Quali tipi di transazioni sono tassabili?

Trasferimenti imponibili in Francia

Nel 2025, la tassazione delle criptovalute transazioni imponibili :

• Vendere le tue criptovalute in cambio di euro o di un'altra valuta fiat ( trasferimento di valuta).
• Acquistare un bene o un servizio con le criptovalute (utilizzando una carta bancaria crittografica o un pagamento diretto).
• Scambi di criptovalute con pagamento in contanti (ad esempio, scambiare BTC con ETH e ricevere la differenza in euro).

D'altro canto, gli scambi di criptovalute tra asset digitali senza pagamento in contanti non sono tassabili immediatamente: la tassazione viene differita al successivo trasferimento contro una valuta.

Soglia fiscale ed esenzione

Se l'importo totale delle vendite di asset digitali durante l'anno non supera i 305 euro, non imposta , anche se è stata realizzata plusvalenza essere dichiarate all'Agenzia delle Entrate .

Come calcolare i guadagni in conto capitale derivanti dalle criptovalute?

La plusvalenza utilizzando un metodo specifico: è la differenza tra il prezzo di vendita prezzo di acquisizione della criptovaluta Deve essere preso in considerazione valore complessivo del portafoglio al momento della vendita .

• Plusvalenza = prezzo di vendita prezzo di acquisto x importo venduto / valore totale del portafoglio al momento della vendita )
• Gli utili vengono calcolati per ogni transazione  imponibile .
• Le plusvalenze derivanti dalle criptovalute sono soggette a tassazione una volta superata la soglia di 305 €.

Strumenti come Waltio o un simulatore fiscale per criptovalute consentono di calcolare automaticamente le plusvalenze e di generare i moduli necessari per le dichiarazioni dei redditi .

Aliquote dell'imposta sulle plusvalenze in criptovaluta nel 2025

Imposta fissa e imposta progressiva: quale sistema fiscale scegliere?

L' predefinita sulle  plusvalenze derivanti dalle criptovalute imposta fissa ) : 12,8% di imposta sul reddito e 17,2% di contributi previdenziali . È possibile scegliere di essere tassati secondo la scala progressiva dell'imposta sul reddito se questa è più vantaggiosa, ma questa scelta è definitiva e irrevocabile per l'anno in corso.

• L' imposta fissa si applica di default a tutte le plusvalenze  tassabili in Francia .
• La scala fiscale progressiva può essere più vantaggiosa se il reddito è basso.

Come si dichiarano le tasse sulle criptovalute?

Per dichiarare le plusvalenze derivanti dalle criptovalute nel 2025, è necessario compilare il modulo 2086 (dettagli delle cessioni di asset digitali ) e trasferire l'importo totale sul modulo 2042 C (allegato alla dichiarazione dei redditi ). I conti criptovalute aperti al di fuori della Francia devono essere dichiarati sul modulo 3916-BIS.

• Dichiarare ogni trasferimento  imponibile (vendita, pagamento, scambio con compensazione).
• Utilizza uno strumento come Waltio per generare i moduli e calcolare le tue plusvalenze .
• Rispetta le scadenze: il servizio di dichiarazione online apre il 10 aprile 2025 , con scadenze che variano a seconda del tuo dipartimento.

Tassazione delle criptovalute: casi speciali ed eccezioni

Mining di criptovalute e tassazione

Il mining di criptovalute è considerato un'attività professionale. I profitti derivanti dal mining sono soggetti al profitti non commerciali (BNC) o al dei profitti industriali e commerciali (BIC) se l'attività è organizzata come impresa. I profitti non commerciali devono essere dichiarati separatamente e la tassazione dipende dal regime scelto.

Staking, prestito, airdrop: quali tasse si applicano?

I guadagni derivanti da staking , prestiti o airdrop sono considerati reddito imponibile nelle categorie di profitti non commerciali o redditi vari. Devono essere dichiarati nella categoria appropriata e sono soggetti all'imposta sul reddito .

Dichiarazione delle criptovalute e verifica fiscale: cosa c'è da sapere

Obbligo di dichiarare i conti crittografici

Chiunque possieda un conto criptovaluta su una piattaforma di cambio valuta estera dichiararlo alle autorità fiscali al momento della dichiarazione dei redditi . Questo obbligo si applica sia ai conti aperti che a quelli chiusi nel corso dell'anno.

Sanzioni e controlli: attenzione al fisco

Dal 2024, le autorità fiscali francesi hanno rafforzato i controlli sulle criptovalute . La mancata dichiarazione delle plusvalenze o dei conti in criptovalute detenuti al di fuori della Francia può comportare sanzioni: multe, rivalutazioni fiscali e persino procedimenti penali. La tracciabilità delle transazioni è facilitata dalla cooperazione tra gli exchange di criptovalute e le autorità francesi.

Quali strumenti sono disponibili per calcolare e dichiarare le tasse sulle criptovalute?

Esistono diversi strumenti e servizi a supporto degli investitori:

• Waltio : automazione del calcolo, di moduli monitoraggio delle transazioni .
• Simulatore di tasse sulle criptovalute : per stimare l'importo delle tasse dovute in base alle plusvalenze .
• Consiglio dell'esperto: in caso di dubbi, consulta uno specialista fiscale in criptovalute .

Riepilogo: Cosa c'è da sapere sulla tassazione delle criptovalute in Francia nel 2025

• Dal 1° gennaio 2023 , la tassazione francese sulle criptovalute transazioni imponibili (vendite, pagamenti) e quelle che non lo sono (scambi tra criptovalute ).
• L' aliquota fiscale predefinita imposta fissa al 30% (12,8% imposta sul reddito + 17,2% contributi previdenziali ).
• La soglia di esenzione è di 305 euro di vendite all'anno: al di sotto di questa soglia non c'è imposta ma c'è l'obbligo di dichiarazione .
• Tutte le piattaforme di cambio e tutti i conti crittografici al di fuori della Francia devono essere dichiarati alle autorità fiscali .
• Le plusvalenze vengono calcolate transazione per transazione, tenendo conto del prezzo di vendita prezzo di acquisizione e del valore complessivo del portafoglio .
• L'attività mineraria e il reddito passivo rientrano nel regime dei profitti non commerciali o nel regime fiscale BIC
• Strumenti come Waltio o i simulatori fiscali delle criptovalute semplificano i calcoli e la rendicontazione .

Domande frequenti: tassa sulle criptovalute in Francia 2025

Devo pagare le tasse sulle mie criptovalute se non le ho vendute?

, il semplice possesso o l'acquisizione di criptovalute non è tassabile . Solo i trasferimenti in cambio di valuta o beni/servizi sono tassabili .

Devo dichiarare i miei conti?

Sì, qualsiasi conto crypto detenuto su una piattaforma di scambio al di fuori della Francia deve essere dichiarato tramite il modulo 3916-BIS.

Come calcolo i miei guadagni in conto capitale derivanti dalle criptovalute?

Utilizza il metodo ufficiale: plusvalenza = prezzo di vendita prezzo di acquisto x importo venduto / valore totale del portafoglio ). Strumenti come Waltio o simulatori fiscali per criptovalute possono aiutarti.

Quali sono i rischi se non dichiaro le mie criptovalute?

La mancata dichiarazione delle plusvalenze o dei conti crittografici comporta l'esposizione a sanzioni: multe, rettifiche fiscali o persino procedimenti penali.

Le transazioni in criptovaluta sono tassabili?

No, a meno che non venga effettuato un pagamento in contanti durante la transazione .

Conclusione: la tassazione delle criptovalute in Francia

La tassazione delle criptovalute in Francia nel 2025 richiede rigore e lungimiranza. Per evitare problemi con le autorità fiscali , è consigliabile dichiarare ogni plusvalenza , ogni conto estero regime fiscale applicabile alla propria situazione. Utilizzare strumenti specializzati, consultare esperti se necessario e mantenere aggiornati i documenti per garantire il pagamento delle tasse in conformità.