Quali sono i paesi più favorevoli alle criptovalute?

Molti paesi hanno implementato regimi fiscali specifici per attrarre investitori in criptovalute. Alcuni paesi sono diventati leader mondiali nel settore delle criptovalute, grazie a imposte basse o addirittura inesistenti sulle plusvalenze o sulle transazioni legate alle criptovalute. Ecco un elenco dei paesi più favorevoli, suddivisi per regione.

Europa: i paesi favorevoli alle criptovalute da conoscere

In Europa, diversi paesi offrono importanti vantaggi fiscali per i privati ​​e le aziende attive nel settore delle criptovalute.

• Il Portogallo,
  da tempo considerato un paese favorevole alle criptovalute, ha subito un importante cambiamento nella tassazione delle criptovalute dal 2023. Le plusvalenze realizzate dalle persone fisiche sulla vendita di criptovalute detenute per meno di un anno sono ora tassate con aliquote progressive che vanno dal 14,5% al ​​48% , a seconda del reddito complessivo del contribuente . Le plusvalenze derivanti dalla vendita di criptovalute detenute per più di un anno rimangono esenti da imposte per le persone fisiche, ad eccezione di alcuni token specifici come i security token .
  Gli utili conseguiti attraverso attività professionali ( trading , mining, ecc.) sono soggetti all'imposta sul reddito, con aliquote progressive simili a quelle applicate al reddito professionale .

  Germania
  , la tassazione delle criptovalute rimane vantaggiosa per a lungo termine . Le plusvalenze derivanti dalla vendita di criptovalute sono esenti da imposte se detenute per più di un anno. Per le vendite effettuate prima di tale periodo, le plusvalenze sono incluse nell'imposta sul reddito e soggette a un'aliquota progressiva fino al 45% (senza superare la soglia di esenzione annuale di 600 euro per le persone fisiche). I redditi derivanti da staking o mining sono considerati reddito da investimento o da impresa a seconda della frequenza e della natura dell'attività.

  Malta
  è riconosciuta come uno dei primi Paesi ad aver stabilito un quadro giuridico chiaro per le criptovalute. Per le persone fisiche, i guadagni derivanti dalla vendita di criptovalute non sono generalmente tassati, purché non siano considerati un'attività professionale o commerciale.
  I profitti derivanti da attività professionali (trading intensivo, mining, ecc.) sono soggetti all'imposta sulle società o all'imposta sul reddito, a seconda dello status del contribuente.
  Malta rimane un Paese fiscalmente favorevole per i possessori di criptovalute, con normative stabili e un'esenzione sulle plusvalenze per le persone fisiche.

  Slovenia
  , i guadagni derivanti dalle criptovalute realizzati dalle persone fisiche sono esenti da imposte, a condizione che non siano considerati un'attività professionale.
  Se l'attività è considerata professionale (trading regolare, mining, ecc.), i profitti sono tassati secondo le norme applicabili al reddito professionale o commerciale.
  La Slovenia offre quindi un regime fiscale molto favorevole per gli investitori individuali, senza imposta sulle plusvalenze per le persone fisiche.

  Cipro
  , le plusvalenze realizzate da privati ​​cittadini dalla vendita di criptovalute non sono tassate, a meno che le transazioni non siano considerate un'attività professionale o commerciale.
  In tal caso, i profitti sono soggetti all'imposta sulle società o all'imposta sul reddito, a seconda della natura dell'attività.
  Cipro rimane quindi un paese attraente per gli investitori in criptovalute, con un trattamento fiscale favorevole per i privati ​​cittadini.

Medio Oriente: gli Emirati

Nella regione del Medio Oriente, alcuni paesi offrono condizioni particolarmente vantaggiose per gli investitori in criptovalute. Gli Emirati Arabi Uniti (EAU) si distinguono in particolare, grazie a Dubai e Abu Dhabi, che sono ormai hub globali per criptovalute e blockchain .

• Gli Emirati Arabi Uniti

Dal 15 novembre 2024, gli Emirati Arabi Uniti hanno implementato un'esenzione totale dall'imposta sul valore aggiunto (IVA) per tutte le transazioni e conversioni in criptovalute, sia per i privati ​​che per le aziende . Questa misura mira a rimuovere le barriere fiscali che gravavano sul settore e a promuovere l'attrattiva del Paese per gli investitori internazionali. In precedenza, alle transazioni in criptovalute veniva applicata un'IVA del 5%, ma la natura decentralizzata di queste attività ne rendeva l' applicazione.

Oltre a questa esenzione IVA, i residenti fiscali degli Emirati Arabi Uniti non pagano alcuna imposta sul reddito, né alcuna imposta sulle plusvalenze generate dalla vendita, dal trading, staking, dal farming, dal mining o dal trasferimento di NFT correlati alle criptovalute.

Gli Emirati Arabi Uniti sono diventati un Paese favorevole alle criptovalute, attraendo numerosi investitori e aziende del settore, grazie a un quadro normativo all'avanguardia e a una tassazione altamente competitiva. Le esenzioni fiscali coprono tutti i tipi di transazioni legate alle criptovalute, rendendo gli Emirati Arabi Uniti una delle destinazioni più attraenti al mondo per la comunità crypto internazionale.

Asia: Singapore, Hong Kong, Malesia

L'Asia è una regione chiave per gli investitori in criptovalute, con paesi che offrono una notevole flessibilità fiscale.

• Singapore

  • Privati : i guadagni derivanti dalla vendita o dallo scambio di criptovalute non sono soggetti a tassazione.

  • Professionisti : Se l'attività è svolta tramite una società, gli utili sono soggetti all'imposta sulle società (aliquota del 17%).

• Hong Kong

  • Persone fisiche : i guadagni sulle criptovalute non sono tassati, a condizione che l'attività rimanga personale.

  • Professionisti : Se l'attività è svolta tramite una società, gli utili sono soggetti all'imposta sulle società (aliquota del 16,5%).

• Malaysia

  • Privati : i guadagni sulle criptovalute non sono attualmente soggetti a tassazione.

  • Professionisti : i profitti derivanti dall'attività di criptovaluta svolta da un'azienda sono soggetti all'imposta sulle società (aliquota del 24%).

Isole e microstati: paradisi fiscali per le criptovalute

Anche alcuni microstati e isole sono destinazioni preferite dagli investitori in criptovalute.

• Bermuda : nessuna tassa sulle attività legate alle criptovalute.
• Isole Cayman : nessuna imposta sulle plusvalenze o sui redditi generati dalle criptovalute. Le Isole Cayman sono una scelta popolare per i fondi di investimento in criptovalute.
• Isola di Man : un paese favorevole alle criptovalute, con zero tasse sui guadagni realizzati dai privati.

Panoramica fiscale: quali paesi non tassano le criptovalute?

Ecco una tabella comparativa dei principali Paesi favorevoli alle criptovalute in base alla loro tassazione.

Focus sulle condizioni fiscali per privati ​​e imprese

La tassazione delle criptovalute varia a seconda che si tratti di un privato o di un'azienda.

Quali paesi offrono le condizioni migliori per gli investitori in criptovalute?

Per gli investitori in criptovalute, scegliere un Paese favorevole alle criptovalute può avere un impatto significativo sulla redditività dei loro investimenti. I Paesi che non tassano le plusvalenze o le transazioni legate alle criptovalute sono particolarmente interessanti. Ecco alcuni punti chiave da ricordare:

• Paesi europei come Portogallo, Germania, Malta, Slovenia e Cipro offrono un trattamento fiscale favorevole ai privati.
• Gli Emirati Arabi Uniti , in particolare Dubai e Abu Dhabi, sono destinazioni preferite dagli investitori internazionali grazie alla tassazione zero.
• L'Asia offre paesi come Singapore, Hong Kong e Malesia, che offrono condizioni fiscali molto favorevoli per i privati.
• Isole e microstati come le Bermuda, le Isole Cayman e l'Isola di Man sono paradisi fiscali per le criptovalute.

Come ottimizzare la tassazione delle criptovalute a livello internazionale?

Ecco alcuni consigli pratici:

• Informatevi sulle leggi fiscali locali : ogni Paese ha le proprie normative in materia di tassazione delle criptovalute. È importante informarsi sulle condizioni specifiche prima di trasferirsi all'estero.
• Rispetta le condizioni di detenzione : in alcuni paesi, come la Germania, devi detenere le tue criptovalute per più di un anno per beneficiare dell'esenzione.
• Favorire i paesi che non impongono tasse sulle criptovalute : i paesi che non tassano le plusvalenze o le transazioni legate alle criptovalute sono i più vantaggiosi.
• Consultare un esperto fiscale : prima di trasferirsi all'estero, è consigliabile consultare un esperto per evitare spiacevoli sorprese.

Riepilogo dei paesi più favorevoli alle criptovalute

Ecco un riepilogo dei Paesi che offrono le migliori condizioni fiscali per le criptovalute, sia per i privati ​​che per le aziende.

• Portogallo : esenzione per le persone fisiche dopo più di un anno di proprietà, fatta eccezione per l'attività professionale.
• Germania : esenzione dopo più di un anno di detenzione.
• Malta, Slovenia, Cipro : esenzione per le persone fisiche, fatta eccezione per l'attività professionale.
• Emirati Arabi Uniti : nessuna imposta su guadagni o redditi.
• Singapore, Hong Kong, Malesia : esenzione per le persone fisiche, fatta eccezione per l'attività professionale.
• Bermuda, Isole Cayman, Isola di Man : nessuna tassa sulle attività legate alle criptovalute.

Conclusione

La tassazione delle criptovalute varia notevolmente da paese a paese. Per gli investitori in criptovalute, i paesi più favorevoli, come Portogallo, Germania, Malta, Emirati Arabi Uniti, Singapore, Hong Kong, Malesia, Bermuda, Isole Cayman e Isola di Man, offrono condizioni fiscali molto favorevoli per privati ​​e aziende.