Lako
Porezi na kriptovalute u Francuskoj: sve što trebate znati o oporezivanju kriptovaluta u 2025
Porez na kriptovalute u Francuskoj: što trebate znati u 2025
Do 2025. godine, svatko tko je trgovao kriptovalutama ili ima kripto račune morat će se pridržavati strogih pravila za prijavljivanje svoje zarade , računa i transakcija. Oporezivanje kriptovaluta primjenjuje se na sve ulagače, bez obzira jesu li jednostavno kupili, trgovali ili prodali digitalnu imovinu na platformi za razmjenu . Porezni razlikuje pojedince, profesionalce i specifične aktivnosti poput rudarstva . Za detaljan vodič o oporezivanju kriptovaluta , obvezama izvješćivanja i konkretnim primjerima možete posjetiti ovu web stranicu .
Sadržaj
Osnove oporezivanja kriptovaluta u Francuskoj
Od 1. siječnja 2023.: jedinstveni porezni okvir za pojedince
oporezivanje kriptovaluta temelji se na članku 150 VH bis Općeg poreznog zakonika . Od 1. siječnja 2023. sva prodaja digitalne imovine za zakonsko sredstvo plaćanja ( euro , dolar itd.) ili za kupnju robe ili usluga oporezuje se u Francuskoj. Kapitalni dobici od ovih transakcija također podliježu oporezivanju .
- Transakcije kriptovalutama (npr. zamjena BTC za ETH) ne podliježu odmah oporezivanju osim ako se ne izvrši gotovinsko plaćanje u fiat valuti.
- Samo posjedovanje ili stjecanje kriptovaluta nije oporezivo .
- Prijenosi kriptovaluta za stablecoinne smatraju se oporezivim prijenosima.
Kada trebate prijaviti svoje kriptovalute u 2025. godini?
Razdoblje za podnošenje porezne prijave za 2025. godinu počinje 10. travnja 2025. Prilikom podnošenja godišnje porezne prijave morate poreznim vlastima prijaviti kapitalnu dobit od kriptovaluta kripto račune u inozemstvu .
Koje kripto račune je potrebno prijaviti?
Svaki kripto račun otvoren na platformi za kripto razmjenu izvan Francuske (Gemini, Bitvavo, Kraken , Coinbase , KuCoin itd.) mora se prijaviti poreznim vlastima putem obrasca 3916-BIS , čak i ako nije ostvaren nikakav dobitak. Ova obveza prijavljivanja odnosi se na sve kripto račune u inozemstvu, bez obzira jesu li aktivni ili ne, čak i ako ne sadrže sredstva ili nisu korišteni tijekom godine.
Na primjer, ako imate Gemini račun, u obrascu morate navesti sljedeće:
- Organizacija za upravljanje računima: Gemini Intergalactic Europe Limited
- Zemlja: Irska
- Adresa: 70 Sir John Rogerson's Quay, Dublin 2
- Broj računa: ako nije dostupan, unesite adresu e-pošte koju ste koristili za izradu Gemini računa.
Neprijavljivanje ovog računa izlaže vas značajnim kaznama, do 750 eura po neprijavljenom računu ili čak 1500 eura ako ukupna vrijednost portfelja prelazi 50.000 eura.
Koje vrste transakcija su oporezive?
Oporezivi transferi u Francuskoj
U 2025. godini oporezivanje kriptovaluta oporezivih transakcija :
- Prodaja vaših kriptovaluta za eure ili drugu fiat valutu ( transfer za valutu).
- Kupnja robe ili usluge kriptovalutama (korištenjem kripto bankovne kartice ili izravnim plaćanjem).
- Mjenjačnice kriptovaluta s plaćanjem gotovinom (npr. zamjena BTC za ETH i primanje razlike u eurima).
S druge strane, kripto razmjene između digitalne imovine bez gotovinskog plaćanja ne oporezuju se odmah: oporezivanje se odgađa do sljedećeg prijenosa u odnosu na valutu.
Porezni prag i oslobođenje
Ako ukupni iznos prodaje digitalne imovine tijekom godine ne prelazi 305 €, ne plaća se porez je ostvaren kapitalni dobitak prijaviti poreznim vlastima .
Kako izračunati kapitalni dobitak od kriptovaluta?
Kapitalni dobitak specifičnom metodom: to je razlika između prodajne cijene nabavne cijene prodane kriptovalute . Mora se uzeti u obzir ukupna vrijednost portfelja u trenutku prodaje .
- Kapitalni dobitak = prodajna cijena kupovna cijena x prodani iznos / ukupna vrijednost portfelja u trenutku prodaje )
- Dobici se izračunavaju za svaku oporezivu transakciju .
- Dobici od kriptovaluta podliježu oporezivanju nakon što se prijeđe prag od 305 eura.
Alati poput Waltia ili simulatora poreza na kriptovalute omogućuju vam automatski izračun kapitalnih dobitaka i generiranje obrazaca potrebnih za porezne prijave .
Stope poreza na kapitalnu dobit od kriptovaluta u 2025. godini
Jedinstveni porez i progresivna porezna skala: koji porezni sustav odabrati?
Zadana porezna stopa na kapitalnu dobit od kriptovaluta jednostavna porezna stopa ) : 12,8% porez na dohodak i 17,2% doprinosi za socijalno osiguranje . Možete odabrati oporezivanje prema progresivnoj poreza na dohodak ako vam je to povoljnije, ali taj je izbor konačan i neopoziv za tu godinu.
- Jedinstveni porez se standardno primjenjuje na sve kapitalne dobitke koji se oporezuju u Francuskoj .
- Progresivna porezna skala može biti povoljnija ako su vam prihodi niski.
Kako prijavljujete porez na kriptovalute?
Za prijavu kapitalne dobiti od kriptovaluta u 2025. godini morate ispuniti obrazac 2086 (pojedinosti o prodaji digitalne imovine ) i prenijeti ukupan iznos na obrazac 2042 C (priložen uz poreznu prijavu ). Kripto računi otvoreni izvan Francuske moraju se prijaviti na obrascu 3916-BIS.
- Prijavite svaki oporezivi prijenos (prodaju, plaćanje, zamjenu s naknadom).
- Za generiranje obrazaca i izračun kapitalne dobiti koristite alat poput Waltia .
- Poštujte rokove: online usluga podnošenja deklaracija otvara se 10. travnja 2025. , a rokovi se razlikuju ovisno o vašem odjelu.
Oporezivanje kriptovaluta: posebni slučajevi i iznimke
Rudarenje i oporezivanje kriptovaluta
Rudarenje kriptovaluta smatra se profesionalnom aktivnošću. Zarada od rudarenja podliježe režimu poreza na nekomercijalnu dobit (BNC) ili režimu poreza na industrijsku i komercijalnu dobit (BIC) ako je aktivnost organizirana kao poslovanje. Nekomercijalna dobit mora se prijaviti zasebno, a oporezivanje ovisi o odabranom režimu.
Staking, posudbe, airdrop: koji se porezi primjenjuju?
Zarada od staking , posudbe ili airdropova smatra se oporezivim dohotkom u kategorijama nekomercijalne dobiti ili raznih prihoda. Mora se prijaviti u odgovarajućoj kategoriji i podliježe porezu na dohodak .
Kripto deklaracija i porezna revizija: što trebate znati
Obveza prijavljivanja kripto računa
Svatko tko ima kripto račun na platformi za devizno prijaviti ovaj račun poreznim vlastima prilikom podnošenja porezne prijave . Ova se obveza odnosi i na račune otvorene i zatvorene tijekom godine.
Sankcije i kontrole: čuvajte se poreznih vlasti
Od 2024. godine francuske porezne vlasti pooštravaju kontrolu kriptovaluta . Neprijavljivanje kapitalne dobiti ili kripto računa izvan Francuske može dovesti do kazni: novčanih kazni, ponovnih procjena poreza, pa čak i kaznenog progona. Sljedivost transakcija se suradnjom između kripto burzi i francuskih vlasti.
Koji su alati dostupni za izračun i prijavu poreza na kriptovalute?
Postoji nekoliko alata i usluga za podršku investitorima:
- Waltio : automatizacija izračuna, obrazaca praćenje transakcija .
- Simulator poreza na kriptovalute : za procjenu iznosa poreza na temelju vaše kapitalne dobiti .
- Stručni savjet: ako ste u nedoumici, obratite se poreznom stručnjaku za kriptovalute .
Sažetak: Što trebate znati o oporezivanju kriptovaluta u Francuskoj u 2025. godini
- Od 1. siječnja 2023. , oporezivanje kriptovaluta oporezive transakcije (prodaja, plaćanja) od onih koje to nisu (razmjene između kriptovaluta ).
- Zadana porezna stopa fiksna porezna stopa od 30% (12,8% poreza na dohodak + 17,2% doprinosa za socijalno osiguranje ).
- Prag oslobođenja iznosi 305 eura prodaje godišnje: ispod toga nema poreza, ali obveza prijave .
- Sve platforme za devizno trgovanje i svi kripto računi izvan Francuske moraju se prijaviti poreznim vlastima .
- Kapitalni dobici se izračunavaju transakciju po transakciju, uzimajući u obzir prodajnu cijenu cijenu stjecanja i ukupnu vrijednost portfelja .
- Rudarstvo i pasivni prihod spadaju pod nekomercijalne dobiti ili porezni režim BIC
- Alati poput Waltia ili simulatora poreza za kriptovalute olakšavaju izračun i izvještavanje .
Često postavljana pitanja: Porez na kriptovalute u Francuskoj 2025
Moram li platiti porez na svoju kriptovalutu ako je nisam prodao/prodala?
, samo držanje ili stjecanje kriptovaluta nije oporezivo Oporezivi samo transferi u zamjenu za valutu ili robu/usluge .
Moram li prijaviti svoje račune?
Da, svaki kripto račun koji se nalazi na platformi za razmjenu izvan Francuske mora se prijaviti putem obrasca 3916-BIS.
Kako izračunati kapitalni dobitak od kriptovaluta?
Koristite službenu metodu: kapitalni dobitak = prodajna cijena kupovna cijena x prodani iznos / ukupna vrijednost portfelja ). Alati poput Waltia ili simulatora poreza na kriptovalute mogu vam pomoći.
Koji su rizici ako ne prijavim svoje kriptovalute?
Neprijavljivanje kapitalne dobiti ili kripto računa izlaže vas kaznama: novčanim kaznama, poreznim prilagodbama ili čak kaznenom progonu.
Jesu li transakcije s kriptovalutama oporezive?
transakcije ne izvrši plaćanje gotovinom .
Zaključak: Oporezivanje kriptovaluta u Francuskoj
Oporezivanje kriptovaluta u Francuskoj 2025. godine zahtijeva rigoroznost i predviđanje. Kako biste izbjegli probleme s poreznim vlastima , preporučljivo je prijaviti svaku kapitalnu dobit , svaki strani kripto račun porezni režim koji se primjenjuje na vašu situaciju. Koristite specijalizirane alate, po potrebi se konzultirajte sa stručnjacima i ažurirajte svoje dokumente kako biste osigurali uredno plaćate poreze
Ulaganja u kriptovalute su rizična. Crypternon ne može biti odgovoran, izravno ili neizravno, za bilo kakvu štetu ili gubitak koji proizlazi iz korištenja bilo kojeg proizvoda ili usluge spomenute u ovom članku. Čitatelji bi trebali provesti vlastito istraživanje prije poduzimanja bilo kakve akcije i ulagati samo u okviru svojih financijskih mogućnosti. Prošli rezultati nisu pokazatelj budućih rezultata. Ovaj članak ne predstavlja investicijski savjet .
Neke poveznice u ovom članku su referral poveznice, što znači da ako kupite proizvod ili se registrirate putem tih poveznica, primit ćemo proviziju od preporučene tvrtke. Ove provizije ne uzrokuju nikakve dodatne troškove za vas kao korisnika, a neke preporuke vam daju pristup promocijama.
Preporuke AMF-a. Ne postoji zajamčeni visoki prinos; proizvod s visokim potencijalnim prinosima podrazumijeva visok rizik. Taj rizik mora biti sukladan vašim investicijskim ciljevima, vašem investicijskom horizontu i vašoj mogućnosti da izgubite dio svoje ušteđevine. Nemojte ulagati ako niste spremni izgubiti sav ili dio svog kapitala.
Svi naši članci prolaze rigoroznu provjeru činjenica. Svaka ključna informacija ručno se provjerava u odnosu na pouzdane i priznate izvore. Kada citiramo izvor, poveznica je uvijek integrirana u tekst i označena drugom bojom kako bi se osigurala transparentnost i omogućio čitateljima izravan pristup izvornim dokumentima.
Za više informacija pročitajte naše Pravne napomene , Pravila o privatnosti i Uvjeti korištenja .
Ivan
Obrazovan kao inženjer, brzo sam se zainteresirao za područje financija. Uvjeren da decentralizirane financije imaju svijetlu budućnost, sudjelujem u njihovoj demokratizaciji razvojem Crypternon.
