簡単
フランスであなたの暗号をいくら宣言すべきか？
簡単な答えは次のとおりです。フランスでは、すべての暗号通貨所有者には、保有額や収益のレベルに関係なく、宣言する義務があります。暗号を宣言する公式のしきい値「From」はありません。現実には、いくつかのルールが適用されます。外国為替口座は、305ユーロ未満であっても、すべての収益を開いて延期するとすぐに宣言する必要があります。年間付加価値の305ユーロのマークの下では、課税されませんが、これらの操作に参加する必要があります。これがすべての仕組みです。
目次
このしきい値が存在しないのに、なぜ「あなたの暗号を宣言するためにいくら」について話すのですか？
一見すると、宣言は必要ない最低額があると考えるかもしれません。305ユーロのしきい値という事実に由来しています。これは、収入が所得税に課税される付加価値のレベルです。一方、この数字の下にとどまる場合でも、収益を宣言する必要があります。言い換えれば、宣言的義務に関する例外や完全な免除はありません。
さらに、交換プラットフォーム、合格する合計や資産が何であれ、毎年このアカウントを宣言する必要があります。この規則は、一般税コードの1649条BIS。
暗号通貨宣言の2つのコンポーネント
課税を詳細に理解するには、次のことを区別する必要があります。
- の暗号通貨アカウントの宣言
- 宣言は、年間に行われました。
これらの2つのコンポーネントは補完的です。収益が305ユーロを超えていなくても、関係する口座を含める必要があります。したがって、この義務は、単純な税の基準よりもはるかに広範囲です。
彼の暗号を宣言する量から：305ユーロのしきい値：どのように具体的に機能しますか？
一般税、同じ暦年にデジタル資産の累積額が305ユーロを超える場合、キャピタルゲイン税の責任を負います。この規則は定期的に質問を喚起します。ここに重要なポイントがあります：
- 収益の合計が305ユーロ未満の場合、課税されません。
- この305ユーロのしきい値を超えた場合、キャピタルゲインは税全体（305ユーロを超える割合だけでなく）の対象となります。
ただし、305ユーロ未満の財政的中立性は、アカウントや取引の宣言を練習していません。いずれにせよ、たとえあなたがしきい値を下回ったとしても）に作られたキャピタルゲインについて言及する必要があります。明らかに、305ユーロのしきい値は税のしきい値、宣言のしきい値ではありません。
彼の暗号を宣言する量から：フランスで彼の暗号を宣言する方法、立法の枠組み
立法の枠組みは、いくつかのテキストに基づいています。 2019年の財務法は、活動が専門的に行われない場合、デジタル資産（ビットコイン、エーテルなど）のキャピタルゲインが個々の体制の一部であることを明らかにしました。
専門家として行動する場合（通常のトレーダー、大規模なマイナー、彼らの移転利益のみ生きている人）、あなたは他の規定（2023年以降、非営利的利益制度、BNC）に依存します。特定の投資家のために、私たちは次のことを区別します。
- 一般的なスキーム：時折の活動に対するキャピタルゲインの計算と宣言。
- 未成年者、プロのトレーダー、または同化された活動保有者向けのBNC体制
アカウントを海外で宣言する義務（フォーム3916-bis）
、3916-bisフォームを介して収入宣言に表示されなければなりません。 Binance （その本社がフランス以外にある）やCoinbase（米国）などのサービスに適用されます
この義務の違反は、税務管理からの重要な金融制裁につながる可能性があります。年間に取引を行っていない場合でも、外国口座の単純な拘留により、この義務の責任があります。
外国口座の宣言に関する重要なポイント
- 毎年、収入宣言と同時に完了する。
- 外国アカウント（または外国のプラットフォーム）による3916-BISフォーム、開口日とアカウントの性質の詳細を最小限に抑えます。
- サブスクリプションは、オンラインまたは紙フォームを介して行われます。一般的に、リモートコントロールは特権です。
それは、その暗号を宣言する量から：キャピタルゲイン（または損失）を宣言する方法、2086フォーム
アカウントの宣言に加えて、所得宣言におけるデジタル資産に対するキャピタルゲインこれを行うには、 2086の付録シート。
- 転送前のデジタル資産ポートフォリオの全体的な価値。
- 暗号通貨の総買収価格。
- 各課税対象の取引の額（通常、フィアット、ユーロ、またはドル通貨に対する譲渡です）。
- キャピタルゲインまたはキャピタルゲインの最終計算。
原則は次のとおりです。ユーロに対してデジタルアクティブな成分を販売するとすぐに（または法的コースを備えた他の通貨）、または善良または暗号サービスを購入すると、付加価値。フランスの法律は、ポートフォリオ全体の全体的な価値を考慮して、特定の計算を導入しました。
ネットキャピタルゲインで課税対象の送金の合計が305ユーロ未満のままである場合、税の対象ではありませんが、これらの業務を報告するために宣言を完了する必要があります。
暗号通貨でのキャピタルゲインの計算の特異性
この式は、関係する値の割合を決定するために、各販売の前にポートフォリオ全体を考慮します。
- 複数のトランザクションを行った場合、この計算は複雑になる可能性があります。
- Cryptoに特化したソフトウェアを使用すると、年間利益を決定できます。主なものは Waltio 、 Koinly 、 Cryptotaxcalculator。
彼の暗号を宣言する量から：キャピタルゲインの305ユーロ以上の税制
まず第一に、あなたの暗号を宣言することは、あなたが305ユーロのしきい値を超えるかどうかにかかわらず強制的です。以下にとどまる場合、これらの収益に対して税金を支払うことはありませんが、それでも状況に入る必要があります。
305ユーロを超えて、キャピタルゲインが税務フィールドに入ります。 2019年以降、フラットタックスと呼ばれる単一のしこり（PFU）も適用されます。
- 12.8％の所得税
- 社会保障拠出の17.2％
合計30％。このフラット税は高いように見えるかもしれませんが、シンプルさと単一の税率の利点があります。ただし、2023年1月1日から収集された利益の場合、これがより有利な場合（わずかな低い税率、または全体の収入が少ない）、プログレッシブスケールを選択することもできます
課税と宣言する単純な義務との区別
指針を使用するために、「彼の暗号を宣言する量から」という質問は誤解を招くものです。実際には、宣言は普遍的であり、305ユーロのしきい値は、必要な文書を満たす義務ではなく、税金に対する課税のみに関係しています。
彼の暗号を宣言するためにいくらから：フランスのアカウントと非顧客ポートフォリオはどうですか？
これまでのところ、私たちは海外の口座の宣言を主張してきました。フランスのプラットフォームを使用した場合はどうなりますか？
これらの状況で：
- 3916-BISフォームは国家領土外のアカウントにのみ適用されるため、フランスで「アカウント」を宣言する必要はありません。特定のフランスの暗号通貨交換プラットフォームが存在しますが、多くの場合、より高いコストと暗号通貨のより限られた選択肢があります。
- ただし、作成されたキャピタルゲインの宣言は依然として不可欠です。暗号を非税状の財布に保管したとしても、ユーロでの利益を生成する移転は、所得税申告書の間にフォーム2086
特別なケース：暗号と stablecoin間の購入
現在の規則によれば、暗号を別の暗号と交換すること（たとえば、Ethereum交換stablecoin s USDTへのトークンの通過）は、フランスの生成税とは見なされません受託通貨に出かけたり、財またはサービスを購入したりした場合にのみ課税を引き起こします（これは、暗号宇宙からの出口に相当します）。
ただし、変動したポートフォリオの全体的な価値は、課税対象の販売時に知られている必要があるため、グローバルな付加価値に関する最終計算の詳細は、このタイプのトランザクションによって影響を受ける可能性があります。
彼の暗号を宣言する量から：暗号通貨に関連する収入のさまざまなカテゴリ
民間投資家にとって、私たちはキャピタルゲイン。しかし、一部の人々は、デジタル資産に関連する他の収入源を持っています。
- 採掘またはstaking：これらの利益は、認識になるとすぐに課税対象の「非営利的な利点」（BNC）に同化されます。それらは、購入反省の単純な付加値と同じ計算式の対象ではありません。
- 専門的な取引：通常の方法で取引すれば、政権はあなたを専門家として再認証することができます。その後、より厳しい会計規則を使用して、BNCダイエット（または財務法2022の前にBIC）に分類されます。
- プレイトゥエアーンまたは債務：適切な税カテゴリを決定するために、各タイプの収入を分析する必要があります。たとえば、 Defiプロトコル、ケースに応じて、BNCまたは再販の割り当てに課すことができます。
値値の場合に何が起こっているのか
個人にとって、損失は今年のキャピタルゲインを担当する可能性がありますが、その後数年間は報告できません。言い換えれば、あなたがマイナスバランスで年を終えるならば、あなたは来年にこの損失を延期することはできません。
したがって、将来の利益で請求したいと思っていた不足を遅すぎることを発見しないように、計算を定期的に監視することは便利です。
非宣言が発生した場合の可能性のある制裁
アカウントまたはキャピタルゲインを宣言することを省略した場合、次のようにさらします。
- 罰金（多くの場合、失敗したアカウントごとに約750ユーロから1,500ユーロ、特定の状況では上昇する可能性があります） 。
- 税務管理による収入の再構築、回復の可能性。
- 利益を過小評価または省略した場合、利息を遅らせます。
公共財務省は、特に自動情報交換契約のおかげで、非クロームされたアカウントを検出するため、ますます効率的な手段を持っています。
利益を得ていない場合、または暗号を保持している場合は宣言する必要がありますか？
年間に割り当てを行わない場合ただし、外国のプラットフォームに暗号通貨がまだある場合、3916-BISフォームは必須のままです。
長期の「購入と保持」ケース
暗号通貨のみを再販せずに保管する投資家にとって、所得税の計算を宣言する利益はありません。キャピタルゲインは「潜在的」と言われています。ただし、プラットフォームが外国人である場合、アカウントの保持を宣言する義務があります。
彼の暗号を宣言する量から：暗号宣言で覚えておくべき重要な要素
彼の暗号を宣言するためにという質問に答えるために、宣言的な義務から逃れることを許可する金額はないことを忘れないでください。本質的なポイントは次のとおりです。
- 305ユーロのしきい値は、所得税にのみ適用されます。このしきい値以下では、収益は課税されませんが、2086年のフォームに登録する必要があります。
- あなたの利益や損失（フォーム3916-BIS）に関係なく、海外のすべての
- 2023年から得られた利益に対して、フラット税（30％）とプログレッシブスケール（より有利な場合）を選択できます
- 値は、今年度にのみ帰属します。将来の年には延期はありません。
- フォーム2086は、キャピタルゲインまたは販売の損失を宣言することに義務付けられています。
さまざまなコンクリートケース
具体的な例を介して詳細を理解する方が簡単な場合があります。ここにいくつかあります：
- 例A ：200ユーロを購入し、数週間後に250ユーロを販売し、50ユーロの付加価値を達成します。あなたは305ユーロのしきい値を下回っています。あなたは課されていませんが、この販売に通知する必要があります。
- 例B ：年の間に、いくつかの操作を実行します。200ユーロの利益、その後150ユーロのもう1つは、合計350ユーロの付加価値、したがって305ユーロのしきい値を超えています。すべての350ユーロ、または350ユーロ= 30％= 105ユーロの税金を課税します。
- 例C BinanceアカウントとKraken、どちらも海外に拠点を置いています。今年の損失しかなかったとしても、3916-BISフォームを介してこれら2つのアカウントの存在を宣言する必要があります。
彼の暗号を宣言する量から：暗号税を最適化する見込み
投資家として、課税を最適化する戦略を考慮することができます。寄付メカニズム。愛する人に暗号通貨を与えることができ、寄付時の価値に従って暗号化税は計算されます。相続と寄付の法則によって監督されたこの手法は、寄付を受け取った人が後に資産を主張する場合、課税を減らすことができます。
ただし、これらの戦略には、法的規則と寄付の軽減に関する完全な知識が必要です。多くの場合、法的助言に頼る必要があります。
プログレッシブスケールまたはフラット税：選択する方法は？
2023年以前は、デジタル資産からのキャピタルゲインは、平坦な税から体系的に減少していました。これで、プログレッシブ所得税の尺度を選択するオプションがあります。
- 限界税のトランシェが30％を超える場合、フラット税は一般的により興味深いものです。
- 一方、あなたがより低いエッジにある場合、特に暗号外の収入が控えめな場合、プログレッシブスケールは税負担を減らすことができます。
したがって、迅速な比較をするのが賢明です。疑わしい場合は、税シミュレーターまたは税の専門家があなたを導くことができます。
彼の暗号を宣言する量から：最終要約
暗号を宣言するのはいくらですか？」という質問をします。 »フランスの法的現実にヒット：金額を。 305ユーロのしきい値は、宣言的な義務ではなく、課税の課税への参入に対応しています。
税務管理は2つのことを待っています。
- 海外のデジタル資産口座を宣言するかどうか。
- 最終的に課されていなくても、すべての収益を延期するかどうか。
このアプローチは、多くの場合、見た目よりも複雑であるため、特に交換プラットフォームと取引業務を掛けている場合、うまく整理する必要があります。
覚えておくべきアクションポイント
- フランスの外側の監護財布を忘れることなく、フォーム3916-bisを介して外国口座を宣言します
- 305ユーロのしきい値を下回っている場合でも、処分キャピタルゲインについてはフォーム2086に記入してください
- 定額税とプログレッシブスケールを比較して、あなたの状況に最も有利な食事を決定します。
- トレードしたり、鉱業や定期的に staking たり、少なくとも自動キャピタルゲイン計算ソフトウェアを使用している場合は、専門家に同行することを検討してください。
暗号通貨への投資は危険です。 Crypternon、この記事で提出された不動産またはサービスの使用後に引き起こされた損害または損失について、直接的または間接的に責任を負うことはできませんでした。読者は、措置を講じる前に、金融能力の限界内でのみ投資する前に、独自の調査を行う必要があります。過去のパフォーマンスは、将来の結果を保証するものではありません。この記事は、投資。
この記事の特定のリンクはスポンサーシップリンクです。つまり、製品を購入したり、これらのリンクを介して登録したりすると、スポンサー付きの会社の一部で手数料を徴収します。これらの委員会はユーザーとしての追加費用を訓練するものではなく、特定のスポンサーシップによりプロモーションにアクセスすることができます。
AMF推奨事項。保証された高収量はありません。高性能の可能性を秘めた製品は、リスクが高いことを意味します。このリスクテイクは、プロジェクト、投資期間、およびこの節約の一部を失う能力と一致している必要があります。資本のすべてまたは一部を失う準備ができていない場合は投資しないでください。
さらに進むには、ページの法的通知、プライバシーポリシー、一般的な使用条件。
ヨハン・ウザン
トレーニングエンジニア、私はすぐに金融の分野に興味を持ちました。分散化された金融はそれに先立って明るい未来を持っていると確信し、私は Crypternon開発することでその民主化に参加しています。
