Lako
Ne izjavljujte svoju kriptovalutu: rizike i porezne posljedice
Ako imate kripto valute, nemojte izjaviti da kriptovaluta može dovesti do važnih sankcija. Riskirate ne samo novčane kazne za propust računa u inozemstvu, već i oporezivanje povećalo se vašim kapitalnim dobicima, praćenim kaznama i mogućim kaznenim postupkom u slučaju dokazane prijevare. Evo sve što trebate znati da izbjegnete ove probleme i razumijete porezna pravila koja su na snazi u Francuskoj.
Sadržaj
Ne izjavljujte svoju kriptovalutu: razumijevanje oporezivanja kriptovaluta u Francuskoj
oporezivanje kriptovaluta se prilagođavalo sve većem popularnosti digitalne imovine. Od 2019. godine, zajednički režim koji se primjenjuje na pojedince uglavnom se temelji na tri stupa:
- Izjava o kapitalnim dobicima na prijenos kripto valuta.
- Izjava o računima održanim u inozemstvu.
- Primjena jednog ravnog nameta od 30 % (ravni porez) u većini slučajeva.
Da biste razumjeli zašto ne proglasiti da je vaš kriptovalut rizičan, prvo je potrebno razlikovati dvije glavne obveze:
- Izjavite račune otvorenih, pritvorenih, korištenih ili zatvorenih računa digitalne imovine svake godine (što se tiče većine razmjene platformi, poput Coinbase, Bitvavo ili Kraken).
- Izjavite dobit (kapitalni dobici) koji su posljedica oporezive operacije (npr. Prodaja bitcoins protiv eura).
Svaka od ovih obveza ispunjava određeni pravni okvir. Propuštanje jedno ili drugo izlaže sankcije u rasponu od fiksnog da se fiksira na oporavak poreza, čak i do kaznene sankcije u najozbiljnijim slučajevima.
Zaboravite izjaviti svoje račune u inozemstvu: novčane kazne i povećavaju se
Koje platforme utječu?
Mnoge trgovanje , koje se nazivaju i razmjene, nisu uspostavljene u Francuskoj. Stoga, ako držite račune na uslugama čije je sjedište u inozemstvu (na primjer Coinbase , Kraken , Bitvavo, OKX ili drugi), za svaki dotični račun morate pružiti informacije o povratu poreza 3916 -BIS (ili njegovu internetsku verziju). Ovaj imperativ primjenjuje se čak i ako zadržite samo nekoliko eura u kripto valutama, pa čak i ako niste izvršili nikakvu prodajnu transakciju tijekom godine.
Sankcije za nedeklaciju
Ako odlučite da ne izjavite svoje kripto račune koji se održavaju u inozemstvu, porezna uprava može nanijeti:
- Novčana kazna od 750 eura po neprestanom računu.
- Smanjena novčana kazna od 125 eura u slučaju pogreške ili zaborava.
Međutim, povećava se kada vrijednost računa prelazi 50.000 eura u bilo kojem trenutku kalendarske godine: kazna se tada povećava na 1.500 eura za svaki račun (ili 250 eura ako je pogreška prepoznata u nenamjernom). U praksi se ovaj prag može postići vrlo brzo ako često trgujete.
Kapica i ograničenja
Ukupne sankcije za deklarativne kršenja ne mogu prelaziti 10.000 eura po proglašenju prihoda. Iako se radi o stropu kako bi se izbjegle nesrazmjerne sankcije, 10.000 eura ostaje znatna svota za mnoge štediša.
Te se novčane kazne često dodaju u bilo kakve kazne koje se odnose na ne-deklaraciju vaše zarade, ako također niste uspjeli proglasiti svoj kapitalni dobitak. U ozbiljnijim situacijama može se pokrenuti revizija poreza u dept, stvarajući vrlo skup oporavak.
Ne izjavljujte svoj kapitalni dobitak: rizik od oporavka i kazne
Kada biste trebali izjaviti svoju zaradu?
Francusko zakonodavstvo zahtijeva da bilo koji poseban proglasi kapitalni dobitak prijenosa kripto valuta provedenih tijekom godine. Transferi koji se smatraju oporezivim su:
- Prodaja kripto valuta protiv valute koja ima pravni tečaj (EUR, USD, itd.).
- Kupnja robe ili usluga s kripto valutama.
Jednostavna pretvorba između dvije kripto valute (primjer: razmjena BTC za ETH) nije oporeziva u većini slučajeva za pojedince, ali treba provjeriti da administracija ne vidi oblik oporezivog prijenosa ako u međuvremenu povratite eure.
Ispod godišnjeg praga od 305 eura ukupnog kapitalnog dobitka, francuski zakon predviđa izuzeće. Ali ovaj strop ne izuzeti od odgađanja tih dobitaka u okviru posvećenom tijekom deklaracije: još je potrebno pružiti informacije, čak i ako se ne nametnu.
Iznos poreza u slučaju točne deklaracije
Kao općenito pravilo, dobici na kripto valutama podliježu jedinstvenom nametu ravnog, koji se također naziva "ravni porez", koji iznosi 30 % (12,8 % poreza na dohodak + 17,2 % doprinosa socijalnog osiguranja). Ovo oporezivanje primjenjuje se prema zadanim postavkama na godišnji neto kapitalni dobitak. Međutim, moguće je odlučiti se za progresivnu razmjeru ako to prosudite povoljnije, pogotovo ako ste nisko nametnuti i imate malo drugih prihoda.
Sankcije u slučaju nedeklavanja kapitalnih dobitaka
Rizik povezan s nejavom kriptovaluta može se brzo povećati, pogotovo ako porezna uprava propust smatra volonterom. Sankcije uključuju:
- Porezni podsjetnik koji odgovara točnom iznosu koji ste trebali platiti (30 % dodane vrijednosti).
- Kamate odgodite na 0,2 % mjesečno ( ili 2,4 % godišnje) na porez.
- Povećanje od 10 % ako regulirate 30 dana nakon službene obavijesti, što može porasti na 40 % u slučaju namjernog kršenja.
- Kazna od 80 % ako se situacija smatra pogoršanom poreznom prijevarama (rijedak slučaj, ali moguća kada se otkriju visoki iznosi i skriveni računi).
Kazna od 40 % za namjerno kršenje relativno je česta čim porezna uprava može dokazati da ste bili svjesni svojih obveza, ali ste odlučili da vam ne predate. Razmjene e -pošte s poreznim savjetnicima, izvješća o raspravama na specijaliziranim forumima ili povijesti transakcija na platformi mogu pokazati vaš stupanj znanja.
Rizik od kaznenog postupka
U najozbiljnijim slučajevima, ako se oporavak tiče velikih iznosa većih od 100 000 eura izabranih prava, porezna uprava je dužna prenijeti spis javnom tužitelju. To tada procjenjuje priliku za kazneni postupak za porezne prijevare. Tuge nastale uključuju:
- Kazna do 500.000 eura, ili čak 3.000.000 eura u određenim pogoršanim hipotezama.
- Zatvor do 7 godina .
Dakako, ove su krajnosti rijetke i općenito povezane sa složenim montažama ili s oštrom voljom za prikrivanjem baštine. Međutim, rizik postoji i kumulativno s drugim poreznim prekršajima (neorganizirani bankovni računi, okultno rudarstvo ili trgovinske aktivnosti na profesionalnoj osnovi itd.) Mogu dovesti do sankcija.
Ne deklarirajte svoju kriptovalutu: pravo na pogrešku i regularizaciju, kako ograničiti lom?
Princip prava na pogrešku
ESSOC Zakon (kolovoz 2018.) uveo je "pravo na pogrešku" u Francuskoj kako bi potaknuo deklarativnu iskrenost poreznih obveznika. Konkretno, to znači da ako ste izostavili da proglasite određene kripto dobitke ili nenamjerne račune u inozemstvu, možete regulirati svoju situaciju bez da se podvrgnete teškim sankcijama. U praksi ćete i dalje morati platiti kamate kašnjenja, ali povećanje se može dati ili ozbiljno smanjiti.
Porezna uprava ostaje budna, međutim: grube pogreške ili ponavljanje uzastopnih propusta mogu stvoriti teže sankcije. Stoga je bolje ispraviti svoje izjave brzo čim primijetite zaboravnost.
Kako se nakon toga izjaviti?
Ako shvatite da biste trebali proglasiti dobitke ili kripto račune, možete:
- Pošaljite sigurno pismo ili poruku putem svog osobnog prostora na službenom poreznom web mjestu.gouv.fr, objašnjavajući svoju situaciju i tražite da regulirate.
- Kompletan obrazac 3916-bis za izjavu o stranim računima, čak i posteriori.
- Zabilježite svoje prethodne deklaracije prihoda (nisu propisane godine), posebno putem internetske izmjene deklaracije.
Ako predviđate složenu situaciju (brojne trgovine, zalijepljenje , rudarstvo itd.), Poželjno je biti u pratnji ovlaštenog računovođe ili poreznog odvjetnika sa specifičnim vještinama u kripto valutama. Izračuni kapitalnih dobitaka mogu biti osjetljivi, pa ćete izbjeći aproksimacije koje će vjerojatno uzrokovati novi oporavak.
Postoji i softver za izračun automatskog poreza. Glavni su Waltio, CryptoTaxcalculator i Koinly. Ovi softver omogućava vam da sinkronizirate svoje račune na centraliziranim razmjenama i wallets kako biste izračunali porez koji dospijeva putem jednog sučelja.
Više informacija ovdje
Prednosti spontane regularizacije
Postupak s regularizacijom iznad svih poreznih kontrola predstavlja nekoliko koristi:
- Kamata odgode može se smanjiti na 50 % (ili 1,2 % godišnje umjesto na 2,4 %).
- Povećanje od 10 % može se izbjeći, pod uvjetom da su rokovi koje je odobrila administracija.
- Zadržite povoljnu poziciju za pregovaranje o mogućim gracioznim popustima.
Izbjegavanje otvaranja kontrole poreza na parnica nije zajamčeno, ali proaktivni i transparentni pristup povećava vaše šanse za ograničavanje kazne.
Ne izjavljujte svoju kriptovalutu: recept i pravo oporavka, koje je razdoblje kontrole?
U načelu, porezna uprava ima tri godine da nastavi poreznu prijavu . Na primjer, dobitak izveden 2023. godine i proglašen (ili nije proglašen) tijekom porezne kampanje 2024. godine može se kontrolirati do 31. prosinca 2026., međutim, određene situacije produljiju ovo razdoblje na deset godina, posebno ne-deklaraciju računa u inozemstvu . Ako izostavite proglasiti novčanik u inozemstvu ili ako obavljate neprijavljenu profesionalnu trgovinsku aktivnost, potencijalno ćete nastati ovo produženo razdoblje, do 31. prosinca desete godine nakon dotične godine.
Ne izjavljujte svoju kripto: konkretni primjeri nastalih rizika
Primjer 1: Propust računa veće od 50.000 eura
Zamislite da 2024. imate saldo 60.000 eura bitcoins na stranoj platformi. Ne izjavljujete ovaj račun. Dvije godine kasnije, porezna revizija otkriva postojanje ovog računa. Riskirate:
- Kazna od 1.500 eura (umjesto 750 eura, jer je vrijednost premašila 50 000 eura).
- Moguće povećanje ako administracija uzme u obzir da je došlo do namjernog prikrivanja.
- Desetogodišnje razdoblje oporavka, što je omogućilo provjeru svih svojih izjava od prve godine kada račun nije spomenut.
Primjer 2: Ogorčeni kapitalni dobitak
Prodali ste ukupno 5 ETH -a za 10 000 eura u 2023. godini, dok ste ih kupili za 2.000 eura. Niste proglasili nikakav dobitak na svojim kripto valutama. 2025. Porezna uprava otkrila je operaciju. Možda ćete morati platiti:
- 30 % poreza na kapitalni dobitak od 8.000 eura ili 2400 eura.
- Odgoditi kamate (2,4 % godišnje u dospjelim zbrojevima).
- Povećanje od 10 %, ili više ako se dokaže namjerni karakter (što bi iznosilo ukupno traženo više od 2640 eura).
Ako je zabilježeno nekoliko sličnih propusta, a poreznik prosuđuje ove ponavljajuće "pogreške", može se primijeniti kazna od 40 %. Ukupni iznos tada se značajno povećava, jer se kazna primjenjuje na prava zbog kojih se dodaju kamata odgode.
Ne izjavljujte svoju kriptovalutu: specifične aktivnosti, rudarstvo, zalijevanje i sličan prihod
U Francuskoj se svaka rudarska aktivnost smatra profesionalnom, komercijalnom ili nekommercijalnom aktivnošću, ovisno o slučaju. Prihodi od rudarstva trebaju biti proglašeni. Ditto za interese generirane zalijevanjem, DeFi ili poljoprivredom. Mnoge platforme danas nude plaćena ulaganja u kripto valute, uključujući periodično plaćanje dodatnih tokena. Ti se dodatni prihod u načelu oporezuje kao industrijske i komercijalne koristi (BIC) ili nekommercijalne koristi (BNC), ovisno o prirodi aktivnosti.
Ne najavljivanje ove vrste prihoda može dovesti do sankcija sličnih ne-deklaraciji kapitalnih dobitaka. Porezne usluge smatraju da su to operacije koje se odnose na porez na dohodak, a svaki ponavljajući propust može predstavljati karakteriziranu prijevaru.
Ne izjavljujte svoju kriptovalutu: Ostali pravni detalji i deklarativne obveze
DAC8 direktiva i automatska razmjena informacija
Europska unija uvela je direktivu DAC8 za bolju kontrolu digitalne imovine. Predviđena stupa na snagu 1. siječnja 2026. godine , ova će direktiva ojačati automatsku razmjenu informacija između država članica i nametnut će pružateljima usluga Cryptocurrency (PSAN) strože izvještavanje. Ubuduće će skrivanje kripto računa u inozemstvu postati još složeniji, jer će se podaci koji se odnose na prodaju i transakcije priopćiti poreznoj administraciji vaše zemlje prebivališta.
Obrazac 3916-bis
Od 2020. godine, Izjava o računima digitalne imovine izvršena je putem obrasca 3916-bis (u papirnoj ili dematerializiranoj verziji). Svaka strana platforma na kojoj imate kripto valute mora se spomenuti. Mnogi investitori izostavljaju da dovrše ovu deklaraciju, bilo neznanjem ili izborom. Međutim, to je glavni razlog zbog kojeg se administrativne kazne često primjenjuju.
Ne izjavljujte svoju kriptovalutu: rizici u drugim europskim zemljama
Porezni krajolik u Europi nije ujednačen:
- U Njemačkoj , vlasnici kriptovaluta imaju koristi od relativno povoljnog režima: ne nameću se kapitalnim dobicima ako se njihova digitalna imovina čuva više od godinu dana . Međutim, bez deklaracije stranih računa ostaje podložna novčanim kaznama, jer njemačko zakonodavstvo također zahtijeva transparentnost u baštini koja se održava izvan zemlje.
- U Španjolskoj ulagači moraju ispuniti tri oblika: 172.173 i 721 pod kaznom drastičnih sankcija. Kripto valute se izričito spominju na popisu dotične imovine, a novčane kazne su usporedive s francuskim represivnim režimima.
- U Italiji se financijska imovina u vlasništvu u inozemstvu, uključujući kripto valute, mora proglasiti putem Modulo RW , porezne obveze nametnute talijanskim stanovnicima. Ova deklaracija omogućuje prijavu pritvora digitalne imovine izvan zemlje i izbjegavanje mogućih sankcija. Pored toga, kapitalni dobici ostvareni na kripto valutama oporezuju se po stopi od 26 % .
Europski trend, pod vodstvom Komisije, jest uskladiti i ojačati borbu protiv prijevare, posebno automatskim izvještavanjem o računima, zahvaljujući direktivi DAC8. Zemlje koje još nisu odredile svoj pravni okvir za kripto valute sve su rijetke.
Zaključak: Bolje je proglasiti svoje kriptovalute, a ne riskirati
Ako digitalne valute zadržite na računima koji se nalaze izvan Francuske i prikupljate dobitke, ne izjavite da vas kriptovaluta može koštati draga. Od jednostavne fiksne novčane kazne do kazne od 80 %, bez zaboravljanja rizika kaznenog progona zbog poreznih prijevara ako su iznosi visoki, ne-deklaracija je opasna oklada Naprotiv, ispravno ispunite svoje deklaracije prihoda i u skladu s vašim zakonskim obvezama štiti vas od mnogo skupljih problema u budućnosti.
Između ojačanog djelovanja francuske porezne uprave, uspostavljanja novih europskih sustava (DAC8 Direktiva) i sve veće povezanosti između država da se bore protiv utaje poreza, postaje sve teže "sakriti" svoju digitalnu imovinu. Da biste izbjegli bolan financijski oporavak ili pravni postupak, bolje je brzo regulirati vašu situaciju. Održavanje praćenja vaših transakcija putem softvera za praćenje, sustavno izjavljivanje kapitalnih dobitaka i stranih računa izbjeći će znatne dugoročne probleme. Nitko nema interes dopustiti sumnju u operacije koje poreznik poznaje sve više i više identificiranja.
Konačno, imajte na umu da se pogreška može ispraviti ako djelujete u dobroj vjeri: spontana regularizacija omogućava vam da ograničite kazne i izbjegnete pretjerano veliko povećanje. Bez obzira na situaciju, glavna je stvar predvidjeti i ostati transparentna u svojoj digitalnoj baštini kako biste ostali spokojni i u skladu s francuskim zakonom.
Ulaganja u kripto valute su rizična. Crypternon se ne može smatrati odgovornima, izravno ili neizravno, za bilo kakvu štetu ili gubitak uzrokovane nakon upotrebe imovine ili usluge iznesene u ovom članku. Čitatelji moraju obaviti vlastita istraživanja prije nego što poduzmu bilo koju radnju i ulaganjem samo u granice svojih financijskih kapaciteta. Dosadašnji učinak ne jamči buduće rezultate. Ovaj članak ne predstavlja o ulaganju .
Određene veze ovog članka su sponzorske veze, što znači da ako kupite proizvod ili se registrirate putem ovih veza, prikupit ćemo proviziju od strane sponzorirane tvrtke. Ove provizije ne treniraju dodatni trošak za vas kao korisnika, a određena sponzorstva omogućuju vam pristup promocijama.
AMF preporuke. Ne postoji zajamčeni visoki prinos, proizvod s visokim performansama podrazumijeva visoki rizik. Ovo preuzimanje rizika mora biti u skladu s vašim projektom, vašim investicijskim horizontom i vašoj sposobnosti da izgubite dio ove uštede. Ne ulažite ako niste spremni izgubiti sve ili dio svog kapitala .
Da biste išli dalje, pročitajte naše pravne obavijesti , politiku privatnosti i opće uvjete korištenja .
Yohan uzzalan
Inženjer treninga, brzo sam se zainteresirao za područje financija. Uvjeren da decentralizirane financije imaju svijetlu budućnost pred sobom, sudjelujem u njegovoj demokratizaciji razvijanjem Crypternon.
