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Come evitare la crittografia fiscale piatta ?
Quando si dichiara il tuo reddito dalle criptovalute, non ti chiedi senza dubbio se è davvero possibile aggirare la tassazione piatta del 30 % . La risposta rapida è: nel complesso, non è possibile sfuggire alle tasse piatte. Tuttavia, ci sono strategie di ottimizzazione fiscale che consentono, entro determinati limiti legali, di ridurre le tasse . Tuttavia, nessuna soluzione rimuove completamente la tassazione in Francia.
In questo articolo, descriveremo in dettaglio i meccanismi che si applicano alla tassazione delle criptovalute, ai casi speciali, nonché ad alcune strade per ottimizzare le tue dichiarazioni.
Non siamo professionisti della tassazione, questo articolo è informativo e derivante dalla nostra ricerca sulla tassazione francese nelle criptovalute. In ogni caso, non sostituisce una consultazione con un avvocato fiscale specializzato in criptovalute.
Come evitare la criptola fiscale piatta: comprendere l'ambito fiscale fiscale
Qual è il prelievo unico a tasso piatto?
Il singolo prelievo piatto, meglio noto come PFU, costituisce un'aliquota fiscale piatta applicabile dal 2018 su vari redditi in conto capitale. Si chiama spesso cripto fiscale piatto quando si tratta di tassazioni più plusvalenze dalla vendita di attività digitali. Il tasso complessivo della PFU è del 30 %, incluso:
- 12,8 % dell'imposta sul reddito;
- 17,2 % dei contributi della sicurezza sociale.
Questo sistema è stato introdotto dalla legge N ° 2017-1837 del 30 dicembre 2017 di Finance per il 2018. In pratica, i guadagni realizzati su criptovalute come Bitcoin, Ethereum Ethereum qualsiasi altro ltc entrano in questa categoria, non appena sono considerati aumenti di capitale sulla vendita di attività digitali e che si tratta di residenti fiscali francesi.
Perché questa tassa?
L'obiettivo principale è semplificare il panorama fiscale attorno al reddito del capitale. Le autorità pubbliche hanno quindi unificato l'aliquota fiscale per guadagni del mercato azionario, interessi bancari, dividendi e, per estensione, i benefici delle criptovalute. Ciò mira anche a dare visibilità agli investitori, piuttosto che soggetti a scale progressive a volte complesse.
D'altra parte, questa semplificazione può essere considerata penalizzante per coloro che ottengono modesti guadagni nei criptos o la cui aliquota fiscale marginale è, in tempi normali, meno del 30 %. Questo spiega perché la domanda " Come evitare la cripto fiscale piatta?" »Restituisce spesso, anche se, come abbiamo indicato, un bypass totale rimane impossibile da data.
Sommario
Come evitare la cripto fiscale piatta: i principi generali della cripto tassazione in Francia
La portata della cripto fiscale piatta: chi è preoccupato?
La tassazione francese considera le criptovalute come "attività digitali" ai sensi dell'articolo 150 VH BIS del Codice fiscale generale (CGI). Pertanto, qualsiasi persona è fiscalmente domiciliata in Francia e effettuare plusvalenze sulle vendite di criptos per dichiarare questi guadagni all'amministrazione fiscale.
Concretamente, sei preoccupato se:
Vendi i tuoi criptos contro gli euro.
Scambia le tue criptovalute con una proprietà o un servizio (caso di acquisto in Bitcoin).
Trasferisci i tuoi criptoattivi su un conto in valuta fiduciaria.
Crypto fiscale piatta: eventi imponibili
L'attuale regime fiscale si basa sul concetto di "trasferimento usa e getta". In altre parole, fintanto che effettui solo transazioni crittografiche (ad esempio Bitcoin in cambio diEthereum), non c'è trigger fiscale. D'altra parte, non appena converti il tuo BTC in euro o acquisti una proprietà con i tuoi criptos, si applica la tassazione.
L'articolo 150 VH BIS del Codice fiscale generale (CGI) richiede il calcolo di tutte le plusvalenze effettuate nel corso dell'anno raggruppandole in un importo. Ciò significa che è necessario aggiungere tutti i tuoi guadagni dalla vendita di criptovali e dedurre il costo di acquisto complessivo. Per semplificare questa attività, strumenti come Koinly, Waltio o CryptoTaxcalculator possono generare automaticamente un chiaro riepilogo da integrare nella dichiarazione fiscale (Modulo 2042-C e 2086).
Crypto fiscale piatta: il calcolo della plusvalenza imponibile
Per calcolare l'importo su cui verrai imposto quando si vendono criptovalute, l'amministrazione fiscale utilizza una formula specifica. Ecco come funziona, spiegato passo dopo passo.
Crypto fiscale pianeggiante: la formula per il calcolo della plusvalenza imponibile:
Brute Aggiunto aggiunto = prezzo di vendita- [Costo totale di acquisto di tutti i tuoi criptos) x (prezzo di vendita / valore totale del portafoglio)]]
Vediamo in dettaglio cosa significano questi termini:
- Prezzo di vendita (Prezzo di vendita) : questo è l'importo negli euro che ricevi quando vendi i tuoi criptos.
- Costo totale di acquisto del portafoglio : questo è il totale che hai speso per acquistare tutte le tue criptovalute, comprese quelle che non hai ancora venduto.
- Valore totale del portafoglio : questo è il valore di tutti i tuoi criptos al momento della vendita, anche quelli che tieni ancora.
- (Prezzo di vendita / Valore del portafoglio totale) : questa frazione consente di calcolare la quota del costo di acquisto corrispondente ai criptos venduti.
Spiegato con un esempio:
Hai acquistato € 5.000 in bitcoin e € 5.000 a Ethereum , un totale di € 10.000 investiti. Ad un certo punto, il valore totale del tuo portafoglio raggiunge € 20.000 (perché il prezzo dei criptos è aumentato). Decidi quindi di vendere € 5.000 in bitcoin.
Il calcolo della plusvalenza imponibile sarà:
- Determiniamo la quota del costo di acquisto associato alla vendita:
(10 000 € × 5 000 €) / 20 000 € = 2 500 € - Applichiamo la formula:
valore aggiunto lordo = € 5.000- € 2.500 = € 2.500
Sarai quindi tassato con € 2.500 in plusvalenza.
Valori: possiamo dedurre le tue perdite?
Se vendi determinate criptovalute a perdita (vale a dire per un prezzo inferiore a quello dell'acquisto), queste perdite possono essere detratte dai guadagni effettuati su altre vendite hanno fatto lo stesso anno . Ciò riduce l'importo totale su cui verrai imposto.
Attenzione! Se, dopo la sottrazione, il totale è negativo (generalmente hai perso denaro), non è possibile rimandare questa perdita nell'anno successivo , a differenza delle azioni del mercato azionario in cui le perdite possono essere utilizzate per ridurre le tasse future.
Valori: possiamo dedurre le tue perdite?
Se vendi determinate criptovalute a perdita (vale a dire per un prezzo inferiore a quello dell'acquisto), queste perdite possono essere detratte dai guadagni effettuati su altre vendite hanno fatto lo stesso anno . Ciò riduce l'importo totale su cui verrai imposto.
Attenzione! Se, dopo la sottrazione, il totale è negativo (generalmente hai perso denaro), non è possibile rimandare questa perdita nell'anno successivo , a differenza delle azioni del mercato azionario in cui le perdite possono essere utilizzate per ridurre le tasse future.
Questa regola significa che in criptovaluta è preferibile ottimizzare le vendite tenendo presente che le perdite sono compensabili solo nello stesso anno fiscale.
Come evitare la criptovaluta fiscale pianeggiate: meccanismi di ottimizzazione
In effetti, è impossibile rimuovere completamente l'onere fiscale collegato alle plusvalenze. Tuttavia, diversi meccanismi legali consentono di ridurre o rimandare la tassazione. Le strategie presentate di seguito non dovrebbero essere percepite come mezzi di frode o di sfuggire completamente alle tasse, ma piuttosto come tracce di ottimizzazione da studiare.
Come evitare la criptovaluta fiscale piatta: la scala fiscale graduale
Per impostazione predefinita, l'imposta sulle plusvalenze nelle criptovalute si applica tramite l'imposta fissa del 30 %. Tuttavia, hai la possibilità di optare per la scala progressiva dell'IR (imposta sul reddito) se sei più favorevole per te.
Se la tua tranche fiscale marginale è inferiore al 30 %, la scala progressiva può consentire di pagare meno tasse.
Al contrario, se sei già in una fetta superiore al 30 %, questa opzione non è consigliata.
Tuttavia, questa scelta deve essere fatta per tutte le tue plusvalenze sulla vendita di attività digitali, non al momento. È quindi necessario valutare l'impatto complessivo sul tuo familiare fiscale. Inoltre, anche in caso di opzione per la scala progressiva, i contributi della sicurezza sociale del 17,2 % continuano ad applicare.
Come evitare taxpto piatto: approfitta delle piccole quantità di vendita (€ 305)
Un'esenzione totale si applica alle vendite annuali, il cui importo complessivo non supera € 305 (articoli 150 VH BIS e 79 della legge finanziaria). Ciò significa che se vendi puntualmente quantità molto piccole di criptovalute ogni anno, senza superare questo tetto, non verrai imposto a questi guadagni.
Tuttavia, questa strategia è realistica solo per gli investitori a basso volume. Difficile, infatti, approvare significativi plusvalenze sotto questa soglia.
Come evitare la criptovaluta fiscale piatta: trasferimento fiscale tramite stablecoin
Molti possessori di criptovalute ora favoriscono il passaggio di stablecoinS (USDT, USDC, Dai, ecc.) Per garantire i loro profitti senza stirare la scatola "Fiat". Finché rimani nell'ecosistema di criptovaluta, il fisco non lo considera un evento imponibile.
Maggiori informazioni qui
conversione BTC in USDT , ad esempio, non è immediatamente tassata.
Tuttavia, non appena converti il tuo USDT in euro, la plusvalenza generata dall'acquisizione iniziale (o l'ultima conversione imponibile) diventa imponibile.
Questa soluzione consente, in pratica, di ritardare l'imposta se non hai immediatamente bisogno dei tuoi euro. Fai attenzione, tuttavia, l'uso di stablecoin per gli acquisti di beni o servizi può essere riclassificato come evento imponibile, poiché è un trasferimento da considerare.
Costi di transazione e altri addebiti
Quando dichiari le tue plusvalenze, non dimenticare di rimuovere i costi di transazione e le commissioni bancarie relative alla vendita. In effetti, questi costi riducono il valore aggiunto lordo. Ad esempio, se vendi per € 10.000 in bitcoin e paghi i costi di € 20, la tua base imponibile è solo € 9.980.
Per massimizzare questa detrazione, è essenziale mantenere correttamente la cronologia delle transazioni (registri di scambio, dichiarazioni di account, possibili fatture). Strumenti di monitoraggio come Koinly o Waltio consentono di gestire automaticamente questi dati e generare un rapporto specifico all'amministrazione fiscale.
Come evitare il fax fisso fisso: dare cripto
Per coloro che desiderano trasmettere la loro eredità in criptovalute ai parenti, la donazione può essere molto interessante. Le donazioni non innescano la tassazione delle plusvalenze, poiché il trasferimento non è considerato "costoso". I dati Cryptos integrano l'eredità del beneficiario nel loro valore nel giorno della donazione.
Se quest'ultimo decide di rivendere le attività digitali ricevute, il potenziale valore aggiunto verrà quindi calcolato in relazione al valore di mercato nel giorno della donazione. In breve, se hai avuto Bitcoin da molto tempo e hanno guadagnato notevolmente valore, la donazione seguita da una vendita consente di "eliminare" il valore aggiunto.
Tuttavia, i diritti di donazione si applicano in base al collegamento di parentela e all'importo indicato. Gli abbattimenti legali (€ 100.000 tra genitore e figli, per esempio) possono evitare qualsiasi tassazione se la donazione rimane al di sotto di questa soglia. Oltre a ciò, si applica una scala progressiva, fino al 45 % a seconda del bordo e della parentela.
Questa strategia richiede quindi una pianificazione meticolosa e supportando un consulente fiscale, un notaio o un avvocato in criptovaluta , al fine di evitare la rettifica per l'abuso di legge (donazione fittizia, riqualificata, ecc.).
Come evitare la crittografia fiscale piatta: è possibile? Failmen
Come evitare la cripto fiscale piatta: spostamento fiscale all'estero
Alcuni investitori pensano all'espatriatura in un paese in cui la tassazione delle criptovalute è più vantaggiosa, come il Portogallo. In effetti, fino a poco tempo fa, il Portogallo aveva un regime fiscale molto interessante per le criptovalute. Tuttavia, la legislazione si sta evolvendo lì e diverse fatture mirano a supervisionare la tassazione delle attività digitali.
Se trasferisci la tua residenza fiscale fuori dalla Francia, non sei più soggetto all'imposta francese sulle plusvalenze sulla vendita di attività digitali. Tuttavia, questo approccio implica un cambiamento efficace e sostenibile nel domicilio fiscale. L'amministrazione fiscale francese può riclassificare la tua situazione se considera di aver mantenuto legami economici e familiari in Francia.
Inoltre, la Francia non prevede l'imposta di uscita per le criptovalute, a differenza delle società. Le risorse digitali in linea di principio sfuggono a questo dispositivo, ma le regole possono cambiare. Questo metodo radicale non deve essere preso alla leggera: una mossa fiscale scarsamente preparata può causare controversie e sanzioni.
I limiti della donazione di criptovaluta
Se la donazione è uno strumento efficace per trasmettere la sua eredità, non è priva di controlli. Per dimostrare che una donazione è reale, le due parti devono rispettare gli obblighi dichiarativi. I diritti di trasferimento si applicano in base a una scala specifica e qualsiasi manovra volta a trasformare artificialmente un trasferimento in donazione può essere riclassificata come frode .
Il fisco non esita a sanzionare le false donazioni (ad esempio, se il denaro ritorna direttamente al donatore tramite un'oscura assemblea finanziaria). È quindi essenziale garantire che la donazione sia molto reale e che rispetti tutte le condizioni legali (in particolare l'autenticità della legge, la dichiarazione entro un mese in cui la donazione viene rivelata all'amministrazione, ecc.).
Attività professionale (mining, staking, trading intensivo)
Quando la tua attività sul mercato delle criptovalute è considerata professionale ( negoziazione ad alta frequenza staking ), si passa sotto un altro regime fiscale (BIC o BNC a seconda della natura dell'attività). In questo contesto, puoi detrarre determinate spese professionali, ma i tuoi profitti sono imposti secondo le regole delle società e non più secondo il regime delle plusvalenze private.
La mining è assimilata a un servizio imposto in BNC (profitti non commerciali) nella maggior parte dei casi.
Il trading intensivo può, a seconda dell'abitudine e dei criteri ripetitivi, essere riclassificati in BIC (profitti industriali e commerciali).
Questi regimi specifici non sono necessariamente più vantaggiosi dell'imposta fissa, poiché le aliquote fiscali possono aumentare rapidamente a seconda dei benefici generati, per non parlare dei contributi sociali. Pertanto, non è giusto dire che "evitiamo" le tasse forfettarie diventando professionali: semplicemente cambi un quadro.
Come evitare la criptovaluta fiscale piatta: precauzioni essenziali per la tassazione delle criptovalute padroneggiata
Mantieni un registro esaustivo delle sue transazioni
Per ottimizzare la tassazione, la prima regola è mantenere la traccia di ciascuna operazione.
A meno che tu non faccia pochissime transazioni, una traccia manuale non è molto realistica. Questo è il motivo per cui sono stati sviluppati software di automazione e monitoraggio.
Ci permettono di notare:
La data e l'ora della transazione.
L'importo esatto di criptovani acquistato o venduto.
Commissioni della piattaforma.
La controparte esatta (Euro, stablecoin S, un'altra cripto).
Questi dati ti consentiranno di calcolare accuratamente la tua base imponibile, addebitare i costi ed evitare qualsiasi controversia in caso di revisione fiscale.
Dichiara i tuoi conti all'estero (PSAN non fulmine)
Se si tiene conto degli scambi stabiliti al di fuori della Francia, è necessario dichiararli (modulo n ° 3916 bis). Dal 1 ° gennaio 2024, i criteri di registrazione per i fornitori di servizi sulle attività digitali (PSAN) sono stati rafforzati e la non dichiarazione non può causare multe sostanziali.
L'amministrazione fiscale francese collabora sempre di più con le autorità straniere, in particolare tramite lo scambio automatico di informazioni. Non dichiarare i conti cripto all'estero non è quindi una soluzione per "evitare" le tasse forfettarie, ma piuttosto il percorso diretto verso una ripresa.
Usa il software di monitoraggio delle tasse
Come accennato in precedenza, esistono piattaforme specializzate per aiutarti a centralizzare la storia di tutte le tue operazioni. Ti forniscono una visione consolidata del tuo portafoglio, indipendentemente dallo scambio o dal portafoglio utilizzato. Ecco alcuni esempi attuali:
- Koinly
- Criptotaxcalculator
- Waltio
Questo software può essere prezioso per evitare errori di calcolo e dichiarare correttamente le plusvalenze o le perdite di capitale. In caso di controllo, essere in grado di giustificare ogni transazione è una risorsa decisiva.
Essere accompagnato da un avvocato fiscale specializzato in criptovalute
Dato il rapido sviluppo dei regolamenti (e delle imprecisioni che a volte rimangono), si raccomanda il sostegno da parte di una legge di legge. Uno studio legale specializzato in crittografia, come Orwl, sarà in grado di guidarti per:
- Controlla la coerenza delle tue dichiarazioni.
- Identificare gli schemi di ottimizzazione fiscale legale.
- Impostare una struttura legale adeguata (azienda, ecc.) Se hai progetti importanti.
- Gestisci regolalizzazioni in caso di difficoltà passate.
Perché è importante?
Le regole fiscali sulle attività digitali sono in costante evoluzione. Un avvocato esperto segue gli ultimi sviluppi legislativi e le posizioni dei tribunali, evitando così le trappole di un'interpretazione errata della legge.
Studi, dati e prospettive
L'ascesa dei titolari di criptovaluta in Francia
Secondo uno studio pubblicato dall'ADAN (Association for the Development of Digital Assets), il numero di titolari di criptovaluta in Francia sarebbe aumentato di quasi il 28 % nel 2023. Tra questi, una proporzione significativa domanda applicabile e giudica l'imposta piatta troppo pesante o scarsamente adattata a un reddito modesto.
Le tracce previste dal legislatore
Diverse proposte di legge sono già emerse per adeguare la tassazione delle attività digitali, ad esempio riportando la soglia di esenzione o offrendo un rinvio delle perdite per diversi anni. In questa fase, nulla è ancora stato agito ufficialmente, ma è probabile che il regime si evolverà negli anni a venire, al ritmo della massiccia adozione di criptovalute e finanziamenti decentralizzati.
L'importanza dell'orologio normativo
Molti paesi europei stanno iniziando ad adottare specifici dirigenti fiscali per supervisionare le plusvalenze sulle attività digitali. Italia, Germania, Croazia e Malta offrono già diete più o meno favorevoli. Questi sviluppi legislativi possono influenzare la posizione francese e rafforzare la necessità di armonizzazione a livello europeo.
Sintesi e conclusione su come evitare la criptovaluta fiscale piatta
Rispondi alla domanda "Come evitare la cripto fiscale piatta?" »»
In definitiva, la risposta più onesta rimane: non possiamo annullare l'imposta piatta in modo puro e semplice. La legislazione francese richiede un tasso del 30 % sulle plusvalenze in criptovalute e questo dispositivo è progettato per essere applicato in modo massiccio agli individui. Tuttavia, diverse soluzioni legalizzano, in modo legale, per ridurre o rimandare l'onere fiscale o addirittura adattarlo alla tua situazione:
- Opta per la scala progressiva se la tua fascia fiscale è inferiore al 30 %.
- Mantieni i tuoi guadagni in stablecoinper ritardare la tassazione fintanto che non torni agli euro.
- Dedurre scrupolosamente tutti i costi di transazione per ridurre la base imponibile.
- Utilizzare l'esenzione da piccoli trasferimenti (meno di 305 € all'anno).
- Considera la donazione per eliminare le plusvalenze latenti, fatte salve i diritti di trasferimento e rispetto alle regole anti-abuso.
- Non trascurare la detenzione di resoconti rigorosi e la dichiarazione di tutti i tuoi conti all'estero.
- Utilizzare un avvocato fiscale specializzato per beneficiare di consigli personalizzati e in conformità con i regolamenti in vigore.
I rischi di una cattiva dichiarazione
Evita di dichiarare i guadagni o minimizzare in modo improprio le plusvalenze può portare a forti sanzioni. L'amministrazione fiscale ha ampi mezzi per controllare le transazioni, in particolare tramite le informazioni fornite dalle piattaforme (PSAN) o dalle banche. Le sanzioni possono aumentare fino all'80 % di frode, per non parlare dell'interesse in ritardo.
L'importanza del supporto professionale
Data la velocità con cui si sta evolvendo le criptovalute, ha tutti gli interessi nel sollecitare uno studio legale, un commercialista o un professionista che padroneggia la regolamentazione delle attività digitali. Questo può aiutarti:
- Analizza la tua situazione personale (plusvalenze, patrimonio, regime matrimoniale, ecc.).
- Imposta strategie di ottimizzazione (scala progressiva, donazione, costituzione aziendale, ecc.).
- Evitare le trappole legali e fiscali (omissione per dichiarare un conto all'estero, assemblaggio violento, ecc.).
Essere informati di riforme imminenti o fatture che potrebbero modificare la situazione fiscale.
Conclusione su come evitare la crittografia fiscale piatta?
Non cercare la ricetta segreta per sfuggire completamente alle tasse: nessuna esiste. D'altra parte, una dichiarazione trasparente, associata a ottimizzazioni legittime, ti permetterà di proteggere il tuo patrimonio crittografico e dormire sulle tue due orecchie.
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Noè
Ingegnere di addestramento, mi sono rapidamente interessato al campo finanziario. Convinto che la finanza decentralizzata abbia un futuro luminoso davanti a essa, partecipa alla sua democratizzazione sviluppando Crypternon.
