Eenvoudig
Je belastingaangifte doen met een Coinbase in Frankrijk: de complete handleiding
Coinbase -account en weet u niet hoe u uw crypto-inkomsten of -transacties moet aangeven bij de Franse belastingdienst? Bent u op zoek naar duidelijke informatie om boetes te voorkomen? Dan bent u hier aan het juiste adres. Wij zijn echter geen belastingexperts en dit artikel is geenszins een vervanging voor de diensten van een belastingadvocaat gespecialiseerd in cryptocurrencies. Het is geschreven voor informatieve doeleinden, gebaseerd op diverse onderzoeken naar dit onderwerp, en heeft als doel enkele nuttige tools en werkwijzen te belichten. Wij adviseren u om de geldende regelgeving van de Franse Autoriteit voor Financiële Markten (AMF) te raadplegen en professioneel advies in te winnen voor uw specifieke situatie.
Inhoudsopgave
Declareer je Coinbase account en verdiensten
Volgens de Franse belastingwetgeving moet u elke cryptovaluta-rekening in het buitenland aangeven, evenals alle winsten die u behaalt bij de verkoop van uw cryptovaluta of bij de aankoop van goederen en diensten ermee. Voor Coinbase - Coinbase verplicht voor alle Franse ingezetenen. De belastingdienst vereist zowel de indiening van bepaalde formulieren als een nauwkeurige berekening van uw jaarlijkse inkomsten.
In dit artikel ontdek je:
- De wettelijke verplichtingen voor een Coinbase account gevestigd in Dublin.
- De belangrijkste formulieren (formulier 3916-bis, formulier 2086, formulier 2042 C).
- Franse belastingtarieven en bijzonderheden (vast belastingtarief, vrijstelling onder € 305).
- Praktische oplossingen voor het berekenen en centraliseren van uw transacties.
Coinbase belastingaangifte: het aangeven van uw Coinbase account in Frankrijk is verplicht
Inzicht in het juridische kader
Coinbase in Ierland is gevestigd, moet een Franse belastingplichtige deze rekening aangeven bij de belastingdienst door formulier 3916-bis bij het indienen van de jaarlijkse inkomstenbelastingaangifte. Het niet aangeven van deze rekening kan leiden tot financiële sancties , met een boete van maximaal € 750 per niet-aangegeven rekening en € 1.500 als de rekeningwaarde meer dan € 50.000 bedraagt .
De groeiende aantrekkingskracht van cryptovaluta op Fransen onderstreept het belang van het naleven van fiscale verplichtingen. Volgens een onderzoek dat in april 2023 werd gepubliceerd door de Vereniging voor de Ontwikkeling van Digitale Activa (Adan) in samenwerking met KPMG , bezitten bijna 4,8 miljoen Fransen cryptovaluta. Deze trend onderstreept de noodzaak voor investeerders om hun rapportage- en belastingverplichtingen volledig te begrijpen.
Een Coinbase account: wat houdt dat in?
Coinbase is een van de populairste handelsplatformen, vooral voor beginnende gebruikers, dankzij de intuïtieve interface en de diversiteit aan diensten (kopen, verkopen, staking , cryptobetalingen, enz.). Voor Franse belastingdoeleinden wordt het beschouwd als een digitale activa-rekening in het buitenland , wat bepaalde verplichtingen met zich meebrengt:
- Verklaar het bestaan ervan elk jaar , zelfs als er geen actie is ondernomen.
- Geef de gerealiseerde vermogenswinst aan bij een omrekening naar euro's of een aankoop met cryptovaluta.
- Houd u aan de wetgeving , op straffe van sancties in geval van vergeetachtigheid of nalatigheid.
Ook als er geen belastbare transacties hebben plaatsgevonden, blijft de jaarlijkse aangifte van het Coinbase verplicht om elk risico op een belastingcontrole te voorkomen.
Coinbase belastingaangifte: De essentiële stappen voor het aangeven van uw Coinbase account in Frankrijk
Stap 1: Identificeer de benodigde formulieren
Voor cryptovaluta is de Franse belastingheffing hoofdzakelijk gebaseerd op drie documenten:
- Formulier 3916-bis : Dit formulier wordt gebruikt om een "digitale-activa-rekening" bij een buitenlands platform aan te geven.
- Formulier 2086 : Hierop staan alle belastbare transacties (de "belastbare vervreemdingen") van het jaar vermeld, inclusief die welke via Coinbase .
- Formulier 2042 C : Dit is de speciale bijlage voor het aangeven van vermogenswinsten of -verliezen en wordt toegevoegd aan uw algemene inkomstenbelastingaangifte.
Praktische handleiding: Een lijst met de te verstrekken informatie
- Organisatie-ID: Coinbase Europe Limited, 70 Sir John Rogerson's Quay, Dublin D02 R296, Ierland.
- Accounttype: Account voor digitale activa.
- Data: Openingsdatum (en, indien van toepassing, sluitingsdatum) van de rekening.
- Deze informatie is cruciaal voor het correct invullen van formulier 3916-bis.
Stap 2: Vul formulier 3916-bis online in
Om uw Coinbase-belastingaangifte in te dienen, moet u inloggen op uw persoonlijke account op impots.gouv.fr en het vakje voor rekeningen in het buitenland aanvinken (vakje 8UU). De website zal u vervolgens vragen om formulier 3916-bis in te vullen, waarmee u de volgende informatie kunt verstrekken:
- De naam van het platform (Coinbase Europe Limited).
- Het adres van het hoofdkantoor (Dublin, Ierland).
- Accountgegevens (uw CoinbaseID, openingsdatum, enz.).
Wees alert met betrekking tot accountgegevens
Zorg ervoor dat u accurate informatie verstrekt:
Uw e-mailadres dat u voor Coinbase , of uw interne accountnummer als Coinbase u er een heeft toegewezen.
Het jaar waarin u de rekening hebt geopend (bijvoorbeeld als u zich in 2022 hebt aangemeld).
Als u de rekening hebt gesloten, vermeld dan de sluitingsdatum om misverstanden met de belastingdienst te voorkomen.
Stap 3: Geef de vermogenswinsten aan met behulp van formulieren 2086 en 2042C
In Frankrijk zijn alleen de omwisseling van cryptovaluta voor fiatgeld (zoals de euro) of de aankoop van goederen/diensten belastbaar. Crypto-naar-crypto-transacties zijn niet belast. Als de totale jaarlijkse omzet minder dan € 305 bedraagt, zijn de gerealiseerde vermogenswinsten vrijgesteld van belasting. Zodra deze drempel echter wordt overschreden, geldt een vast belastingtarief van 30% (12,8% inkomstenbelasting + 17,2% sociale premies).
- Formulier 2086: Geef hier elke belastbare vervreemding aan, het bedrag ervan, en bereken de bruto vermogenswinst of het bruto vermogensverlies.
- Formulier 2042 C: Het totaal van uw nettowinsten (na verrekening van kapitaalverliezen) wordt vermeld in vak 3AN (kapitaalwinsten) of 3BN (kapitaalverliezen).
Coinbase belastingaangifte: bereken uw inkomsten met gecentraliseerde rapportagetools
Waarom al je platforms en portfolio's centraliseren?
Je kunt meerdere exchange-accounts hebben, evenals niet-custodiale wallets om je activa te beveiligen.
Onder deze omstandigheden is het lastig om uw jaarlijkse vermogenswinst voor elke rekening nauwkeurig te berekenen. Veel rapportagefouten ontstaan doordat u een transactie vergeet of de waarde van een token onderschat.
De eenvoudigste manier om dit te voorkomen is door gebruik te maken van gespecialiseerde oplossingen die al uw transacties in kaart brengen, zelfs over meerdere blockchains (Bitcoin, Ethereum, BNB Chain, enz.), en een belastingrapport genereren. Zo kunt u alles in één keer consolideren
- Uw aankopen en verkopen van crypto-activa (fiatgeld versus crypto).
- Uw overboekingen van en naar andere platforms.
- Uw transactie- en handelskosten.
- De totale waarde van uw portefeuille, bijgewerkt voor elke belastbare transactie.
Daarom werken we samen met Koinly, een toonaangevend bedrijf in dit vakgebied. Koinly is een softwareprogramma dat de berekeningen automatiseert die nodig zijn voor uw aangifte van de verkoop van digitale activa.
Om het te gebruiken, maak je een account aan en koppel je al je accounts en wallets, dus zowel gecentraliseerde exchanges, de softwarewallet(s) als de fysieke wallet(s).
Koinly reconstrueert uw kasstromen,
berekent uw potentiële vermogenswinsten of -verliezen
en genereert rapporten die het invullen van bijlage nr. 2086 vereenvoudigen.
Coinbase belastingaangifte: het stapsgewijze aangifteproces
Maak of open uw online belastingaangifte
Log in op impots.gouv.fr en open uw persoonlijke account.
Vink in het gedeelte 'Aangiften' het vakje 'Buitenlandse rekeningen (8UU)' aan om formulier 3916-bis te openen.
Vink ook het vakje 'Kapitaalwinsten of -verliezen op digitale activa (vakjes 3AN / 3BN)' aan om bijlage 2086 te openen als uw belastbare omzet meer dan € 305 bedraagt.
Vul formulier 3916-bis in
Geef aan:
- “ Coinbase Europe Limited” als organisatie, met een adres in Ierland.
- De openingsdatum van de rekening (en de sluitingsdatum, indien van toepassing).
- Het accounttype: "Digitale activa-account".
- Het gebruik van de rekening (bijv. persoonlijke investeringen).
Vul formulier 2086 in
Dit formulier kan leeg blijven als u geen belastbare transacties heeft verricht (d.w.z. geen omwisseling van cryptovaluta voor fiatgeld of aankoop van goederen/diensten in cryptovaluta). Anders dient u het volgende in te vullen:
- De datum van elke sessie.
- De verkoopprijs (of de waarde als je een goed/dienst hebt gekocht).
- De totale aankoopprijs, berekend volgens de fiscale methode (portfolioaandeel).
Vul de bedragen in op formulier 2042 C
Controleer tot slot uw gegevens. De website zet het nettoresultaat (winst of verlies) automatisch over naar vakje 3AN of 3BN van formulier 2042 C. Controleer altijd of deze vakjes correct zijn ingevuld en of u geen potentiële kosten over het hoofd hebt gezien.
Coinbase belastingaangifte: belastingtarieven en mogelijke regelingen
De vaste belasting van 30%
De vlakke belasting (of PFU) is de standaardregel voor de meeste belastingbetalers. Deze omvat:
- 12,8% inkomstenbelasting.
- 17,2% sociale premies.
Als u met uw Coinbase-transacties een totale winst van € 1.000 behaalt, betaalt u daarover € 300 aan belasting.
De progressieve schaal: wie wordt erdoor getroffen?
Sinds 2019, en met name sinds de hervorming van 2023, kunt u kiezen voor de progressieve inkomstenbelasting. Deze optie is vooral relevant voor mensen met een marginaal belastingtarief lager dan 12,8%. Nauwkeurige berekeningen zijn echter noodzakelijk, omdat de sociale premies er altijd bij worden opgeteld.
Bijzondere gevallen: beroepsactiviteit
Als de belastingdienst van mening is dat u zeer frequent handelt en gebruikmaakt van professionele technieken, kunt u worden geherclassificeerd als winst uit bedrijfsactiviteiten (BIC) of als winst uit niet-bedrijfsactiviteiten (BNC). Dit brengt strengere boekhoudkundige verplichtingen en een ander belastingregime met zich mee. De belastingdienst zal met name controleren op:
- De frequentie van de operaties.
- De geïnvesteerde bedragen.
- De toegepaste technische kennis.
- De gebruikte computerprogramma's (handelsbots, enz.).
Coinbase belastingaangifte: de risico's van vergeten of niet aangeven
Boetes en straffen
Het niet aangeven van uw Coinbase -account is strafbaar. Zoals eerder vermeld, kan de boete oplopen tot € 1.500 per account per jaar als de accountwaarde meer dan € 50.000 bedraagt. Als u uw vermogenswinsten niet aangeeft, loopt u het risico op:
- Boetes voor te late betaling van 10% tot 40%, of zelfs 80% in geval van bewezen fraude.
- Bij te late betaling wordt een rente van 0,2% per maand in rekening gebracht, die regelmatig opnieuw wordt vastgesteld.
Het recht om fouten te maken
Frankrijk heeft een systeem van "recht om een vergissing te maken" ingevoerd om vrijwillige aangifte te stimuleren. Als u zich realiseert dat u inkomsten uit cryptovaluta of een cryptorekening niet hebt aangegeven, kunt u contact opnemen met de belastingdienst om uw aangifte te corrigeren. De boetes kunnen dan worden verlaagd.
Coinbase belastingaangifte: tips voor een effectieve afhandeling van uw cryptobelasting
Houd een actueel overzicht van uw transacties bij
Registreer elke euro-aankoop op Coinbase, elke verkoop en zelfs elke crypto-naar-crypto-overdracht als je je portfolio nauwlettend in de gaten wilt houden. Als je veel transacties uitvoert, is dit niet realistisch; dan zul je andere methoden moeten gebruiken.
Exporteer regelmatig uw Coinbase geschiedenis
Coinbase biedt je de mogelijkheid om een CSV-bestand te downloaden met een samenvatting van al je transacties, opnames en stortingen. Combineer dit met overzichten van je andere platforms voor een compleet beeld.
Gebruik een computerplatform zoals Koinly
Deze oplossingen maken automatisch verbinding met Coinbase, via de API van het platform of door CSV-bestanden te importeren. Dit levert u een overzichtstabel van uw vermogenswinsten in het juiste formaat op.
Vergeet de vrijstellingsdrempels niet
Zolang uw jaarlijkse omzet niet meer dan € 305 bedraagt, bent u vrijgesteld van vermogenswinstbelasting. Let op: deze drempel is gebaseerd op de totale omzet, niet op de vermogenswinst zelf.
Houd de regelgeving in de gaten
De belastingheffing op crypto-activa is in snelle ontwikkeling. Discussies over de jaarlijkse financiële wetgeving kunnen leiden tot wijzigingen in tarieven of rapportageverplichtingen. Blijf op de hoogte via:
Het bijgewerkte officiële bulletin van de overheidsfinanciën (BOFiP).
Updates van de Europese wetgeving (DAC8, MiCA , enz.).
Richtlijnen gepubliceerd door de Autoriteit voor Financiële Markten (AMF).
Coinbase belastingaangifte: Kun je belastingheffing vermijden? Punten om te overwegen
De belangrijkste manier om belasting te vermijden, is door uw cryptovaluta niet om te zetten in euro's, maar in plaats daarvan uw risicovolle activa om te zetten in Stbalecoins. Alleen crypto-naar-fiat-transacties of directe aankopen van goederen en diensten in digitale activa zijn namelijk belastbaar. Puur crypto-naar-crypto-transacties zijn niet belastbaar onder het huidige Franse belastingstelsel.
Het kopen van bijvoorbeeld een cadeaubon of een fysiek product met BTC wordt echter beschouwd als een belastbare transactie, waarover belasting verschuldigd is als het totaal van uw transacties over het jaar meer dan €305 bedraagt.
Conclusie: Compliance is essentieel voor het veiligstellen van uw winst
Het correct aangeven van een Coinbase -account als fiscaal ingezetene van Frankrijk is meer dan een formaliteit geworden.
Gelukkig blijft de procedure voor het indienen van deze Coinbase -belastingaangifte voor iedereen toegankelijk. Het vereist voornamelijk nauwkeurige registratie van transacties, aandacht voor formulieren 3916-bis, 2086 en 2042 C, en het gebruik van geschikte tools zoals Koinly om gedetailleerde rapporten te genereren.
Nu je de basisprincipes kent, kun je je Coinbase account en eventuele inkomsten gemakkelijk aangeven en onaangename verrassingen voorkomen. Zorg er wel voor dat je de aangiftetermijnen in acht neemt die gelden voor jouw belastingzone en controleer of al je transacties zijn opgenomen.
Bij twijfel is het altijd raadzaam een belastingadviseur te raadplegen die gespecialiseerd is in cryptovaluta of een advocatenkantoor dat bekend is met de Franse regelgeving. Dit blijft de veiligste manier om kostbare fouten op de lange termijn te voorkomen.
Beleggen in cryptovaluta is risicovol. Crypternon kan niet direct of indirect aansprakelijk worden gesteld voor enige schade of verlies voortvloeiend uit het gebruik van een product of dienst die in dit artikel wordt genoemd. Lezers dienen hun eigen onderzoek te verrichten alvorens actie te ondernemen en alleen te beleggen binnen hun financiële mogelijkheden. Resultaten uit het verleden bieden geen garantie voor de toekomst. Dit artikel vormt geen beleggingsadvies.
Sommige links in dit artikel zijn verwijzingslinks. Dit betekent dat als u via deze links een product koopt of zich aanmeldt, wij een commissie ontvangen van het betreffende bedrijf. Deze commissies brengen voor u als gebruiker geen extra kosten met zich mee, en sommige verwijzingslinks geven u toegang tot promoties.
AMF-aanbevelingen. Er bestaat geen garantie voor een hoog rendement; een product met een hoog potentieel rendement brengt een hoog risico met zich mee. Dit risico moet in verhouding staan tot uw beleggingsdoelen, uw beleggingshorizon en uw bereidheid om een deel van uw spaargeld te verliezen. Beleg niet als u niet bereid bent om uw volledige of gedeeltelijke kapitaal te verliezen .
Lees voor meer informatie onze juridische mededelingen , ons privacybeleid en gebruiksvoorwaarden .
Yoann
Hoewel ik een ingenieursopleiding heb gevolgd, raakte ik al snel geïnteresseerd in de financiële wereld. Overtuigd van de veelbelovende toekomst van gedecentraliseerde financiën, draag ik bij aan de democratisering ervan door Crypternonte ontwikkelen.