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Comprensione dei rischi di un account crittografico non detto
Ti chiedi cosa sta succedendo se hai un account crittografico non dichiarato all'estero e quali sono le possibili sanzioni? In Francia, la legge è molto chiara: non appena hai criptovalute su una piattaforma straniera , sei soggetto a rigorosi obblighi fiscali. Se non si rispettano queste formalità, le conseguenze possono variare da una semplice multa a un procedimento legale più pesante L'obiettivo di questo articolo è aiutarti a vedere più chiaramente e, soprattutto, evitare errori che potrebbero costarti caro.
Sommario
Account crittografico non congustato: perché dovremmo dichiarare un account crittografico in Francia?
Avere risorse digitali tramite una piattaforma di scambio al di fuori del territorio francese non è illegale. Tuttavia, la tassazione francese richiede una serie di obblighi legali per garantire la conformità delle transazioni con la legge in vigore.
Un obbligo dal primo euro
In Francia, l'obbligo di dichiarare qualsiasi conto crittografico tenuto all'estero è stipulato nell'articolo 1649 bis c del Codice fiscale generale . Questa dichiarazione non dipende da una soglia minima di fondi: se si utilizzano scambi virtuali basati in un altro paese, che si depositano 10 euro o 100.000 euro lì, sei tenuto a informare l'esistenza di questo conto tramite il modulo 3916-Bis .
La logica è semplice: l'amministrazione fiscale desidera evitare l'evasione fiscale e garantire che qualsiasi contribuente responsabile per l'imposta sul reddito o l' imposta sulle cripto-attive non aggiri i suoi doveri attribuendo fondi su piattaforme al di fuori del territorio nazionale.
Sono preoccupati tutti i conti crittografici aperti allo scambio, alla conservazione o alla gestione delle attività digitali. Questo include in particolare:
- Piattaforme centralizzate come OKX , Kraken , Coinbase , Bitvavo, ecc.
- Portafogli di custodia gestiti da terzi stranieri.
- Acquisti tramite portafogli non cutodiali (Metamask, Esodo) quando si utilizzano provider come MoonPay, Transak o Simplex.
- DAPP S o SERVIZI DEFI dApp intermediario nello scambio o nella guardia dei fondi.
Il portafoglio cold wallet ( Ledger , Tangom, Trezor ) non richiede una dichiarazione se sono usati in modo indipendente, senza terzi stranieri. Ma non appena interviene un intermediario straniero nell'acquisto, nella vendita o nella custodia dei tuoi criptos, la dichiarazione diventa obbligatoria.
Casi speciali ed eccezioni
Esistono situazioni specifiche in cui la dichiarazione può essere più complessa. Ad esempio, se occasionalmente esegui transazioni su un cambio senza conservare i fondi, potresti chiederti se dichiarare questo account. In linea di principio, se si apri un account ed è ancora attivo (anche con saldo a zero euro ), il processo di dichiarazione dovrebbe essere eseguito.
I rischi e le sanzioni sostenute per un conto crittografico non dichiarato
Non dichiarare il tuo conto crittografico all'estero è considerato una violazione degli obblighi legali . Ecco le conseguenze principali:
Sanzioni finanziarie
Se l'amministrazione fiscale scopre un conto crittografico senza successo , si rischia una multa che può variare a seconda dell'importo detenuto e della durata della dichiarazione di dichiarazione. Secondo l'articolo 1736 IV del Codice fiscale generale , la sanzione di base può variare da 750 euro per conto non accompagnato a 1.500 euro quando il saldo del conto supera i 50.000 euro.
In alcuni casi, costi di sanzione , in particolare se l'amministrazione rileva un comportamento assimilabile alla frode fiscale o un di evasione fiscale . Le sanzioni possono quindi salire rapidamente, senza dimenticare che le autorità francesi hanno attuato accordi internazionali per scambiare informazioni bancarie con molti paesi.
Aumento delle tasse e recupero fiscale
Oltre all'ammenda , rischi di un recupero dell'imposta sul reddito o delle plusvalenze se non hai dichiarato correttamente i tuoi di criptovaluta . In effetti, se hai realizzato profitti tramite transazioni per la vendita o lo scambio di cripto-attivi senza segnalarli, l'amministrazione può decidere di riqualificare tali redditi e applicare un dell'aliquota fiscale .
Dovresti sapere che la Francia generalmente considera guadagni dalla speculazione sulle attività digitali come plusvalenze sui titoli (imposti all'aliquota piatta del 30 % chiamata tassa piatta) o come profitti industriali e commerciali (BIC) se l'attività è considerata al solito.
Rischi secondo il paese di origine del conto
Non tutti i tribunali collaborano allo stesso modo con la Francia. Pertanto, se la tua piattaforma estera si trova in un paese che ha concluso un accordo di cambio fiscale con la Francia (la maggior parte dei paesi europei, ma anche alcuni paesi dell'Asia e dell'America), la scoperta di un account crittografico non detto può essere eseguita più facilmente grazie allo scambio automatico dei dati.
D'altra parte, se le tue criptovalute sono ospitate in uno stato non collaborativo, puoi essere soggetto a un livello di controllo più elevato da parte delle autorità francesi, che sono molto sospettosi per quanto riguarda i conti aperti in queste aree. Le sanzioni possono quindi essere rafforzate, perché l' amministrazione fiscale ha un tedencing per considerare questo tipo di assemblaggio come un ulteriore indicatore di frode fiscale .
Account crittografico non congustato: quando e come dichiarare il tuo account cripto all'estero?
Calendario e modulo 3916-Bis
La dichiarazione viene fatta quando si completa la dichiarazione . Concreta, è necessario inserire il modulo 3916-Bis per ciascun conto crittografico tenuto. Questo allegato alla tua dichiarazione di reddito ti consente di indicare:
- L'identità della piattaforma di scambio servizio di portafoglio digitale .
- Il paese di stabilimento e, se possibile, l'indirizzo esatto dell'azienda.
- La data di apertura e, se necessario, chiudendo l'account.
- Vendite medie o finali a seconda delle informazioni disponibili.
Passi da osservare per la dichiarazione
Ecco i passaggi principali per dichiarare correttamente il tuo account cripto :
- Identifica tutti i tuoi account aperti o usati all'estero, anche se non servono più.
- Scarica o compila online il modulo 3916-Bis dal sito Web ufficiale dell'amministrazione fiscale.
- Scopri ogni piattaforma straniera in cui hai risorse digitali .
- Mantieni i documenti di supporto: dichiarazioni, schermate, indirizzi dei portafogli digitali , ecc.
- Assumi la dichiarazione contemporaneamente alla dichiarazione dei redditi.
Come regolarizzare un account Crypto non debito?
Se sei in ritardo o non hai dichiarato un account crittografico soluzioni di regolarizzazione . L'importante è agire rapidamente per limitare i rischi di controllo fiscale e sanzioni.
Primo passo: contatto con l'amministrazione fiscale
Il modo più semplice per regolarizzare la tua situazione è contattare spontaneamente il tuo centro fiscale. Puoi quindi:
- Spiega le ragioni per dimenticare o abbandonare.
- Fornire documenti a supporto che dimostrano l'esistenza e la natura delle tue transazioni .
- Discutere un possibile programma di pagamento per pagare le multe o aumenti dovuti.
Questo approccio proattivo può giocare a tuo favore e ridurre la gravità delle sanzioni, perché l' amministrazione fiscale apprezza la cooperazione degli investitori .
Secondo passaggio: conformità
Per essere completamente in regola, devi:
- Completa o correggi le tue vecchie dichiarazioni di reddito, ripristinando eventuali plusvalenze sulle tue criptovalute .
- Posizionare i moduli 3916-Bis mancanti per ogni anno interessato.
- Pagare le somme richieste, incluso il capitale dell'imposta, l'interesse in ritardo e i possibili aumenti.
In alcuni casi, dovrai anche giustificare l'origine dei fondi se l' amministrazione fiscale sospetta una frode fiscale più ampia
Conclusione su un account crittografico non debito
Deviare un conto crittografico senza successo espone qualsiasi contribuente francese ai rischi fiscali : multa , recupero, persino procedimenti legali e accuse di frode fiscale . La Francia, come molti paesi, rafforza i suoi sistemi di controllo per combattere l'evasione fiscale , il che aumenta la probabilità di rilevare i conti cripto all'estero.
Per evitare sanzioni, è essenziale rispettare gli obblighi legali : dichiarare ogni conto crittografico nella tua dichiarazione di reddito, compilare il modulo 3916-Bis e posticipare con precisione le plusvalenze legate alla vendita o allo scambio di criptovalute . Se non sei già riuscito a dichiarare uno o più account, sappi che la regolarizzazione rimane la soluzione migliore per limitare l'entità delle sanzioni.
È quindi meglio adottare un approccio proattivo e trasparente. In caso di dubbio, consultare un avvocato fiscale specializzato in criptovalute.
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Noè
Ingegnere di addestramento, mi sono rapidamente interessato al campo finanziario. Convinto che la finanza decentralizzata abbia un futuro luminoso davanti a essa, partecipa alla sua democratizzazione sviluppando Crypternon.
