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フランスの暗号通貨の課税を理解する：暗号通貨で税金を宣言し、支払う方法は？
フランスの暗号資金の課税は、Ethereumその他のデジタルアクティブを持っているときに驚くかもしれないかなり正確な税制に基づいています税務局は、収益を宣言および計算するための明確な規則を課しています。本質的なポイントは、付加値が達成されると見なされる瞬間を特定することです。課税の形式は、あなたのステータス（時折または専門的な個人）に依存します。宣言を記入するための手続き、利用可能な体制、およびこれらのアプローチを簡素化するのに役立つ方法を詳細に発見しましょう。
目次
フランスの暗号通貨の課税の定義
フランスは、150条VH BISの一般税法の意味の中で、デジタル資産。ビットコイン、イーサリアムEthereumスタブコインstablecoinおよびこの概念のほとんどの代替可能なトークントークンを販売または使用して商品やサービスを購入する場合、暗号課税の角度から観察されますユーロやこれらの暗号で製品の支払いがない限り
フィアットの暗号と暗号の暗号の区別が重要である理由
ルールは明確です。ビットコインをイーサリアムEthereum暗号から暗号化）と交換すると、税金は引き起こされません。一方、ユーロ（Fiat）への変換またはサービスの購入（たとえばBTC）は、課税対象のキャピタルゲインにつながる可能性があります。ポートフォリオ保有者はstablecoinを介して課税を延期することを通じて、最適化戦略を求める。
305ユーロでの免除のしきい値
法律は、年間総売上が305ユーロを超えない場合、課税ではないことを指定しています。このしきい値には、転送の合計が含まれます。年に300ユーロで販売した場合、課税されません（ただし、宣言の金額を延期する必要があります）。 305ユーロを超えて、すべての利益は、キャピタルゲインの最初のユーロから課税されます。
さまざまな税制：フラット税またはプログレッシブスケール
今日、個人の大多数は「フラット税」（30％のユニークなフラットレート徴収）に該当します。所得税の進歩的な規模を選択することは可能です 2つのオプションは、税務管理の公式テキストで説明されています（公式速報BOFIPを）。
シングルフラットレート賦課金（PFU）
フラット税と呼ばれるPFUは30％になります。彼は理解している：
12.8％の所得税。
社会保障拠出の17.2％。
この課税は直接的で単純であり、今年のグローバルな付加価値に適用されます。キャピタルロスを行った場合、それらは同じ年のキャピタルゲインからのみ派生していることに注意してください。したがって、他の金融商品に存在するものとは異なり、次の年に暗号価値を延期することは不可能です。
プログレッシブ所得税の尺度
日以来暗号通貨の収益をプログレッシブスケール機会があります。限界税率が比較的低い場合、この選択は賢明です。ただし、特定のスライスを超えるとすぐに、プログレッシブスケールはフラット税。したがって、この体制を選択する前に、他の収入を考慮して最終額をシミュレートすることを強くお勧めします。
暗号通貨の課税キャピタルゲインを決定する方法は？
フランスのシステムでは、特定の計算が必要です。これは、「最初のエントリ、最初の外出」（FIFO）の原則に基づいていません。また、ユニットあたりの平均購入（一部の外国税がそうであるように）に基づいていません。販売前のポートフォリオの全体的な価値と回復したユーロのシェアに基づいて商を計算します BOFIPで詳述されている方法は、次のように説明されています。
プラス割り当ての価値=転送の金額 - [ポートフォリオの取得の合計価格×
暗号通貨が多数（いくつかの交換、さまざまなトークン、または複数の操作）が多い場合、この計算はすぐにパズルになる可能性があります。あなたは正確に知っておく必要があります：
暗号の総買収価格（取引費用を含む
） ;財布や分散型取引所を含む、販売直前のすべての暗号位置の全体的な価値。
計算の実用的な例
さまざまな暗号通貨を購入するために合計5,000ユーロを投資したとします。時間Tでは、財布は8,000ユーロの価値があります（販売前）。 2,000ユーロ（ユーロ）で販売することにしました。計算は次のとおりです。
Immo-value課税価値= 2,000- [5,000×（2,000÷8,000）] = 2,000- [5,000×0.25] = 2,000-1,250 =€750
課税対象の利益は750ユーロです。フラット税が30％であるため、225ユーロの税金（ 12.8％IR + 17.2％の社会保障拠出額）が借りています。
Crypto Money Taxation France： 管理手続きと必須フォーム
キャピタルゲインの評価：フォーム2086
今年の税務期（n）では、宣言は翌年（n+1）に行われました。 2086年の形で、キャピタルゲインと損失を通知する必要があります。これにより、課税対象の各操作を詳述することが可能になります。次に、オンラインで宣言すると、フォーム2042 C エラーを避けるために、レポートを確認してください。
キャピタルロス
値は、同じ年の利益に対してのみ補償可能です。損失をキャンセルするのに十分なキャピタルゲインがない場合、これらの損失を次の年に延期することはできません。これは、各貿易のリスクを計算するために知っておくべき重要なポイントです。
外国口座の宣言：フォーム3916
Coinbase 、Bitvavo、 Kraken 、またはフランス以外のその他のサービスプロバイダーなどの為替を使用する場合は宣言中にフォーム3916
この義務は、海外のアカウントの連絡先の詳細を税務官に伝えることを目的としています。特に言及してください：
サービスプロバイダー（または事前に録音されたPSANコード）;
開くときに使用されるアカウント番号または電子メールアドレス。
BOFIPによると、このプロセスを行うことを忘れると、罰金が発生する可能性があります。
Crypto Money Taxation France：時折の投資家のステータスvs.プロの投資家
民間の富管理の定義
民間の富の管理に適用される体制に該当します。主な体制は、第150 VH BIS条のままであり、平坦な税またはプログレッシブスケール。大量のトランザクションでさえ、原則として、「プロフェッショナルな」食事に切り替えるだけでは不十分です。取引頻度、献身的な金額、特別なツール、準専門型の可能性のある組織など）をチェックします。
専門的な活動の事例
2022年以前に、課せられた政権は、専門家と見なされるトレーダーのBIC 2023年以来、通常の活動と同様の条件の下で運用が実行されますが、それが商業企業の中心を構成しない場合、 BNC 専門的なフレームワーク内に切り替えるために、インデックスはケースごとに取得されます。取引アルゴリズムの使用、高度な知識、このアクティビティからの実質的かつ一定の収入など。
フランスの暗号通貨課税の特別な機能：鉱業、 staking、nft、defi
マイニング（マイナーな活動）
ビットコイン成分は、投資されたコンピューティングパワーに対する報酬としてトークンを作成します。税務は、これが専門家の収入（BNC）を生み出す活動であると考えています。受付の時点で、抽出された暗号の価値を評価し、課税所得として宣言する必要があります。その後、後でこれらのトークンをより多くの量で再販すると、この新しいゲインはデジタルアクティブ成分のキャピタルゲインのメカニズムに入ります。
Staking
ステーキングは、ブロックチェーンネットワークを確保し、報酬を受け取るために暗号をロックするstakingいくつかの財政学者は、あなたがトークンを知覚するとすぐに、理論的にこの収入をBNCで宣言すべきだと信じています。他の人は、エントリが無料で取得された資産としてのエントリを考慮して、再販の場合にのみ課税を想定しています。いずれにせよ、利益を上げる場合、付加価値の最終価値に統合する必要があります。専門の税務弁護士に近づく方が良いでしょう。
不可能なトークン（NFT）
NFTに適用される食事は、主にその性質に依存します。それらが「デジタルアクティブ成分」（標準的な使用における単純な頼りやすいEthereumと同じルールに従います。一方、NFTが芸術作品や家具の財産に似ている場合、税の計算は異なる場合があります。これは、一般的に、詳細な技術的および法的専門知識で必要とするデリケートなポイントです。
分散財務（defi）
融資、分散型交換での流動性プールの使用はすべて複雑なメカニズムです。 Deffiの各形式をカバーする特定の法律を公開していません。管理ツールは一般的なルールを適用します。暗号収入を得た場合、それは課税所得です。トークンを別のトークンと交換する場合、課税が取引を必要としない限り、今のところ中立です。製品またはサービスを購入した場合、キャピタルゲインは結晶化されます。疑わしい場合は、理想が再び専門的なアドバイスを求めることです。
暗号金銭税フランス： 収益の同期と自動計算ツール
数百のトランザクションにわたる潜在的な付加価値を計算するのに専門ソフトウェア、最終計算を簡素化するために、アカウントとウォレットます
既存のソリューションの中で：
WALTIO ：認識されたツール、さまざまな交換、トランザクション履歴を収集し、事前に埋められた2086フォームを提供します。
Koinly ：同様に、幅広いブロックチェーンを扱い、フランスの方法に従ってキャピタルゲインを計算し、レポートを生成します。
CryptotaxCalculator ：複数のプラットフォームの管理と明確なインターフェイスを使用して、ソリューションが国際的に称賛されています。
これらのソフトウェアは、エラーのリスクを制限することにより、宣言をトランザクションをインポートし、ツールは管理式を適用し、定量化された税の残高を提供します。受信など）を実行した場合は、常に量の一貫性を確認してください
Crypto Money Taxation France： Cryptoの寄付、継承、寄付の権利
寄付は、古典的な寄付と見なされます。したがって、受信者は、まるで金額を受け取ったかのように、譲渡権を支払う必要があります。通常のファミリーオフィス（直接ラインで15年ごとに100,000ユーロ）が適用されます。その後、寄付を受け取った人が売却された場合、買収価格は寄付の受領日に計算されます。重要な遺産の通路を準備している場合は、公証人または税務顧問に近づく方が良いでしょう。
Crypto Money Taxation France： 非宣言が発生した場合、私たちは何を危険にさらしますか？
税務管理にはますます多くのデータにアクセスできます。交換プラットフォームとの契約、銀行口座のクロスカウント質問など。暗号通貨のキャピタルゲインが回復につながる可能性があると宣言しないでください。外国口座も（フォーム3916）。罰金は、しきい値を超えた場合、組織化されていないアカウントごとに750ユーロまたは1,500ユーロに上昇できます。
Crypto Money Taxation France： 特別なケースと最適化戦略
stablecoinの交換
stablecoin （ USDT 、 USDCなど）通貨を販売することにより、露出を制限することを好みますstablecoinが財布に残っている限り、このタイプの暗号からクリプトへの関心は、キャピタルゲイン税なしで収益を凍結することです。その後、ユーロまたはドルの再販は税金を引き起こします。
税制の選択
プログレッシブスケールのスライスが低い場合は、スケールオプションをより有利にすることを検討してください。それどころか、TMI（限界税率）が高い場合、 定額税がしばしば望ましいです。普遍的なルールはありません。2086または2042 Cフォームの適切なボックスをチェックする前に、シミュレーターまたは計算ツールは各食事をテストするのに役立ちます。
不可逆的な損失
他のスキーム（例えばリストされたアクションの場合）とは異なり、ロスは、同じ年の収益の合計を超えた場合、「失われた」ものです。したがって、翌年まで延期することはできません。
Crypto Money Taxation France：家と税の居住地の概念をリマインダー
フランスでは、税務局はあなたの税制、あなたが課税対象かどうかを判断します。あなたが領土に183日以上住んでいる場合、またはあなたの経済的利益の中心がフランスに住んでいる場合、あなたはフランスの暗号資金に対する課税。フランス人居住者によって海外に保管されている暗号は、年次宣言宣言（フォーム3916）とともに、フランスの課税にもかかっています。
Crypto Money Taxation France： 穏やかな宣言に関するいくつかの実用的なアドバイス
1.トランザクションの詳細な登録を保持します
理想的には、各購入、再販、ウォレットの財布への転送、商品の暗号費用などに注意してください。トランザクションコスト、日付と購入価格が不可欠です。誰かが多くの取引を行っている場合、それはあまり現実的ではないことを認識しています。この場合、 Waltio 、 Koinly 、 Cryptotaxcalculator。
2.定期的なスクリーンショットを作成します
販売する直前にウォレットの全体的な価値を知る必要がありますウォレットを管理する場合は、転送を行う前に「スナップショット」（スクリーンショットまたはエクスポートCSV）を実行します。したがって、投与によって課される計算はより速く、近似の影響を受けません。
3.ユーロでの変換を急いではいけません
Crypto to Fiat Exchangeは税金を引き起こします。ユーロで資金を本国送還するのを適切なタイミングでheした場合、stablecoinの形で維持することは賢明かもしれません stablecoin sの最小限の「ボラティリティ」、トランスミッターの堅実さ、およびそれに関連するコストのリスクさえも注意してください
4。
この記事は法的助言ではありません。私たちは税務弁護士ではありません。あなたの個人的な状況への法律の適用に関する疑いについては、暗号通貨を専門とする税務弁護士。提示された情報は、主にAMFおよび管理出版物（BOFIP）で行われた研究に基づいています。特異性を予約できる各ケースは、宣言の正確性を確保することをお勧めします。
暗号お金税フランス：税監査のリスクと透明性の重要性
暗号通貨キャピタルゲイン税制管理が可能性があります。Ethereum、イーサリアムの人気が高まっているため、州はこれらの業務についてより警戒しています。フランスに拠点を置くプラットフォームは、特定の数の情報を収集および送信するためにすでに必要です。国際協定が存在する場合、外国為替はデータを提供することもできます。規制、特にMiCA 吸気規制の市場）を通じて、この透明性を標準化する傾向があります。
忘れたり詐欺の場合
ペナルティは、単純な固定罰金から40％の増加までの範囲（または詐欺的な操作が発生した場合の80％）です。遅延利息は月額0.2％ですエラーを自発的に正規化すると、誠意を持っている限り、エラーの権利のおかげで、これらの利益を半分に減らすことができます。
フランスの暗号通貨税と将来の見通し
暗号通貨フランスの課税を可能な限り明確にし、政権の簡単なタグを作成しようとしています。最近のMiCA（一般的な規定には2024年末に適用され、 stablecoin sで2024年半ば）は、ヨーロッパの規模での調和の段階を示しています。キャピタルロスの帰属、BNC課税NFTの扱い今後数年で依然として指定されていることを期待できます。
他のヨーロッパ諸国との迅速な比較
トークンが1年以上保持されている場合、
暗号通貨のキャピタルゲインポルトガルでは、政権は進化しています。かつて非常に魅力的でしたが（課税なし）、国はキャピタルゲインに新しい規則を導入しました。
フランスでは、 定額税が計算を簡素化しますが、世界的なコスト価格を計算する方法は複雑なポイントのままです。
結論フランスの暗号通貨の課税
フランスの暗号通貨税はかもしれませんが、良い組織はほとんどの問題を回避します。生成イベントの正確な瞬間（ユーロでの販売、クリプトでの財の購入）を知って、フォーム2086に記入してキャピタルゲイン、海外の口座のフォーム3916が管理手続き。厳格な個人アカウントの実装（画面コピーと特殊なソフトウェアタイプのWaltio 、 KoinlyまたはCryptotoxcalculator）も、宣言のストレスを軽減します。
税世帯のすべてを考慮して、プログレッシブスケールがフラット税。staking、マイニング、デフィなどの課税）に疑問が発生した場合テーラーサポートのために暗号通貨を専門とする税務弁護士
このセクターの急速な発展に伴い、立法革新を知らせ続けることは依然として不可欠です。 AMFの公式出版物は、税務監査につながる可能性のある違いを回避するための信頼できるソースを構成します。宣言の透明性と精度は、暗号通貨とブロックチェーンを。
暗号通貨への投資は危険です。 Crypternon、この記事で提出された不動産またはサービスの使用後に引き起こされた損害または損失について、直接的または間接的に責任を負うことはできませんでした。読者は、措置を講じる前に、金融能力の限界内でのみ投資する前に、独自の調査を行う必要があります。過去のパフォーマンスは、将来の結果を保証するものではありません。この記事は、投資。
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ヨハン・ウザン
トレーニングエンジニア、私はすぐに金融の分野に興味を持ちました。分散化された金融はそれに先立って明るい未来を持っていると確信し、私は Crypternon開発することでその民主化に参加しています。
