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Da quanto dovresti dichiarare i tuoi criptos in Francia?
La breve risposta è: in Francia, tutti i possessori di criptovaluta hanno l'obbligo di dichiarare, indipendentemente dalla somma detenuta o dal livello di utili effettuato. Contrariamente a quello che sentiamo spesso, non esiste una soglia ufficiale "da" che dichiariamo i suoi criptos . In realtà, si applicano diverse regole: devi dichiarare i tuoi conti di cambio non appena hanno aperto e rimandare tutti i tuoi guadagni, anche al di sotto di 305 euro. In base al segno di 305 euro del valore aggiunto annuale, non si è tassati, ma devi comunque inserire queste operazioni. Ecco come funziona tutto.
Sommario
Perché parlare di "da quanto dichiarare i tuoi criptos" quando questa soglia non esiste?
A prima vista, si potrebbe pensare che esista un importo minimo al di sotto della quale non è necessaria alcuna dichiarazione. Questa confusione deriva dal fatto che una soglia di 305 euro è pianificata in Francia: è il livello di valore aggiunto da cui i tuoi guadagni diventano tassabili sull'imposta sul reddito. D'altra parte, anche quando rimani al di sotto di questa figura, devi dichiarare i tuoi guadagni. In altre parole, non c'è eccezione o completa esenzione sull'obbligo dichiarativo.
Inoltre, se si utilizza una piattaforma di scambio , è necessario dichiarare questo account ogni anno, qualunque sia le somme o le attività che lo passano. Questa regola si trova nell'articolo 1649 BIS del Codice fiscale generale , che richiede la dichiarazione dei conti tenuti all'estero ( modulo 3916-Bis ).
I due componenti della Dichiarazione per le criptovalute
Per comprendere la tassazione in dettaglio , è necessario distinguere:
- La dichiarazione di tutti i conti di criptovaluta tenuti all'estero.
- La dichiarazione delle plusvalenze (o delle perdite) imponibili fatti durante l'anno.
Questi due componenti sono complementari. Anche senza mai aver superato i 305 euro di guadagni, devi comunque includere i conti interessati. Questo obbligo è quindi molto più esteso della semplice soglia fiscale.
Da quanto dichiarare i suoi criptos: la soglia di 305 euro: come funziona concretamente?
Secondo l'articolo 150 VH BIS del fiscale , si è responsabile per un'imposta sulle plusvalenze se, nello stesso anno solare, l'importo cumulativo dei trasferimenti di attività digitali supera i 305 euro. Questa regola suscita regolarmente domande. Ecco i punti chiave:
- Se il totale dei guadagni è inferiore a 305 euro, non sei tassato.
- Se attraversi questa soglia di 305 euro, le plusvalenze sono soggette all'intera imposta (e non solo alla frazione che supera i 305 euro).
Tuttavia, la neutralità fiscale inferiore a 305 euro non pratica dichiarare il conto o la transazione. In ogni caso, è necessario menzionare le plusvalenze realizzate (anche se rimani sotto la soglia). Chiaramente, la soglia di 305 euro è una soglia fiscale , non una soglia di dichiarazione.
Da quanto dichiarare i suoi criptovalute: come dichiarare i suoi criptos in Francia, il quadro legislativo
Il quadro legislativo si basa su diversi testi. La legge finanziaria del 2019 ha chiarito che le plusvalenze su attività digitali (come Bitcoin, Ether, ecc.) Fanno parte del singolo regime, a condizione che l'attività non sia svolta su base professionale.
Se agisci come professionista (abituale commerciante, minore su larga scala, persona che vive solo sui loro profitti di trasferimento), dipendi da altre disposizioni (il regime di profitti non commerciali, BNC, dal 2023). Per un particolare investitore, distinguiamo:
- Lo schema generale : calcolo e dichiarazione di plusvalenze in attività occasionale.
- Il regime BNC per minori, commercianti professionisti o titolari di attività assimilati.
L'obbligo di dichiarare i tuoi conti all'estero (modulo 3916-Bis)
Qualsiasi piattaforma di scambio di criptovaluta basata sulla Francia deve apparire nella tua dichiarazione di reddito tramite il modulo 3916-Bis . Questo vale per servizi come Binance (la cui sede è al di fuori della Francia) o Coinbase (negli Stati Uniti).
La violazione di questo obbligo può portare a significative sanzioni finanziarie da parte dell'amministrazione fiscale. Anche se non hai effettuato alcuna transazione durante l'anno, la semplice detenzione di un conto estero ti rende responsabile di questo obbligo.
Punti importanti relativi alla dichiarazione di conti estere
- Da completare ogni anno, contemporaneamente alla dichiarazione di reddito.
- Un modulo da 3916-bis per conto estero (o piattaforma estera), dettagliata minima la data di apertura e la natura del conto.
- L' abbonamento è eseguito online o tramite un modulo cartaceo. In generale, il telecomando è privilegiato.
È da quanto dichiarare i suoi criptos: come dichiarare le plusvalenze (o le perdite), il modulo 2086
Oltre alla dichiarazione dei conti, è necessario menzionare le plusvalenze sulle attività digitali nella dichiarazione di reddito. Per fare ciò, usi il foglio di allegato 2086 , dove dettagliati:
- Il valore complessivo del portafoglio di risorse digitali prima del trasferimento.
- Il prezzo di acquisizione totale delle tue criptovalute.
- L'importo di ogni transazione imponibile (generalmente è il trasferimento rispetto a una valuta Fiat, Euro o Dollaro).
- Il calcolo finale della plusvalenza o della plusvalenza.
Il principio è il seguente: non appena vendi un ingrediente attivo digitale contro l'euro (o qualsiasi altra valuta con corsi legali) o acquisti un servizio bene o crittografico, è necessario valutare il valore aggiunto . La legge francese ha introdotto un calcolo specifico, tenendo conto del valore complessivo dell'intero portafoglio.
Se il totale dei trasferimenti imponibili rimane inferiore a 305 euro nelle plusvalenze nette, non sei soggetto a imposte, ma devi comunque completare la dichiarazione per segnalare tali operazioni.
Specifiche del calcolo della plusvalenza delle criptovalute
La formula tiene conto dell'intero portafoglio prima di ogni vendita, al fine di determinare la frazione del valore aggiunto in questione.
- Questo calcolo può essere complesso se hai effettuato più transazioni.
- Il software specializzato in criptovaluta ti consente di determinare il tuo guadagno annuale. Quelli principali sono Waltio , Koinly e Cryptotaxcalculator .
Da quanto dichiarare i suoi criptorali: il regime fiscale sotto e superiore a 305 euro di plusvalenza
Prima di tutto, dichiarare i tuoi criptos è obbligatorio indipendentemente dal fatto che tu superi o meno la soglia di 305 euro. Se rimani sotto, non paghi le tasse su questi guadagni, ma devi comunque entrare nella tua situazione.
Oltre 305 euro, le plusvalenze entrano nel campo fiscale. Dal 2019, anche la somma forfettaria singola (PFU), si applica anche l'imposta fissa:
- 12,8 % dell'imposta sul reddito
- 17,2 % dei contributi della sicurezza sociale
Un totale del 30 %. Questa tassa piatta può sembrare alta, ma ha il vantaggio della semplicità e di un'unica aliquota. Tuttavia, per i guadagni raccolti dal 1 ° gennaio 2023 , è possibile optare anche per la scala progressiva se questo è più vantaggioso (aliquota fiscale marginale o basso reddito complessivo).
Distinzione tra tassazione e semplice obbligo di dichiarare
Per usare l'idea guida, la domanda " da quanto dichiarare i suoi criptos " è fuorviante: in realtà, la dichiarazione è universale e la soglia di 305 euro riguarda solo l'imposta fiscale, non l'obbligo di adempiere ai documenti richiesti.
Da quanto dichiarare i suoi criptos: che dire dei conti francesi e dei portafogli non di Custom?
Finora abbiamo insistito sulla dichiarazione di conti all'estero. E se usi una piattaforma francese?
In queste situazioni:
- Non è necessario dichiarare un "account" in Francia, perché il modulo 3916-Bis si applica solo ai conti al di fuori del territorio nazionale. Esistono alcune piattaforme di scambio di criptovaluta francese, tuttavia spesso presentano costi più elevati e una scelta più limitata di criptovalute.
- Tuttavia, la Dichiarazione delle plusvalenze fatte rimane essenziale. Anche se memorizzi i tuoi criptos su un portafoglio non fermo, qualsiasi trasferimento che genera un guadagno in euro deve essere rinviato nel modulo 2086 durante la dichiarazione dei redditi.
Caso speciale: acquisti tra Cryptos e stablecoinS
Secondo le regole attuali, lo scambio di una criptovaluta a un'altra cripto (ad esempio uno scambio Ethereum contro Bitcoin o un passaggio di token per USDT di stablecoin ) non è considerato una tassa di generazione in Francia. Attiva la tassazione solo quando vai a una valuta fiduciaria o acquisti un bene o un servizio (che equivale a un'uscita dall'universo Crypto).
Tuttavia, i dettagli del calcolo finale sul valore aggiunto globale possono essere influenzati da questo tipo di transazioni, poiché il valore complessivo del portafoglio fluttuato e deve essere noto al momento di una vendita imponibile.
Da quanto dichiarare i suoi cripto
Per gli investitori privati, stiamo parlando di plusvalenze . Ma alcune persone hanno altre fonti di reddito relative alle attività digitali:
- Mining o staking : questi guadagni sono assimilati a "benefici non commerciali" (BNC), tassabili non appena sono percezioni. Non sono soggetti alla stessa formula di calcolo del semplice valore aggiunto della rinascita di acquisti.
- Trading professionale : se si tratta in modo consueto, l'amministrazione può riqualificarti come professionista. Caderai quindi sotto la dieta BNC (o talvolta BIC prima della legge finanziaria 2022), con regole contabili più rigorose.
- play-to-earn o defi : ogni tipo di reddito deve essere analizzato per determinare la categoria fiscale appropriata. Ad esempio, se ricevi token come ricompensa da un protocollo DEFI , puoi essere imposto al momento dell'allocazione in BNC o di rivendita, a seconda del caso.
Cosa sta accadendo in caso di valore di valore
Per un individuo, le perdite possono essere responsabili delle plusvalenze dell'anno in corso ma non sono segnalabili negli anni seguenti. In altre parole, se finisci l'anno con un equilibrio negativo, non puoi rimandare questa perdita nel prossimo anno.
È quindi utile monitorare regolarmente i tuoi calcoli in modo da non scoprire un deficit troppo tardi che ti sarebbe piaciuto addebitare un guadagno futuro.
Possibili sanzioni in caso di non dichiarazione
Se ometti di dichiarare i tuoi conti o plusvalenze, ti esponi a:
- Multe (spesso circa € 750 a € 1.500 per conto senza successo, che possono scalare in determinate circostanze) .
- Una ricostruzione del tuo reddito da parte dell'amministrazione fiscale, portando a una possibile ripresa.
- Ritardare l'interesse se hai guadagni sottovalutati o omessi.
Il tesoro pubblico ha mezzi sempre più efficienti, in particolare grazie agli accordi automatici di scambio di informazioni, per rilevare conti non insignificanti.
Dovresti dichiarare se non hai fatto alcun guadagno o se mantieni i tuoi criptovali?
Se non si effettuano incarichi nel corso dell'anno, non si ha un valore aggiunto per posticipare la dichiarazione. Tuttavia, se hai ancora criptovalute su una piattaforma straniera, il modulo 3916-Bis rimane obbligatorio.
Caso "Acquista e hold" a lungo termine
Per l'investitore che immagazzina solo criptovalute senza rivenderele, non vi è alcun guadagno per dichiarare per il calcolo dell'imposta sul reddito. Si dice che le plusvalenze siano "latenti". Tuttavia, hai l'obbligo di dichiarare la partecipazione di un account se la piattaforma è estera.
Da quanto dichiarare i suoi criptorali: gli elementi chiave da ricordare sulla dichiarazione di criptovalute
Per rispondere alla domanda " da quanto dichiarare i suoi criptos ", ricorda che non vi è alcun importo che consente di sfuggire all'obbligo dichiarativo. I punti essenziali sono:
- La soglia di 305 euro si applica solo alla tassazione del reddito. Al di sotto di questa soglia, i tuoi guadagni non sono tassati, ma devi registrarli sul modulo 2086.
- Tutti i conti all'estero devono essere dichiarati, indipendentemente dai tuoi guadagni o perdite (modulo 3916-Bis).
- Puoi scegliere tra l'imposta piatta (30 %) e la scala progressiva (se più vantaggiosa) per i guadagni realizzati dal 2023.
- I valori sono attribuibili solo nell'anno in corso . Non c'è possibile rinvio negli anni futuri.
- Il modulo 2086 è obbligatorio per dichiarare le plusvalenze o le perdite di vendita.
I diversi casi concreti
A volte è più facile comprendere i dettagli attraverso esempi concreti. Ecco alcuni:
- Esempio A : acquisti € 200 bitcoin, quindi vendi 250 € poche settimane dopo, ottenendo 50 € di valore aggiunto. Sei al di sotto della soglia di 305 €. Non sei imposto, ma devi informare questa vendita.
- Esempio B : Durante l'anno, esegui diverse operazioni: un guadagno di € 200, quindi un altro di € 150. Totale di € 350 di valore aggiunto, quindi superando la soglia di € 305. Diventi tassabile su tutte le € 350 o € 350 × 30 % = € 105 tasse, a meno che non si opta per la scala progressiva e è più favorevole.
- Esempio C account Binance e un Kraken , entrambi basati all'estero. Anche se hai fatto una perdita solo quest'anno, devi dichiarare l'esistenza di questi due account tramite il modulo 3916-Bis.
Da quanto dichiarare i suoi cripto
Come investitore, puoi considerare le strategie per ottimizzare la tassazione. meccanismo di donazione : puoi dare criptovalute a una persona cara e l'imposta sui criptos sarà calcolata in base al valore al momento della donazione. Questa tecnica, controllata dalla legge dell'eredità e delle donazioni, può talvolta ridurre la tassazione se la persona che riceve la donazione in seguito rivendica le attività.
Tuttavia, queste strategie richiedono una perfetta conoscenza delle regole legali e degli abbattimenti delle donazioni. Spesso è necessario fare affidamento sulla consulenza legale.
Scala progressiva o fisca fissa: come scegliere?
Prima del 2023, le plusvalenze da attività digitali scendevano sistematicamente dalle tasse forfettarie. Ora hai la possibilità di scegliere la scala delle imposte sul reddito progressivo.
- Se la tua tranche fiscale marginale è superiore al 30 %, l'imposta piatta è generalmente più interessante.
- D'altra parte, se sei al limite inferiore, la scala progressiva può ridurre l'onere fiscale, specialmente quando il tuo reddito al di fuori della criptovaluta è modesto.
È quindi saggio fare un rapido confronto. In caso di dubbi, un simulatore fiscale o un esperto fiscale può guidarti.
Da quanto dichiarare i suoi cripto: riassunto finale
Per concludere, la domanda: " Quanto dichiarare cripto ?" »Colpo nella realtà legale francese: devi dichiarare l'importo di un importo . La soglia di 305 euro corrisponde all'ingresso nella tassazione della tassazione e non all'obbligo dichiarativo.
L'amministrazione fiscale attende due cose:
- Sia che tu dichiari i tuoi conti delle risorse digitali all'estero.
- Che tu rimanga tutti i tuoi guadagni, anche se alla fine non sei imposto.
Questo approccio è spesso più complesso di quanto sembri, quindi la necessità di organizzare bene, soprattutto se si moltiplicano le piattaforme di scambio e le operazioni di trading.
Action punta da ricordare
- Dichiarare conti estere tramite il modulo 3916-Bis senza dimenticare alcun portafoglio di custodia fuori dalla Francia.
- Compila il modulo 2086 per le plusvalenze, anche se rimani al di sotto della soglia di 305 €.
- Confronta l'imposta fissa e la scala progressiva per determinare la dieta più favorevole alla tua situazione.
- Prendi in considerazione di essere accompagnato da un esperto se si tratta o se pratichi il mining o staking regolarmente o almeno si utilizza software di calcolo delle plusvalenze automatiche.
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Noè
Ingegnere di addestramento, mi sono rapidamente interessato al campo finanziario. Convinto che la finanza decentralizzata abbia un futuro luminoso davanti a essa, partecipa alla sua democratizzazione sviluppando Crypternon.
