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Non dichiarare la tua cripto: rischi e conseguenze fiscali
Se hai criptovalute, non dichiarare che la tua criptovaluta può portare a importanti sanzioni. Si rischiano non solo multe per l'omissione dei conti all'estero, ma anche una tassazione è aumentata dalle plusvalenze, accompagnata da sanzioni e possibili procedimenti penali in caso di frode comprovata. Ecco tutto ciò che devi sapere per evitare questi problemi e comprendere le regole fiscali in vigore in Francia.
Sommario
Non dichiarare la tua cripto: Comprendere la cripto tassazione in Francia
La tassazione della criptovaluta si è gradualmente adattata alla crescente popolarità delle risorse digitali. Dal 2019, il regime comune applicabile agli individui si basa principalmente su tre pilastri:
- La Dichiarazione delle plusvalenze sul trasferimento di criptovalute.
- La Dichiarazione dei conti tenuta all'estero.
- L'applicazione di un singolo prelievo piatto del 30 % (imposta piatta) nella maggior parte dei casi.
Per capire perché non dichiarare il tuo criptola è rischioso, è innanzitutto necessario distinguere due obblighi principali:
- Dichiarare i conti di conti aperti, detenuti, utilizzati o chiusi di attività digitali ogni anno (che riguarda la maggior parte delle piattaforme di scambio, come Coinbase, Bitvavo o Kraken).
- Dichiarare i guadagni (plusvalenze) risultanti da operazioni imponibili (ad esempio la vendita di bitcoins contro gli euro).
Ognuno di questi obblighi soddisfa un quadro giuridico specifico. L'omettere l'una o l'altra espone a sanzioni che vanno dal fisso per essere fissate al recupero fiscale, anche alla sanzione penale nei casi più gravi.
Dimentica di dichiarare i tuoi conti all'estero: multe e aumenti
Quali piattaforme sono interessate?
Molte di trading , chiamate anche scambi, non sono stabilite in Francia. Pertanto, se si tiene conto dei servizi il cui quartier generale sono all'estero (ad esempio Coinbase , Kraken , Bitvavo, OKX o altro), è necessario fornire informazioni sulla dichiarazione dei redditi 3916 -bis (o la sua versione online) per ogni account in questione. Questo imperativo si applica anche se si tiene solo pochi euro in criptovalute e anche se non hai effettuato alcuna transazione di vendita nel corso dell'anno.
Sanzioni per non dichiarazione
Se decidi di non dichiarare i tuoi conti crittografici tenuti all'estero, l'amministrazione fiscale può infliggere:
- Una multa di € 750 per conto non concolato.
- Una multa ridotta di € 125 in caso di errore o oblio giustificato.
Tuttavia, vi è un aumento quando il valore di un conto supera € 50.000 in qualsiasi momento dell'anno civile: la multa aumenta quindi a € 1.500 per ciascun conto (o € 250 se l'errore è riconosciuto in non intenzionale). In pratica, questa soglia può essere raggiunta molto rapidamente se si tratta frequentemente.
Cap e limiti
Le sanzioni totali per violazioni dichiarative non possono superare i 10.000 euro per dichiarazione di reddito. Sebbene sia un tetto fornito per evitare sanzioni sproporzionate, € 10.000 rimane una somma considerevole per molti risparmiatori.
Queste multe vengono spesso aggiunte a eventuali sanzioni relative alla non dichiarazione dei tuoi guadagni, se non sei riuscito a dichiarare le plusvalenze. In situazioni più gravi, è possibile attivare un audit fiscale in profondità, generando una ripresa molto costosa.
Non dichiarare le tue plusvalenze: rischi di recupero e sanzioni
Quando dovresti dichiarare i tuoi guadagni?
La legislazione francese richiede a qualsiasi particolare di dichiarare le plusvalenze del trasferimento di criptovalute effettuate durante l'anno. I trasferimenti considerati tassabili sono:
- La vendita di criptovalute contro una valuta con un corso legale (EUR, USD, ecc.).
- L'acquisto di beni o servizi con criptovalute.
La semplice conversione tra due criptovalute (esempio: lo scambio di BTC per ETH) non è tassabile nella maggior parte dei casi per gli individui, ma si dovrebbe verificare che l'amministrazione non vede una forma di trasferimento imponibile se si recuperano euro nel frattempo.
Al di sotto della soglia annuale di € 305 delle plusvalenze totali, la legge francese prevede un'esenzione. Ma questo soffitto non esente dal rinvio di questi guadagni nella scatola dedicati durante la dichiarazione: è ancora necessario fornire le informazioni, anche se non uno non è imposto.
Importo dell'imposta in caso di dichiarazione corretta
Come regola generale, i guadagni sulle criptovalute sono soggetti al singolo prelievo piatto, chiamato anche "imposta piatta", che ammonta al 30 % (tassa di reddito del 12,8 % + 17,2 % di contributi di sicurezza sociale). Questa tassazione si applica per impostazione predefinita alla plusvalenza netta annuale. Tuttavia, è possibile optare per la scala progressiva se giudichi questo più vantaggioso, soprattutto se si è imposti umili e hai pochi altri redditi.
Sanzioni in caso di non dichiarazione di plusvalenze
Il rischio associato a non dichiarare la sua criptovaluta può aumentare rapidamente, soprattutto se l'amministrazione fiscale considera l'omissione come un volontario. Le sanzioni includono:
- Un promemoria fiscale corrispondente all'importo esatto che dovresti aver pagato (30 % del valore aggiunto).
- Ritardare gli interessi fissati allo 0,2 % al mese ( o 2,4 % all'anno) sull'imposta dovuta.
- Un aumento del 10 % se si regolari di 30 giorni dopo un avviso formale, che può salire al 40 % in caso di violazione deliberata.
- Una penalità dell'80 % se la situazione è considerata una frode fiscale aggravata (caso raro, ma possibile quando vengono scoperti importi elevati e conti nascosti).
La penalità del 40 % per violazione deliberata è relativamente frequente non appena l'amministrazione fiscale può dimostrare di essere a conoscenza dei tuoi obblighi ma di non aver scelto di non sottometterti. Gli scambi di e -mail con consulenti fiscali, i rapporti di discussione su forum specializzati o la storia delle transazioni della piattaforma possono dimostrare il tuo grado di conoscenza.
Il rischio di procedimenti penali
Nei casi più gravi, se il recupero riguarda grandi somme superiori a € 100.000 nei diritti eletti, l'amministrazione fiscale è tenuta a trasmettere il fascicolo al pubblico ministero. Ciò stima quindi l'opportunità di procedimenti penali per frode fiscale. I dolori sostenuti includono:
- Una multa fino a € 500.000, o anche € 3.000.000 in alcune ipotesi aggravate.
- Una prigionia fino a 7 anni .
Certamente, questi estremi sono rari e generalmente associati a montaggi complessi o a una palese volontà di nascondere il patrimonio. Tuttavia, il rischio esiste e cumulativo con altri reati fiscali (conti bancari non organizzati, attività minerarie occulte o negoziazione su base professionale, ecc.) Può portare a sanzioni.
Non dichiarare la tua cripto: diritto all'errore e alla regolarizzazione, come limitare la rottura?
Il principio del diritto all'errore
La legge Essoc (agosto 2018) ha introdotto un "diritto all'errore" in Francia per incoraggiare la sincerità dichiarativa dei contribuenti. Concretamente, ciò significa che se hai omesso di dichiarare determinati guadagni di criptovaluta o conti involontari all'estero, puoi regolarizzare la tua situazione senza sottoporsi a forti sanzioni. In pratica, dovrai comunque pagare gli interessi in ritardo, ma l'aumento può essere dato o seriamente ridotto.
L'amministrazione fiscale rimane vigile, tuttavia: gli errori grossolani o la ripetizione di omissioni successive possono dare origine a sanzioni più pesanti. È quindi meglio correggere rapidamente le tue dichiarazioni non appena noti un'oblio.
Come dichiarare in seguito?
Se ti rendi conto che avresti dovuto dichiarare guadagni o account cripto, puoi:
- Invia una lettera o un messaggio sicuro tramite il tuo spazio personale sul sito Web fiscale ufficiale.gouv.fr, spiegando la tua situazione e chiedendo di regolarizzare.
- completa 3916-Bis per la dichiarazione di conti stranieri, persino un posteriore.
- Registra le tue precedenti dichiarazioni di reddito (non prescritti), in particolare tramite la dichiarazione di modifica online.
Se prevedi una situazione complessa (numerosi scambi, staking , mining, ecc.), È preferibile essere accompagnato da un contabile noleggiato o da un avvocato fiscale con competenze specifiche in criptovalute. I calcoli delle plusvalenze possono essere delicati e eviterai quindi le approssimazioni che potrebbero causare un nuovo recupero.
Esiste anche software di calcolo fiscale automatico. Quelli principali sono Waltio, Cryptotaxcalculator e Koinly. Questi software ti consentono di sincronizzare i tuoi account sugli scambi centralizzati e sui tuoi portafogli al fine di calcolare le tasse dovute tramite una singola interfaccia.
Maggiori informazioni qui
I vantaggi della regolarizzazione spontanea
Procedere con la regolarizzazione te stesso sopra tutti i controlli fiscali presenta diversi benefici:
- L'interesse del ritardo può essere ridotto al 50 % (o 1,2 % all'anno anziché al 2,4 %).
- L' aumento del 10 % può essere evitato, a condizione che le scadenze concesse dall'amministrazione.
- Mantieni una posizione favorevole per negoziare possibili sconti graziosi.
Evitare l'apertura di un controllo fiscale del contenzioso non è garantito, ma un approccio proattivo e trasparente aumenta le possibilità di limitare le sanzioni.
Non dichiarare la tua cripto: prescrizione e diritto al recupero, qual è il periodo di controllo?
In linea di principio, l'amministrazione fiscale ha tre anni per riprendere una dichiarazione dei redditi . Ad esempio, un guadagno effettuato nel 2023 e dichiarato (o non dichiarato) durante la campagna fiscale del 2024 può essere controllato fino al 31 dicembre 2026. Tuttavia, alcune situazioni si estendono questo periodo a dieci anni, in particolare la non dichiarazione di conti tenuti all'estero . Se ometti di dichiarare un portafoglio all'estero o se svolgi un'attività di trading professionale non dichiarata, potenzialmente incorrerai questo periodo prolungato, fino al 31 dicembre del decimo anno successivo all'anno interessato.
Non dichiarare la tua cripto: esempi concreti di rischi subiti
Esempio 1: omissione di un conto superiore a € 50.000
Immagina che nel 2024 hai un saldo di € 60.000 in bitcoins su una piattaforma straniera. Non dichiari questo account. Due anni dopo, un audit fiscale rivela l'esistenza di questo account. Rischi:
- Una multa di € 1.500 (anziché € 750, perché il valore ha superato € 50.000).
- Un possibile aumento se l'amministrazione considera che vi sia stato un occultamento deliberato.
- Un periodo di recupero di dieci anni, consentendo di controllare tutte le dichiarazioni dal primo anno in cui il conto non è stato menzionato.
Esempio 2: plusvalenze non montate
Hai venduto 5 ETH in totale per € 10.000 nel 2023, mentre li avevi acquisiti per € 2.000. Non hai dichiarato alcun guadagno sulle tue criptovalute. Nel 2025, l'amministrazione fiscale ha scoperto l'operazione. Potresti dover pagare:
- Tasse del 30 % sulla plusvalenza di € 8.000 o € 2400.
- Ritardare l'interesse (2,4 % all'anno nelle somme dovute).
- Un aumento del 10 %o più se il carattere deliberato è provato (il che porterebbe il totale richiesto oltre € 2640).
Se vengono rilevate diverse omissioni simili e il fisco giudica questi "errori" ripetitivi, è possibile applicare una penalità del 40 %. L'importo totale si arrampica quindi in modo significativo, poiché il tasso di penalità si applica ai diritti dovuti, al quale si aggiungono l'interesse di ritardo.
Non dichiarare la tua cripto: attività specifiche, miniere, staking e reddito simile
In Francia, qualsiasi attività mineraria è considerata un'attività professionale, commerciale o non commerciale a seconda del caso. I ricavi del mining dovrebbero essere dichiarati. Idem per gli interessi generati da staking , Defi o rendimento agricolo. Molte piattaforme oggi offrono investimenti retribuiti in criptovalute, che coinvolgono il pagamento periodico di token aggiuntivi. Questi redditi aggiuntivi sono in linea di principio tassabili come benefici industriali e commerciali (BIC) o benefici non commerciali (BNC), a seconda della natura dell'attività.
Non dichiarare questo tipo di reddito può portare a sanzioni simili alla non dichiarazione delle plusvalenze. I servizi fiscali ritengono che si tratti di operazioni relative all'imposta sul reddito e che qualsiasi omissione ricorrente può costituire una frode caratterizzata.
Non dichiarare la tua cripto: altri dettagli legali e obblighi dichiarativi
Direttiva DAC8 e scambio di informazioni automatiche
L'Unione Europea ha introdotto la direttiva DAC8 per controllare meglio le risorse digitali. Prevista per entrare in vigore il 1 ° gennaio 2026 , questa direttiva rafforzerà lo scambio automatico di informazioni tra gli Stati membri e imporrà ai fornitori di servizi di criptovaluta (PSAN) una segnalazione più severa. In futuro, nascondere un resoconto crittografico all'estero diventerà ancora più complicato, perché i dati relativi alle vendite e alle transazioni saranno comunicati all'amministrazione fiscale del tuo paese di residenza.
La forma 3916-bis
Dal 2020, la Dichiarazione dei conti delle attività digitali è stata fatta tramite il modulo 3916-Bis (in versione cartacea o dematerializzata). Ogni piattaforma straniera su cui hai le criptovalute devono essere menzionate. Molti investitori omettono di completare questa dichiarazione, sia per ignoranza che per scelta. Tuttavia, questo è il motivo principale per cui vengono spesso applicate sanzioni amministrative.
Non dichiarare la tua cripto: rischi in altri paesi europei
Il panorama fiscale in Europa non è uniforme:
- In Germania , i titolari di criptovaluta beneficiano di un regime relativamente favorevole: non sono imposti sulle plusvalenze se le loro attività digitali sono mantenute per più di un anno . Tuttavia, la non dichiarazione di conti stranieri rimane responsabile delle multe, poiché la legislazione tedesca richiede anche trasparenza sul patrimonio detenuto al di fuori del paese.
- In Spagna , gli investitori devono completare tre forme: 172.173 e 721 in penalità di sanzioni drastiche. Le criptovalute sono esplicitamente menzionate nell'elenco delle attività interessate e le multe sono paragonabili ai regimi repressivi francesi.
- In Italia, le attività finanziarie di proprietà all'estero, comprese le criptovalute, devono essere dichiarate tramite il modulo RW , un obbligo fiscale imposto ai residenti italiani. Questa dichiarazione consente di segnalare la detenzione di attività digitali al di fuori del paese ed evitare possibili sanzioni. Inoltre, le plusvalenze effettuate sulle criptovalute sono tassate ad un tasso del 26 % .
La tendenza europea, sotto la guida della Commissione, è quella di armonizzare e rafforzare la lotta contro la frode, in particolare attraverso la segnalazione automatica dei conti, grazie alla direttiva DAC8. I paesi che non hanno ancora specificato il loro quadro giuridico per le criptovalute sono sempre più rari.
Conclusione: meglio dichiarare i suoi cripto
Se si tiene le valute digitali sui conti situati al di fuori della Francia e raccogli guadagni, non dichiarare che la tua criptovaluta può costarti cara. Dalla semplice multa fissa alla penalità dell'80 %, senza dimenticare i rischi di procedimenti giudiziari per frode fiscale se gli importi sono elevati, la non dichiarazione è una scommessa pericolosa Al contrario, adempiere correttamente alle tue dichiarazioni di reddito e rispettare i tuoi obblighi legali ti protegge da problemi molto più costosi in futuro.
Tra l'azione rafforzata dell'amministrazione fiscale francese, l'istituzione di nuovi sistemi europei (direttiva DAC8) e la crescente interconnessione tra gli stati per combattere contro l'evasione fiscale, diventa sempre più difficile "nascondere" le sue attività digitali. Per evitare una dolorosa ripresa finanziaria o un procedimento legale, è meglio regolarizzare rapidamente la tua situazione. Tenere un monitoraggio delle transazioni tramite software di follow-up, dichiarando sistematicamente le plusvalenze e i conti estere eviterà notevoli problemi a lungo termine. Nessuno ha interesse a consentire il dubbio sulle operazioni che il fisco conosce sempre più identificazioni.
Infine, ricorda che l'errore può essere corretto se agisci in buona fede: la regolarizzazione spontanea consente di limitare le sanzioni ed evitare un aumento eccessivamente pesante. Qualunque sia la situazione, la cosa principale è anticipare e rimanere trasparente sul tuo patrimonio digitale, al fine di rimanere sereni e in conformità con la legge francese.
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Noè
Ingegnere di addestramento, mi sono rapidamente interessato al campo finanziario. Convinto che la finanza decentralizzata abbia un futuro luminoso davanti a essa, partecipa alla sua democratizzazione sviluppando Crypternon.
