada. Nekoliko fiskalista vjeruje da bi taj prihod trebao biti proglašen u BNC -u u teoriji čim opažate tokene. Drugi predviđaju oporezivanje samo kada se preprodava, s obzirom na unos kao imovina dobivena besplatno. U svakom slučaju, ako zaradite, mora se integrirati u vašu konačnu vrijednost dodane vrijednosti. Da biste podigli bilo kakvu sumnju, bolje je približiti se specijaliziranom poreznom odvjetniku .
Tokeni koji se ne gnjave (NFT)
Dijeta primijenjena na NFT uglavnom ovisi o njihovoj prirodi. Ako su asimilirani s "digitalnim aktivnim sastojcima" (jednostavan za zgušnjavanje ili nepungibilni u standardnoj uporabi), slijede ista pravila kao Bitcoin ili Ethereum . S druge strane, ako je NFT sličan umjetničkom djelu ili imovini namještaja, proračun poreza može se razlikovati. Ovo je osjetljiva točka koja općenito zahtijeva u tehničkoj tehničkoj i pravnoj stručnosti.
Decentralizirane financije (DeFi)
Zajmovi , zajam, upotreba baze likvidnosti na decentraliziranim razmjenama (DEX) svi su složeni mehanizmi. Francuska nije objavila određeni članak zakona koji bi pokrivao svaki oblik DeFi . Administrativni alati primjenjuju opće pravilo: Ako dobijete prihod od kriptovaluta, to je oporezivi dohodak. Ako zamijenite token za drugi, za sada je neutralan, osim ako oporezivanje zahtijeva transakciju. U slučaju kupnje proizvoda ili usluge, kapitalni dobitak je iskristalizirani. Kad je u nedoumici, ideal je opet tražiti specijalizirane savjete.
Kripto oporezivanje novca Francuska: Sinkronizacija i automatski alati za izračunavanje zarade
Izračunajte latentnu dodanu vrijednost ili prosječnu kupoprodajnu cijenu tijekom stotina transakcija može biti dugotrajno. Specijalizirani softver omogućava objedinjavanje podataka s računa i novčanika kako bi se pojednostavio konačni izračun.
Među postojećim rješenjima:
Waltio : Prepoznati alat, sinkronizira se s različitim razmjenama , prikuplja vašu povijest transakcija i nudi vam unaprijed ispunjen obrazac 2086.
Koinly : Slično, bavi se širokim rasponom blockchaina, izračunava vaš kapitalni dobitak prema francuskoj metodi i generira izvještaj.
CryptoTotaxcalculator : Rješenje je priznato na međunarodnoj razini, uz upravljanje više platformi i jasno sučelje.
Ovaj softver uvelike olakšava deklaraciju ograničavajući rizik od pogrešaka. Uvodite svoje transakcije, alat primjenjuje formulu administracije, a zatim vam daje kvantificirani porezni saldo. Prije nego što se prijavite, uvijek provjerite dosljednost iznosa, pogotovo ako ste izvršili neobične transakcije (most od jednog blockchaina u drugi, Airdrop itd.).
Kripto oporezivanje novca Francuska: Donacije, sukcesije i prava donacije u kriptovalutama
Donacija digitalne imovine smatra se klasičnom donacijom . Primatelj mora stoga možda platiti prava na prijenos, kao da je dobio iznos novca. Primjenjuju se uobičajeni obiteljski uredi (100 000 eura svakih 15 godina izravne linije). Nakon toga, ako se osoba koja je primila donacija prodaje, cijena akvizicije izračunava se na dan primitka donacije. Ako pripremate važan odlomak baštine, bolje je približiti se javnom bilježniku ili poreznom savjetniku.
Kripto oporezivanje novca Francuska: Što riskiramo u slučaju ne-deklaracije?
Porezna administracija ima pristup sve više i više podataka: Ugovori s platformama za razmjenu, unakrsna pitanja bankovnih računa itd. Ne izjavljujte da bi kapitalni dobici za kripto valute mogli dovesti do oporavka, čak i primjene povećanja (do 80 % u slučaju dokazane prijevare). ni stranih računa (Obrazac 3916). Novčane kazne mogu se popeti na 750 ili 1.500 eura po neorganiziranom računu kada su pragovi premašeni.
Kripto oporezivanje novca Francuska: Posebni slučajevi i strategije optimizacije
Razmjena za stablecoin s
Neki investitori radije ograničavaju svoju izloženost prodajući svoje kripto valute protiv stablecoin S ( USDT , USDC , itd.), Indeksirani na fiat valutu. Ova vrsta kripto-kripto je neutralna u smislu poreza sve dok ove stablecoin ostaju u vašem novčaniku. Kamata je zamrznuti zaradu bez poreza na kapitalni dobitak. Nakon toga, svaka preprodaja u eurima ili dolarima pokrenut će porez.
Izbor poreznog sustava
Ako se nalazite u niskom krišku progresivne skale, razmotrite opciju skale može biti povoljnija. Ako je naprotiv, vaš TMI (granična porezna stopa) visoka, ravni porez na 30 % često je poželjniji. Ne postoji univerzalno pravilo: simulator ili alat za izračun koristan je za testiranje svake prehrane prije nego što provjerite odgovarajući okvir u obrascu 2086 ili 2042 C.
Nepovratni gubici
Za razliku od drugih shema (na primjer za navedene akcije), kapitalni gubitak kriptovaluta je "izgubljen" ako premašuje zbroj vaše zarade iste godine. Stoga ga nije moguće odgoditi sljedeće godine.
Kripto oporezivanje novca Francuska: Podsjetnik na koncept kuće i poreznog boravka
U Francuskoj se porezna uprava temelji na vašem poreznom prebivalištu kako bi se utvrdilo da li se oporezuju. Ako živite više od 183 dana na teritoriju ili je vaš centar ekonomskih interesa u Francuskoj, podliježete pravilima oporezivanja na kripto novac u Francuskoj . Kriptovalute koje je francuski stanovnik pohranjeo u inozemstvu također potpada pod francusko oporezivanje, s godišnjom izjavom o deklaraciji (Obrazac 3916).
Kripto oporezivanje novca Francuska: Neki praktični savjeti za spokojnu deklaraciju
1. Držite detaljan registar transakcija
U idealnom slučaju, zabilježite svaku kupnju, preprodaju, prijenos novčanika u novčanik, kriptovalute troškove robe itd. Zadržavanje šifriranog traga transakcijskih troškova , datum i kupovna cijena su ključni. Svjesni smo da, u slučaju da netko obavlja puno transakcija, to nije baš realno. Zbog toga je u ovom slučaju preporučljivo koristiti softver poput Waltio , Koinly ili CryptoTaxCalculator .
2. Napravite redovne snimke zaslona
Morate znati ukupnu vrijednost novčanika neposredno prije prodaje. Kada upravljate nekoliko računa ili novčanicima , izvedite "snimku" (snimka zaslona ili izvoz CSV -a) prije nego što prijenos omogućuje zamrzavanje vrijednosti. Stoga je izračun nametnuta primjenom brži i manje podložan aproksimacijama.
3. Ne žurite na pretvorbe u eurima
Crypto to fiat Exchange pokreće porez. Možda bi bilo razborito zadržati određene dobitke u obliku stablecoin se oklijevate u pravom trenutku za vraćanje svojih sredstava u euru. Međutim, budite svjesni rizika čak i minimalne "volatilnosti" na stablecoin S, čvrstoće odašiljača i svih troškova povezanih s njim.
4.
Ovaj članak nije pravni savjet. Nismo porezni odvjetnik. Za bilo kakve sumnje u primjenu zakonodavstva na vašu osobnu situaciju, toplo se preporučuje kontaktirati poreznog odvjetnika specijaliziranog za kripto valutu . Predstavljeni podaci uglavnom se temelje na istraživanju provedenim s AMF -om i administrativnim publikacijama (BOFIP). Svaki slučaj koji može rezervirati specifičnosti, bolje je osigurati točnost vaših deklaracija.
Kripto oporezivanje novca Francuska: Rizici od porezne revizije i važnost transparentnosti
Porezna kontrola može kapitalnim dobicima kriptovaluta . S rastućom popularnošću Ethereum , Ethereuma i druge imovine, država je budna u vezi s tim operacijama. Platforme sa sjedištem u Francuskoj već su potrebne za prikupljanje i prenošenje određenog broja informacija. Strane razmjene također mogu pružiti podatke ako postoje međunarodni ugovori. propisi , posebno putem MiCA astita ), imaju tendenciju standardizacije ove transparentnosti.
U slučaju zaborava ili prijevare
Kazne se mogu kretati od jednostavne fiksne kazne do 40 % povećanja (ili 80 % u slučaju lažnih manevara). Kamata odgode je 0,2 % mjesečno. Ako spontano regulirate pogrešku, ti se interesi mogu smanjiti na pola zahvaljujući pravu na pogrešku, sve dok ste u dobroj vjeri.
Porez na kripto valutu u Francuskoj i budućim perspektivama
Francuski zakonodavac i Europska unija nastoje razjasniti što je više moguće porez na kripto valutu Francuske i stvoriti jednostavne oznake za administraciju. Nedavna MiCA (primjenjivom krajem 2024. za opće odredbe, a sredinom 2024. za stablecoin s) označava fazu usklađivanja na europskoj razini. Možemo očekivati da su pravila o imputaciji kapitalnih gubitaka , oporezivanju BNC -a za profesionalne aktivnosti ili liječenje NFT -a još uvijek navedena u narednim godinama.
Brza usporedba s drugim europskim zemljama
U Njemačkoj su kapitalni dobici na kripto valutama izuzeti ako su tokeni održani više od godinu dana.
U Portugalu se režim razvija. Nekada je to bilo vrlo atraktivno (bez oporezivanja), ali zemlja je uvela nova pravila u poreznim kapitalnim dobicima.
U Francuskoj, ravni porez od 30 % pojednostavljuje izračun, ali metoda izračunavanja globalne troškovne cijene ostaje složena točka.
Zaključak Porez kripto valute u Francuskoj
Porez na kripto valutu u Francuskoj se može činiti teško, ali dobra organizacija izbjegava većinu problema. Znajući točan trenutak generirajućeg događaja (prodaja u eurima, kupnja dobra u kriptovalutama), ispunite obrazac 2086 kako bi proglasili svoj kapitalni dobitak i obrazac 3916 za svoje račune u inozemstvu, jedan su od administrativnih formalnosti . Implementacija rigoroznih osobnih računa (s kopijama zaslona i upotreba specijaliziranog tipa softvera Waltio , Koinly ili CryptoToTaxCalculator ) također smanjuje stres deklaracije.
Ne zaboravite provjeriti odgovara li vam progresivna skala od ravnog poreza , uzimajući u obzir sav vaš prihod i porezno kućanstvo . A u slučaju sumnje u određenu točku (oporezivanje staking , rudarstva, DeFi itd.), Povratite poreznog odvjetnika specijaliziranog za kripto valutu za krojačku podršku.
Brzim razvojem sektora ostaje imperativno informiranje o zakonodavnim inovacijama. Službene publikacije AMF predstavljaju pouzdan izvor za provjeru pravnih bodova i izbjeći bilo kakvu razliku što bi moglo dovesti do porezne revizije . Transparentnost i preciznost vaših deklaracija i dalje su najbolja zaštita u potpunosti uživati u vašim kripto valutama i blockchainu u cijelom spokoju.
Ulaganja u kripto valute su rizična. Crypternon se ne može smatrati odgovornima, izravno ili neizravno, za bilo kakvu štetu ili gubitak uzrokovane nakon upotrebe imovine ili usluge iznesene u ovom članku. Čitatelji moraju obaviti vlastita istraživanja prije nego što poduzmu bilo koju radnju i ulaganjem samo u granice svojih financijskih kapaciteta. Dosadašnji učinak ne jamči buduće rezultate. Ovaj članak ne predstavlja o ulaganju .
Određene veze ovog članka su sponzorske veze, što znači da ako kupite proizvod ili se registrirate putem ovih veza, prikupit ćemo proviziju od strane sponzorirane tvrtke. Ove provizije ne treniraju dodatni trošak za vas kao korisnika, a određena sponzorstva omogućuju vam pristup promocijama.
AMF preporuke. Ne postoji zajamčeni visoki prinos, proizvod s visokim performansama podrazumijeva visoki rizik. Ovo preuzimanje rizika mora biti u skladu s vašim projektom, vašim investicijskim horizontom i vašoj sposobnosti da izgubite dio ove uštede. Ne ulažite ako niste spremni izgubiti sve ili dio svog kapitala .
Da biste išli dalje, pročitajte naše pravne obavijesti , politiku privatnosti i opće uvjete korištenja .
Yohan uzzalan
Inženjer treninga, brzo sam se zainteresirao za područje financija. Uvjeren da decentralizirane financije imaju svijetlu budućnost pred sobom, sudjelujem u njegovoj demokratizaciji razvijanjem Crypternon.
