Welke landen staan ​​het meest positief tegenover cryptovaluta?

Veel landen hebben specifieke belastingstelsels ingevoerd om cryptobeleggers aan te trekken. Sommige landen zijn wereldleiders geworden op het gebied van crypto, dankzij lage of zelfs geen belastingen op vermogenswinsten of cryptogerelateerde transacties. Hier is een lijst van de meest gunstige landen, gecategoriseerd per regio.

Europa: Cryptovriendelijke landen om te kennen

In Europa bieden verschillende landen aanzienlijke belastingvoordelen aan particulieren en bedrijven die actief zijn in de cryptovalutasector.

• Portugal,
  dat lange tijd als een crypto-vriendelijk land werd beschouwd, heeft sinds 2023 een grote verandering doorgemaakt in de belastingheffing op cryptovaluta. Kapitaalwinsten die particulieren realiseren bij de verkoop van cryptovaluta die minder dan een jaar in bezit zijn geweest, worden nu belast tegen progressieve tarieven variërend van 14,5% tot 48% , afhankelijk van het totale inkomen van de belastingplichtige . Kapitaalwinsten uit de verkoop van crypto-activa die langer dan een jaar in bezit zijn geweest, blijven voor particulieren vrijgesteld van belasting, met uitzondering van bepaalde specifieke tokens zoals security tokens .
  Winsten behaald met professionele activiteiten ( handel , mining, enz.) zijn onderworpen aan inkomstenbelasting, met progressieve tarieven die vergelijkbaar zijn met die welke van toepassing zijn op professionele inkomsten .

  Duitsland
  blijft de belastingheffing op cryptovaluta voordelig voor langetermijnbeleggers . Vermogenswinsten uit de verkoop van cryptovaluta zijn belastingvrij indien ze langer dan een jaar worden aangehouden. Bij verkopen vóór deze periode zijn vermogenswinsten inbegrepen in de inkomstenbelasting en onderworpen aan een progressief tarief van maximaal 45% (zonder de jaarlijkse vrijstellingsdrempel van € 600 voor particulieren te overschrijden). Inkomsten uit staking of mining worden beschouwd als beleggings- of bedrijfsinkomsten, afhankelijk van de frequentie en aard van de activiteit.

  Malta
  wordt erkend als een van de eerste landen die een duidelijk wettelijk kader voor cryptovaluta heeft vastgesteld. Voor particulieren zijn winsten uit de verkoop van cryptovaluta over het algemeen niet belast, zolang deze niet als een professionele of commerciële activiteit worden beschouwd.
  Winsten uit professionele activiteiten (intensieve handel, mining, enz.) zijn onderworpen aan vennootschapsbelasting of inkomstenbelasting, afhankelijk van de status van de belastingplichtige.
  Malta blijft een fiscaal aantrekkelijk land voor cryptobezitters, met stabiele regelgeving en een vrijstelling van vermogenswinstbelasting voor particulieren.

  Slovenië
  zijn winsten uit cryptovaluta die door particulieren worden behaald, vrijgesteld van belasting, mits deze niet als een beroepsactiviteit worden beschouwd.
  Als de activiteit wel als beroepsactiviteit wordt gezien (reguliere handel, mining, enz.), worden de winsten belast volgens de regels die gelden voor beroeps- of handelsinkomsten.
  Slovenië biedt daarom een ​​zeer gunstig belastingregime voor particuliere beleggers, zonder vermogenswinstbelasting voor particulieren.

  Cyprus
  worden vermogenswinsten die particulieren realiseren met de verkoop van cryptovaluta niet belast, tenzij de transacties worden beschouwd als een professionele of commerciële activiteit.
  In dat geval zijn de winsten onderworpen aan vennootschapsbelasting of inkomstenbelasting, afhankelijk van de aard van de activiteit.
  Cyprus blijft daarom een ​​aantrekkelijk land voor cryptobeleggers, met een gunstige fiscale behandeling voor particulieren.

Midden-Oosten: de Emiraten

In het Midden-Oosten bieden sommige landen bijzonder gunstige voorwaarden voor cryptobeleggers. De Verenigde Arabische Emiraten (VAE) springen eruit, met name dankzij Dubai en Abu Dhabi, die nu wereldwijde centra zijn voor crypto en blockchain .

• De Verenigde Arabische Emiraten

Sinds 15 november 2024 hebben de Verenigde Arabische Emiraten een volledige vrijstelling van belasting over de toegevoegde waarde (btw) ingevoerd voor alle cryptotransacties en -conversies, zowel voor particulieren als bedrijven . Deze maatregel is bedoeld om de fiscale belemmeringen die de sector troffen weg te nemen en de aantrekkelijkheid van het land voor internationale investeerders te vergroten. Voorheen werd er 5% btw geheven op cryptotransacties, maar het gedecentraliseerde karakter van deze activa maakte de belastingheffing moeilijk te implementeren.

Naast deze btw-vrijstelling betalen belastingplichtigen in de Verenigde Arabische Emiraten geen inkomstenbelasting, noch belasting over de vermogenswinst die wordt gegenereerd door de verkoop, handel, staking, farming, mining of overdracht van cryptovaluta-gerelateerde NFT's.

De Verenigde Arabische Emiraten zijn daarmee een cryptocurrency-vriendelijk land geworden, dat dankzij een progressief regelgevingskader en een zeer concurrerend belastingstelsel talloze investeerders en bedrijven in de sector aantrekt. Belastingvrijstellingen gelden voor alle soorten cryptotransacties, waardoor de VAE een van de aantrekkelijkste bestemmingen ter wereld is voor de internationale cryptogemeenschap.

Azië: Singapore, Hong Kong, Maleisië

Azië is een belangrijke regio voor cryptobeleggers, met landen die aanzienlijke fiscale flexibiliteit bieden.

• Singapore

  • Particulieren : Winsten uit de verkoop of ruil van cryptovaluta zijn niet belastbaar.

  • Professionals : Als de activiteit via een bedrijf wordt uitgevoerd, zijn de winsten onderworpen aan vennootschapsbelasting (tarief van 17%).

• Hongkong

  • Particulieren : Winsten op cryptovaluta zijn niet belast, mits de activiteit persoonlijk blijft.

  • Professionals : Als de activiteit via een bedrijf wordt uitgevoerd, zijn de winsten onderworpen aan vennootschapsbelasting (tarief van 16,5%).

• Maleisië

  • Particulieren : Winsten op cryptovaluta worden momenteel niet belast.

  • Professionals : Winsten uit crypto-activiteiten die binnen een bedrijf worden uitgevoerd, zijn onderworpen aan vennootschapsbelasting (tarief van 24%).

Eilanden en microstaten: belastingparadijzen voor cryptovaluta

Sommige microstaten en eilanden zijn ook populaire bestemmingen voor cryptovaluta-investeerders.

• Bermuda : Geen belastingen op activiteiten die verband houden met cryptovaluta.
• Caymaneilanden : Geen belasting op vermogenswinsten of inkomsten gegenereerd uit cryptovaluta. De Caymaneilanden zijn een populaire keuze voor crypto-investeringsfondsen.
• Isle of Man : Een land dat gunstig staat tegenover cryptovaluta, met nul belasting op winsten behaald door particulieren.

Belastingoverzicht: welke landen heffen geen belasting op cryptovaluta?

Hieronder een vergelijkende tabel van de belangrijkste cryptovriendelijke landen, gerangschikt naar hun belastingstelsel.

Focus op de belastingvoorwaarden voor particulieren en bedrijven

De belastingheffing op cryptovaluta verschilt afhankelijk van of u een particulier of een bedrijf bent.

Welke landen bieden de beste voorwaarden voor cryptovaluta-investeerders?

Voor cryptobeleggers kan de keuze voor een cryptovriendelijk land een aanzienlijke invloed hebben op het rendement van hun investeringen. Landen die geen belasting heffen op vermogenswinsten of cryptogerelateerde transacties zijn bijzonder aantrekkelijk. Hier zijn een paar belangrijke punten om te onthouden:

• Europese landen zoals Portugal, Duitsland, Malta, Slovenië en Cyprus bieden een gunstige belastingregeling voor particulieren.
• De Emiraten , met name Dubai en Abu Dhabi, zijn populaire bestemmingen voor internationale investeerders vanwege de nulbelasting.
• Azië biedt landen zoals Singapore, Hongkong en Maleisië, die zeer gunstige belastingvoorwaarden bieden voor particulieren.
• Eilanden en microstaten zoals Bermuda, de Kaaimaneilanden en het eiland Man zijn belastingparadijzen voor cryptovaluta.

Hoe optimaliseer je de belastingheffing op cryptovaluta in het buitenland?

Hier volgen enkele praktische tips:

• Onderzoek de lokale belastingwetgeving : elk land heeft zijn eigen regels met betrekking tot de belastingheffing op cryptovaluta. Het is belangrijk om de specifieke voorwaarden te kennen voordat u naar het buitenland verhuist.
• Houd rekening met de bewaartermijn : in sommige landen, zoals Duitsland, moet u uw cryptovaluta langer dan een jaar aanhouden om van de vrijstelling te kunnen profiteren.
• Geef de voorkeur aan landen zonder belasting op cryptovaluta : landen die geen belasting heffen op vermogenswinsten of cryptogerelateerde transacties zijn het meest voordelig.
• Raadpleeg een belastingdeskundige : voordat u naar het buitenland verhuist, is het raadzaam een ​​expert te raadplegen om onaangename verrassingen te voorkomen.

Overzicht van de landen die het meest gunstig staan ​​tegenover cryptovaluta

Hieronder vindt u een overzicht van de landen die de beste belastingvoorwaarden bieden voor cryptovaluta, zowel voor particulieren als voor bedrijven.

• Portugal : vrijstelling voor particulieren na meer dan een jaar eigendom, behalve in geval van beroepsactiviteit.
• Duitsland : vrijstelling na meer dan een jaar detentie.
• Malta, Slovenië, Cyprus : vrijstelling voor particulieren, behalve voor beroepsactiviteiten.
• Verenigde Arabische Emiraten : geen belasting op winst of inkomen.
• Singapore, Hongkong, Maleisië : vrijstelling voor particulieren, behalve voor beroepsactiviteiten.
• Bermuda, de Kaaimaneilanden en het eiland Man : geen belastingen op activiteiten die verband houden met cryptovaluta.

Conclusie

De belastingheffing op cryptovaluta verschilt aanzienlijk per land. Voor cryptovaluta-investeerders bieden de meest cryptovaluta-vriendelijke landen, zoals Portugal, Duitsland, Malta, de Verenigde Arabische Emiraten, Singapore, Hongkong, Maleisië, Bermuda, de Kaaimaneilanden en het eiland Man, zeer gunstige belastingvoorwaarden voor zowel particulieren als bedrijven.