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暗号を宣言しないでください：リスクと税の結果
暗号通貨がある場合、暗号が重要な制裁につながる可能性があると宣言しないでください。あなたは、海外での口座の省略に対する罰金だけでなく、キャピタルゲインによって増加した課税も、詐欺が実証された場合に罰則と刑事訴訟の可能性を伴います。これらの問題を回避し、フランスで有効な税規則を理解するためにあなたが知っておく必要があるすべてのものがあります。
目次
あなたの暗号を宣言しないでください： フランスで暗号税を理解する
暗号通貨課税は、デジタル資産の人気の高まりに徐々に適応しています。 2019年以降、個人に適用される一般的な体制は、主に3つの柱に基づいています。
- 暗号通貨の譲渡に関するキャピタルゲインの宣言
- 海外で開催される口座の宣言。
- ほとんどの場合、30％（フラット税）の単一のフラットレート徴収の適用。
暗号を宣言しない理由を理解するには、最初に2つの主要な義務を区別する必要があります。
- 毎年、オープン、拘留、使用済み、使用、または閉鎖されたデジタル資産アカウントのアカウントを宣言します（これは、 Coinbase、Bitvavo、 Krakenなどの交換プラットフォームの大部分に関係しています）。
- 課税対象業務から生じる利益（キャピタルゲイン）を宣言します（たとえば、ユーロに対する bitcoins の販売）。
これらの義務のそれぞれは、特定の法的枠組みを満たしています。どちらか一方を省略すると、最も深刻な事件の刑事制裁にさえ、固定から固定されて税回収に固定されるための制裁にさらされます。
アカウントを海外で宣言することを忘れてください：罰金と増加
どのプラットフォームが影響を受けますか？
多くの取引、フランスでは確立されていません。したがって、本部が海外にいるサービス（ Coinbase 、 Kraken 、Bitvavo、 OKXなど）のアカウントを保持している場合、関係する各アカウントに納税申告書3916 -BI（またはそのオンライン版）に関する情報を提供する必要があります。この命令は、暗号通貨で数ユーロしか保持していなくても、年間販売取引を行っていない場合でも適用されます。
非宣言のための制裁
暗号アカウントを宣言しないことに決めた場合、税務局は次のことを負わせる可能性があります。
- ノーメッカイルされていないアカウントごとに750ユーロの罰金。
- エラーや忘却が正当化された場合の罰金125ユーロの減少。
ただし、暦年のいつでもアカウントの値が50,000ユーロを超えると増加します。罰金は、各アカウントで1,500ユーロ（または、意図せずにエラーが認識される場合は250ユーロ）。実際には、頻繁に取引すると、このしきい値に非常に迅速に到達できます。
キャップと制限
宣言違反に対する総制裁は、収入宣言あたり10,000ユーロを超えることはできません。不均衡な制裁を避けるために提供される天井ですが、10,000ユーロは多くの貯蓄者にとってかなりの金額のままです。
これらの罰金は、キャピタルゲインを宣言できなかった場合、収益の非宣言に関する罰則に追加されることがよくあります。より深刻な状況では、詳細な税監査をトリガーし、非常に高価な回復を生み出すことができます。
キャピタルゲインを宣言しないでください：回復と罰則のリスク
いつ収益を宣言する必要がありますか？
は、年間に行われた暗号通貨の譲渡のキャピタルゲインを宣言することを特に要求しています課税対象と見なされる転送は次のとおりです。
- 法的コース（EUR、USDなど）を持つ通貨に対する暗号通貨の販売。
- 暗号通貨による商品またはサービスの購入。
2つの暗号通貨間の単純な変換（例： BTC をETHと交換）は、個人の場合はほとんどの場合課税対象ではありませんが、その間にユーロを回収した場合、政権は課税対象の譲渡の形を見ないことを確認する必要があります。
総キャピタルゲインの305ユーロの年間しきい値を下回って、フランスの法律は免除を規定しています。しかし、この天井は、宣言中に専用のボックス内のこれらの利益を延期することを免除されません。たとえ課されていなくても、情報を提供する必要があります。
正しい宣言が発生した場合の税額
一般的なルールとして、暗号通貨の利益は、「フラット税」とも呼ばれる単一のフラットレート徴収の対象となります。この課税は、デフォルトで年間純資本利益に適用されます。ただし、これをより有利に判断した場合、特に課されておらず、他の収入がほとんどない場合は、プログレッシブスケールを選択することができます。
キャピタルゲインが非宣言された場合の制裁
特に税務管理が省略をボランティアと見なしている場合、その暗号を宣言しないことに関連するリスクは制裁には以下が含まれます。
- 支払うべき正確な金額に対応する税のリマインダー（付加価値の30％）。
- 、月額0.2％ （または年間2.4％）に設定された遅延利息。
- 正式な通知の30日後に正規化すると10％増加します。これは、意図的な違反が発生した場合に40％に上昇する可能性があります。
- 80％のペナルティ（まれなケースですが、大量および隠されたアカウントが発見された場合は可能です）。
意図的な違反に対する40％のペナルティは、税務局があなたがあなたの義務を認識していることを証明できるが、あなたに服従しないことを選択したとすぐに比較的頻繁に見られます。税務顧問との電子メールの交換、専門フォーラムに関するディスカッションレポート、またはプラットフォームトランザクションの履歴は、あなたの知識の程度を示すことができます。
刑事訴訟のリスク
最も深刻なケースでは、回復が選出された権利の100,000ユーロを超える多額の懸念に関する場合、税務局は検察官にファイルを送信する必要があります。これにより、税詐欺の刑事訴訟の機会が推定されます。発生した悲しみは次のとおりです。
- 特定の悪化した仮説では、最大500,000ユーロ、または3,000,000ユーロの罰金
- 最大7年の投獄。
確かに、これらの極端はまれであり、一般的に複雑なモンタージュや、遺産を隠すための露骨な意志に関連しています。ただし、リスクが存在し、他の税務違反（組織化されていない銀行口座、オカルトマイニングまたは職業上の取引活動など）との累積が制裁につながる可能性があります。
暗号を宣言しないでください： エラーと正則化の権利、破損を制限する方法は？
エラーの権利の原則
ESSOC、納税者の宣言的な誠実さを奨励するためにフランスで「誤りの権利」を導入しました具体的には、これは、特定の暗号の利益または意図しない口座を海外で宣言することを省略した場合、重い制裁を受けることなく状況を正規化できることを意味します。実際には、遅延に関心を払わなければなりませんが、増加を与えたり、大幅に減らしたりすることができます。
ただし、税務管理は警戒のままです。粗いエラーまたは連続した省略の繰り返しは、より重い制裁を引き起こす可能性があります。したがって、物忘れに気付くとすぐに声明を迅速に修正することをお勧めします。
その後宣言する方法は？
利益または暗号アカウントを宣言すべきだったことに気付いた場合は、次のことができます。
- 公式税のWebサイトであなたの個人的なスペースを介して安全な手紙またはメッセージを送信し
- 外国口座の宣言のための完全なフォーム3916-bis
- 特にオンライン修正宣言を介して、以前の収入宣言（処方されていない年）を記録します。
複雑な状況（多数の取引、staking、鉱業など）を予想する場合、暗号通貨の特定のスキルを持つ公認会計士または税務弁護士が同行することが望ましいです。キャピタルゲインの計算は繊細である可能性があるため、新しい回復を引き起こす可能性のある近似を回避できます。
自動税計算ソフトウェアも存在します。主なものは、Waltio、Cryptotaxcalculator、Koinlyです。これらのソフトウェアを使用すると、単一のインターフェイスを介して支払うべき税金を計算するために、集中交換とウォレットのアカウントを同期させることができます。
自発的な正則化の利点
すべての税制上の規制上での正規化を進めることは、いくつかの利点を提示します。
訴訟税制の開設を回避することは保証されませんが、積極的で透明なアプローチは罰則を制限する可能性を高めます。
あなたの暗号を宣言しないでください： 処方箋と回復の権利、制御期間は何ですか？
原則として、税務局は納税申告書を再開するのに3年。たとえば、2023年に行われ、2024年の税務キャンペーン中に宣言された（または宣言されていない）利益は、2026年12月31日まで管理される場合があります。ただし、特定の状況は、この期間、特に海外で開催される口座の非宣言である10年に延長されます。財布を宣言することを省略した場合、または宣言されていない専門的な取引活動を実行した場合、関係する年の10年目の12月31日まで、この長期間になる可能性があります。
あなたの暗号を宣言しないでください：発生したリスクの具体的な例
例1：50,000ユーロを超えるアカウントの省略
2024年には、外国のプラットフォーム上の bitcoins で60,000ユーロの残高があると想像してください。このアカウントを宣言しません。 2年後、税務監査により、このアカウントの存在が明らかになりました。リスク：
- 罰金1,500ユーロ（価値が50,000ユーロを超えたため、750ユーロではなく）。
- 政権が意図的な隠蔽があったと考えている場合、増加する可能性。
- 10年間の回復期間。アカウントが言及されていない最初の年以降、すべてのステートメントを確認することができます。
例2：任意のキャピタルゲイン
2023年には5つのETHを合計10,000ユーロで販売しましたが、2,000ユーロで取得しました。暗号通貨で利益を宣言していません。 2025年、税務局は操作を発見しました。あなたは支払わなければならないかもしれません：
- 8,000ユーロ、つまり2400ユーロのキャピタルゲインに対する30％の税金。
- 利息を遅らせる（期日の合計で年間2.4％）。
- 意図的なキャラクターが証明されている場合、10％以上の増加（2640ユーロを超えて請求される合計がもたらされます）。
いくつかの同様の省略が認められ、税務がこれらの繰り返しの「エラー」を裁判官にした場合、40％のペナルティを適用できます。ペナルティ率は、遅延利息が追加される権利に適用されるため、総額が大幅に上昇します。
あなたの暗号を宣言しないでください： 特定の活動、鉱業、staking、同様の収入
フランスでは、鉱業活動は、ケースに応じて、専門的、商業的、または非営利的な活動と見なされます。採掘からの収益を宣言する必要があります。staking、 defi、または収量農業によって生み出された利益のために同上現在、多くのプラットフォームは、追加のトークンの定期的な支払いを含む、暗号通貨への有料投資を提供しています。これらの追加収入は、活動の性質に応じて、産業および商業給付（BIC）または非営利給付（BNC）として原則として課税されます。
このタイプの収入を宣言しないと、キャピタルゲインの非宣言と同様の制裁につながる可能性があります。税務サービスは、これらが所得税に関連する運用であり、繰り返される省略は特徴づけられた詐欺を構成できると考えています。
暗号を宣言しないでください： その他の法的詳細と宣言的義務
DAC8指令と自動情報交換
欧州連合は、DAC8指令。 2026年1月1日に発効する予定のこの指令は、加盟国間の情報交換を強化し、暗号通貨（PSAN）サービスプロバイダーにより厳しい報告を課します。将来的には、販売と取引に関連するデータがあなたの居住国の税務管理に伝えられるため、海外の暗号アカウントを隠すことはさらに複雑になります。
3916 -bisフォーム
2020年以来、デジタル資産アカウントの宣言は、3916-BISフォーム（紙または非実質化バージョン）を介して行われています。暗号通貨を持っている各外国のプラットフォームに言及する必要があります。多くの投資家は、無知または選択による、この宣言を完了することを省略しています。ただし、これが管理罰則がしばしば適用される主な理由です。
暗号を宣言しないでください： 他のヨーロッパ諸国でのリスク
ヨーロッパの税の状況は均一ではありません。
- ドイツではデジタル資産が1年以上維持されていれば、キャピタルゲインに課されません。ただし、ドイツの法律には国外で開催された遺産に対する透明性も必要とされるため、外国口座の非宣言は罰金の責任を負っています。
- スペインでは、投資家は、劇的な制裁のペナルティの下で、 172,173と721の3つのフォーム暗号通貨は、関係する資産のリストで明示的に言及されており、罰金はフランスの抑圧的な体制に匹敵します。
- イタリアの居住者に課される税金義務Modulo RWを介して宣言する必要がありますこの宣言により、国外のデジタル資産の拘留を報告し、制裁の可能性を回避することが可能になります。さらに、暗号通貨で行われたキャピタルゲインは、 26％の税率。
欧州の傾向は、委員会の指導の下で、DAC8指令のおかげで、特にアカウントの自動報告を介して、詐欺との戦いを調和させ、強化することです。暗号通貨の法的枠組みをまだ指定していない国は、ますますまれになっています。
結論：大きなリスクを負うよりも、その暗号を宣言する方が良い
フランスの外側にあるアカウントにデジタル通貨を保持し、利益を収集している場合、暗号があなたを大切にする可能性があると宣言しないでください。単純な固定罰金から80％のペナルティまで、金額が高い場合、税金詐欺に対する訴追のリスクを忘れることなく、非宣言は危険な賭けそれどころか、あなたの所得宣言を正しく満たし、あなたの法的義務を順守することで、将来ははるかに高価な問題からあなたを守ります。
フランス税局の強化された行動、新しいヨーロッパシステムの設立（DAC8指令）、および脱税と戦うための国家間の相互接続の増加の間に、デジタル資産を「隠す」ことはますます困難になります。痛みを伴う財政的回復や法的手続きを避けるために、状況を迅速に正規化することをお勧めします。フォローアップソフトウェアを介してトランザクションの監視を行い、キャピタルゲインと外国アカウントを体系的に宣言すると、かなりの長期的な問題が回避されます。税務官がますます識別することを知っている事業について疑いを与えることに誰も興味を持っていません。
最後に、誠実に行動する場合、エラーを修正できることを忘れないでください。自発的な正則化により、ペナルティを制限し、過度に大幅に増加することを避けることができます。状況がどうであれ、主なことは、穏やかでフランスの法律に従って、デジタル遺産を予測し、透明性を維持することです。
暗号通貨への投資は危険です。 Crypternon、この記事で提出された不動産またはサービスの使用後に引き起こされた損害または損失について、直接的または間接的に責任を負うことはできませんでした。読者は、措置を講じる前に、金融能力の限界内でのみ投資する前に、独自の調査を行う必要があります。過去のパフォーマンスは、将来の結果を保証するものではありません。この記事は、投資。
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ヨハン・ウザン
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