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Presentazione delle tasse con un Coinbase in Francia: la guida completa
account Coinbase e non sai come dichiarare i tuoi guadagni o le tue transazioni in criptovalute alle autorità fiscali ? Cerchi informazioni chiare per evitare il rischio di sanzioni? Sei nel posto giusto. Tuttavia, non siamo esperti fiscali e questo articolo non sostituisce in alcun modo i servizi di un avvocato tributario specializzato in criptovalute. È scritto a scopo informativo sulla base di diverse ricerche condotte sull'argomento e mira a evidenziare alcuni strumenti e pratiche utili. Ti consigliamo di consultare la normativa vigente presso l'Autorità francese dei mercati finanziari (AMF) e di richiedere una consulenza professionale per qualsiasi situazione specifica.
Sommario
Dichiara il tuo account Coinbase e i tuoi guadagni
La legge fiscale francese richiede di dichiarare qualsiasi conto di criptovaluta detenuto all'estero, nonché eventuali plusvalenze realizzate vendendo le proprie criptovalute o utilizzandole per acquistare beni e servizi. Per Coinbase , dichiarazione Coinbase è obbligatoria per tutti i residenti in Francia. Le autorità fiscali richiedono sia la presentazione di determinati moduli sia il calcolo preciso dei guadagni annuali.
In questo articolo scoprirai:
- Gli obblighi legali per un account Coinbase con sede a Dublino.
- I moduli chiave (modulo 3916-bis, modulo 2086, modulo 2042 C).
- Aliquote fiscali e specificità francesi ( imposta fissa , esenzione inferiore a 305 €).
- Soluzioni pratiche per calcolare e centralizzare le tue transazioni.
Dichiarazione dei redditi Coinbase : dichiarare il tuo account Coinbase in Francia è obbligatorio
Comprendere il quadro giuridico
Coinbase ha sede in Irlanda, un residente fiscale francese deve dichiarare questo conto alle autorità fiscali compilando il modulo 3916-bis al momento della dichiarazione dei redditi annuale. La mancata dichiarazione di questo conto può comportare sanzioni pecuniarie , con una multa fino a 750 € per conto non dichiarato e 1.500 € se il valore del conto supera i 50.000 € .
La crescente attrattiva delle criptovalute per i francesi sottolinea l'importanza di rispettare gli obblighi fiscali. Secondo uno studio pubblicato nell'aprile 2023 dall'Associazione per lo Sviluppo delle Attività Digitali (Adan) in collaborazione con KPMG , quasi 4,8 milioni di francesi possiedono criptovalute. Questa tendenza evidenzia la necessità per gli investitori di comprendere appieno le proprie responsabilità in materia di rendicontazione e tassazione.
Un account Coinbase : cosa comporta?
Coinbase è una delle piattaforme di scambio più popolari, soprattutto per gli utenti alle prime armi, grazie alla sua interfaccia intuitiva e alla varietà dei suoi servizi (acquisto, vendita, staking , pagamenti in criptovalute, ecc.). Ai fini fiscali francesi, è considerato un conto di asset digitali detenuto all'estero , il che comporta alcuni obblighi:
- Dichiarare la sua esistenza ogni anno , anche se non è stato effettuato alcun movimento.
- Dichiarare le plusvalenze realizzate quando è avvenuta una conversione in euro o un acquisto con criptovalute.
- Rispettare la normativa vigente , pena sanzioni in caso di dimenticanza o omissione.
Anche se non sono state effettuate transazioni imponibili, la dichiarazione annuale del Coinbase rimane obbligatoria per evitare qualsiasi rischio di verifica fiscale.
Dichiarazione dei redditi Coinbase : i passaggi essenziali per dichiarare il tuo account Coinbase in Francia
Fase 1: identificare i moduli richiesti
Per quanto riguarda le criptovalute, la tassazione francese è strutturata principalmente attorno a tre documenti:
- Modulo 3916-bis : viene utilizzato per dichiarare qualsiasi "conto di asset digitali" detenuto presso una piattaforma estera.
- Modulo 2086 : elenca tutte le transazioni imponibili (le "cessioni imponibili") dell'anno, comprese quelle effettuate su Coinbase .
- Modulo 2042 C : questo è l'allegato dedicato alla dichiarazione di plusvalenze o minusvalenze e viene aggiunto alla dichiarazione dei redditi generale.
Guida pratica: Elenco delle informazioni da fornire
- ID organizzazione: Coinbase Europe Limited, 70 Sir John Rogerson's Quay, Dublino D02 R296, Irlanda.
- Tipo di conto: conto di asset digitali.
- Date: Data di apertura (e, se applicabile, data di chiusura) del conto.
- Queste informazioni sono fondamentali per compilare correttamente il modulo 3916-bis.
Fase 2: compilare il modulo 3916-bis online
Per presentare la dichiarazione dei redditi Coinbase, è necessario accedere al proprio account personale su impots.gouv.fr e selezionare la casella corrispondente ai conti detenuti all'estero (casella 8UU). Il sito web richiederà quindi di compilare il modulo 3916-bis, che consente di fornire le seguenti informazioni:
- Il nome della piattaforma (Coinbase Europe Limited).
- L'indirizzo della sede centrale (Dublino, Irlanda).
- Dettagli dell'account (ID Coinbase, data di apertura, ecc.).
Siate vigili sui dati dell'account
Assicurati di fornire informazioni accurate:
Il tuo indirizzo email utilizzato per Coinbase o il tuo numero di conto interno, se Coinbase te ne ha assegnato uno.
L'anno in cui hai aperto il conto (ad esempio, se ti sei registrato nel 2022).
Se hai chiuso il conto, ti preghiamo di indicare la data di chiusura per evitare malintesi con le autorità fiscali.
Fase 3: dichiarare le plusvalenze utilizzando i moduli 2086 e 2042 C
In Francia, solo gli scambi di criptovalute con valuta fiat (come l'euro) o l'acquisto di beni/servizi sono soggetti a tassazione. I trasferimenti da criptovaluta a criptovaluta non sono tassati. Se l'importo totale delle vendite annuali è inferiore a 305 euro, le plusvalenze realizzate sono esenti da imposta. Tuttavia, una volta superata questa soglia, si applica un'aliquota fissa del 30% (12,8% imposta sul reddito + 17,2% contributi previdenziali).
- Modulo 2086: dichiarare qui ogni cessione imponibile, il suo importo e calcolare la plusvalenza o minusvalenza lorda.
- Modulo 2042 C: Il totale dei guadagni netti (dopo aver compensato le perdite in conto capitale) viene riportato nelle caselle 3AN (guadagni in conto capitale) o 3BN (perdite in conto capitale).
Dichiarazione dei redditi Coinbase : calcola i tuoi guadagni con strumenti di reporting centralizzati
Perché centralizzare tutte le piattaforme e i portafogli?
Puoi possedere più account di scambio (Gemini,Binance, Bitvavo, ecc.) e anche portafogli non custoditi (Ledger, Tangem) per proteggere i tuoi asset.
In queste condizioni, è difficile calcolare con precisione le plusvalenze annuali per ciascun conto. Molti errori di reporting si verificano perché si dimentica una transazione o si sottostima il valore di un token.
Il modo più semplice per evitare questo problema è utilizzare soluzioni specializzate che tengano conto di tutte le transazioni, anche su più blockchain (Bitcoin, Ethereum, BNB Chain, ecc.), e generino un report fiscale. In questo modo, si consolida tutto in un'unica soluzione
- I tuoi acquisti e vendite di criptovalute (fiat-cripto).
- I tuoi trasferimenti da e verso altre piattaforme.
- Le tue commissioni di transazione e di trading .
- Il valore complessivo del tuo portafoglio , aggiornato per ogni transazione imponibile.
Confronto rapido dei software di automazione del calcolo delle tasse
- Waltio : interfaccia francese, supporto locale, costo più elevato per alcuni.
- Koinly : strumento globale, solida ergonomia, alcune limitazioni relative alla tassazione francese (lingua, impostazioni).
- CryptoTaxCalculator funzionalità DeFi , l'interfaccia necessita di una configurazione approfondita, per lo più in inglese.
In ogni caso, l'utilizzo di software specializzati ti farà risparmiare tempo e ridurrà il rischio di commettere errori nei calcoli, soprattutto se utilizzi più piattaforme e operazioni.
Dichiarazione dei redditi Coinbase : la procedura di compilazione passo dopo passo
Crea o apri la tua dichiarazione dei redditi online
Accedi a impots.gouv.fr e al tuo account personale.
Nella sezione "Dichiarazioni", seleziona la casella "Conti Esteri (8UU)" per aprire il modulo 3916-bis.
Seleziona anche la casella "Plusvalenze o Minusvalenze su Attività Digitali (caselle 3AN / 3BN)" per aprire l'allegato 2086 se le tue vendite imponibili hanno superato i 305 €.
Compilare il modulo 3916-bis
Si prega di indicare:
- “ Coinbase Europe Limited” come organizzazione, con sede in Irlanda.
- La data di apertura del conto (e la data di chiusura, se applicabile).
- Tipo di conto: "Conto di risorse digitali".
- L'utilizzo del conto (ad esempio, investimento personale
Compilare il modulo 2086
Questo modulo può rimanere vuoto se non hai effettuato transazioni imponibili (ad esempio, nessuno scambio di criptovalute con valuta fiat o acquisto di beni/servizi in criptovalute). In caso contrario, devi indicare quanto segue:
- La data di ogni sessione.
- Il prezzo di vendita (o il valore se hai acquistato un bene/servizio).
- Il prezzo complessivo di acquisizione, calcolato secondo il metodo fiscale (quota di portafoglio).
Inserire gli importi sul modulo 2042 C
Infine, convalida i tuoi dati. Il sito trasferisce automaticamente il risultato netto (plusvalenza o minusvalenza) nelle caselle 3AN o 3BN del modulo 2042 C. Verifica sempre che queste caselle siano state compilate correttamente e che non siano state omesse spese potenziali.
Dichiarazione dei redditi Coinbase : aliquote fiscali e possibili regimi
L'imposta fissa del 30%
La flat tax (o PFU) è la norma standard per la maggior parte dei contribuenti. Include:
- Imposta sul reddito del 12,8%.
- 17,2% di contributi previdenziali.
Se realizzi una plusvalenza totale di 1.000 € sulle tue transazioni Coinbase, pagherai quindi 300 € di tasse su questa plusvalenza.
La scala progressiva: chi è colpito?
Dal 2019, e in particolare dalla riforma del 2023, è possibile scegliere la scala progressiva dell'imposta sul reddito. Questa opzione è particolarmente rilevante per coloro la cui aliquota marginale è inferiore al 12,8%. Tuttavia, sono necessari calcoli precisi poiché i contributi previdenziali vengono sempre aggiunti.
Casi particolari: attività professionale
Se le autorità fiscali ritengono che operiate con frequenza elevata e utilizziate tecniche di livello professionale, potreste essere riclassificati come profitti industriali e commerciali (BIC) o profitti non commerciali (BNC). Ciò comporta obblighi contabili più rigorosi e un regime fiscale diverso. Le autorità fiscali verificheranno in particolare:
- La frequenza delle operazioni.
- Gli importi investiti.
- Le conoscenze tecniche impiegate.
- Gli strumenti informatici utilizzati (bot di trading, ecc.).
Dichiarazione dei redditi Coinbase : i rischi di dimenticare o non dichiarare
Multe e sanzioni
La mancata dichiarazione del proprio account Coinbase è punibile. Come accennato, la multa può arrivare fino a 1.500 € all'anno per account se il valore del conto supera i 50.000 €. Se non dichiari le tue plusvalenze, rischi:
- Penalità per ritardato pagamento dal 10% al 40%, o addirittura dell'80% in caso di frode comprovata.
- Interessi di mora pari allo 0,2% al mese, rivalutati periodicamente.
Diritto di sbagliare
La Francia ha implementato un sistema di "diritto di errore" per incoraggiare la divulgazione volontaria. Se ti accorgi di non aver dichiarato i tuoi redditi derivanti da criptovalute o un conto, puoi contattare le autorità fiscali per correggere la tua dichiarazione. Le sanzioni potrebbero quindi essere ridotte.
Dichiarazione dei redditi Coinbase : consigli per gestire efficacemente le tasse sulle criptovalute
Tieni un registro aggiornato delle tue transazioni
Registra ogni acquisto in euro su Coinbase, ogni vendita e persino ogni trasferimento da criptovaluta a criptovaluta se vuoi tenere d'occhio il tuo portafoglio. Se effettui molte transazioni, questo non sarà realistico; dovrai usare altri metodi.
Esporta regolarmente la cronologia Coinbase
Coinbase ti consente di scaricare un file CSV che riassume tutte le tue operazioni, prelievi e depositi. Combinalo con gli estratti conto delle altre piattaforme per una panoramica completa.
Utilizzare una piattaforma di calcolo: Waltio, Koinly, CryptoTaxCalculator
Queste soluzioni si interfacciano automaticamente con Coinbase, tramite l'API della piattaforma o importando file CSV. In questo modo, puoi ottenere una tabella riepilogativa delle tue plusvalenze nel formato appropriato.
Non dimenticare le soglie di esenzione
Finché il fatturato annuo non supera i 305 €, sei esente dall'imposta sulle plusvalenze. Si noti che questa soglia si basa sul fatturato totale, non sulla plusvalenza stessa.
Tieni d'occhio le normative
La tassazione delle criptovalute è in rapida evoluzione. Le discussioni sulla legge finanziaria annuale possono modificare le aliquote o gli obblighi di rendicontazione. Rimani informato tramite:
Il Bollettino Ufficiale delle Finanze Pubbliche (BOFiP) aggiornato.
Aggiornamenti legislativi europei (DAC8, MiCA , ecc.).
Guide pubblicate dall'Autorità per i Mercati Finanziari (AMF).
Dichiarazione dei redditi Coinbase : è possibile evitare le tasse? Punti da considerare
Il modo principale per evitare la tassazione rimane quello di non convertire le criptovalute in euro e di convertire invece i propri asset rischiosi in Stbalecoin, poiché solo le transazioni da criptovaluta a valuta fiat o gli acquisti diretti di beni e servizi in asset digitali sono tassabili. Gli scambi esclusivamente da criptovaluta a criptovaluta non sono soggetti a tassazione secondo l'attuale sistema fiscale francese.
Tuttavia, l'acquisto, ad esempio, di una carta regalo o di un prodotto fisico con BTC è considerato un trasferimento oneroso, che comporta il pagamento di imposte se il totale dei trasferimenti effettuati nel corso dell'anno supera i 305 €.
Conclusione: la conformità è fondamentale per garantire i profitti
Dichiarare correttamente un account Coinbase come residente fiscale francese è diventato più di una semplice formalità.
Fortunatamente, la procedura per presentare la dichiarazione dei redditi Coinbase rimane accessibile a tutti. Richiede principalmente un monitoraggio meticoloso delle transazioni, l'attenzione ai moduli 3916-bis, 2086 e 2042 C e l'utilizzo di strumenti appropriati come Waltio, Koinly o CryptoTaxCalculator per generare report dettagliati.
Ora che conosci le basi, sei pronto a dichiarare facilmente il tuo account Coinbase e i tuoi guadagni, evitando spiacevoli sorprese. Assicurati solo di rispettare le scadenze di rendicontazione in base alla tua zona fiscale e di verificare che tutte le tue transazioni siano incluse.
In caso di dubbi, si consiglia sempre di consultare un consulente fiscale specializzato in criptovalute o uno studio legale esperto in normative francesi. Questo rimane il modo più sicuro per evitare errori costosi a lungo termine.
Gli investimenti in criptovalute sono rischiosi. Crypternon non poteva essere ritenuto responsabile, direttamente o indirettamente, per eventuali danni o perdite causati a seguito dell'uso di una proprietà o di un servizio presentato in questo articolo. I lettori devono fare le proprie ricerche prima di intraprendere qualsiasi azione e investire solo entro i limiti delle loro capacità finanziarie. Le prestazioni passate non garantiscono risultati futuri. Questo articolo non costituisce una consulenza di investimento.
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Yoann
Ingegnere di addestramento, mi sono rapidamente interessato al campo finanziario. Convinto che la finanza decentralizzata abbia un futuro luminoso davanti a essa, partecipa alla sua democratizzazione sviluppando Crypternon.
