Eenvoudig
Inzicht in de risico's van een onuitgesproken crypto -account
Vraagt u zich af wat er aan de hand is als u een crypto -account die niet in het buitenland is uitgeroepen en wat zijn de mogelijke sancties? In Frankrijk is de wet heel duidelijk: zodra u cryptocurrencies op een buitenlands platform , bent u onderworpen aan strikte belastingverplichtingen. Als u deze formaliteiten niet respecteert, kunnen de gevolgen variëren van een eenvoudige boete tot een zwaardere gerechtelijke procedures Het doel van dit artikel is om u te helpen duidelijker te zien en vooral om fouten te voorkomen die u zeer kunnen kosten.
Inhoudsopgave
Niet -vastgestelde crypto -account: waarom zouden we een crypto -account in Frankrijk verklaren?
Het hebben van digitale activa via een uitwisselingsplatform buiten het Franse grondgebied is niet illegaal. Franse belastingen vereist echter een aantal wettelijke verplichtingen om de naleving van uw transacties met de geldende wet te waarborgen.
Een verplichting van de eerste euro
In Frankrijk wordt de verplichting om een crypto -account die in het buitenland worden gehouden, vastgesteld in artikel 1649 bis c van de algemene belastingwetgeving . Deze verklaring is niet afhankelijk van een minimale drempel van fondsen: als u virtuele beurzen in een ander land, of u daar 10 euro of 100.000 euro stort, moet u het bestaan van deze rekening informeren via de 3916-bis-vorm .
De logica is eenvoudig: de belastingadministratie wil belastingontduiking en ervoor zorgen dat elke belastingbetaler die aansprakelijk is voor inkomstenbelasting of de belasting op crypto-actieven zijn rechten niet omzeilt door fondsen te plaatsen op platforms buiten het nationale grondgebied.
Alle crypto -accounts die openstaan voor uitwisseling, behoud of beheer van digitale activa zijn betrokken. Dit omvat in het bijzonder:
- Gecentraliseerde platforms zoals OKX , Kraken , Coinbase , Bitvavo, enz.
- Custodiale portefeuilles beheerd door een buitenlandse derde partij.
- Aankopen via niet -Custodial -portefeuilles (Metamask, Exodus) bij het gebruik van providers zoals MoonPay, Transak of Simplex.
- Dapps of Services defi als dApp een tussenpersoon in de uitwisseling of bewaker van fondsen.
De cold wallet s ( Ledger , Tangem, Trezor ) vereisen geen verklaring als ze onafhankelijk worden gebruikt, zonder een buitenlandse derde partij. Maar zodra een buitenlandse tussenpersoon ingrijpen in de aankoop, verkoop of voogdij over uw crypto's, wordt de verklaring verplicht.
Speciale gevallen en uitzonderingen
Er zijn specifieke situaties waarin de verklaring complexer kan zijn. transacties op een deviezen uitvoert In principe, als u een account opent en deze nog steeds actief is (zelfs met nul euro -saldo), moet het verklaringsproces worden uitgevoerd.
De risico's en sancties die zijn gemaakt voor een niet -aangegeven crypto -account
Het niet verklaren van uw crypto -account in het buitenland wordt beschouwd als een schending van wettelijke verplichtingen . Hier zijn de belangrijkste gevolgen:
Financiële boetes
Als de belastingadministratie een niet -succesvolle crypto -account , riskeert u een boete die kan variëren, afhankelijk van het gehouden bedrag en de duur van de verklaring van de verklaring. Volgens artikel 1736 IV van de algemene belastingwetgeving kan de basissanctie variëren van 750 euro per niet -begeleide rekening tot 1500 euro wanneer het rekeningsaldo hoger is dan 50.000 euro.
In sommige gevallen boetekosten worden toegevoegd, met name als de administratie opwijst met het verwerken van belastingfraude of een tot belastingontduiking . Straffen kunnen vervolgens snel klimmen, zonder te vergeten dat de Franse autoriteiten internationale overeenkomsten hebben geïmplementeerd om bankinformatie met veel landen uit te wisselen.
Belastingverhoging en belastingherstel
Naast de boete riskeert u een herstel in uw inkomstenbelasting of uw vermogenswinsten cryptocurrency niet goed hebt uitgeroepen . Inderdaad, als u winst hebt gemaakt via transacties voor de verkoop of uitwisseling van crypto-actief zonder ze te melden, kan de administratie besluiten deze inkomsten opnieuw te kwalificeren en een belastingtarief .
U moet weten dat Frankrijk in het algemeen winsten van speculatie op digitale activa als kapitaalwinst op effecten beschouwt (opgelegd tegen het vaste tarief van 30 % vlakke belasting genoemd), of als industriële en commerciële winst (BIC) als de activiteit als gebruikelijk wordt beschouwd.
Risico's volgens het land van herkomst van de rekening
Niet alle rechtbanken werken op dezelfde manier samen met Frankrijk. Dus als uw buitenlandse platform zich bevindt in een land dat een belastinguitwisselingsovereenkomst met Frankrijk heeft gesloten (de meeste Europese landen, maar ook bepaalde landen in Azië en Amerika), kan de ontdekking van een onuitgesproken crypto -account gemakkelijker worden gedaan dankzij automatische gegevensuitwisseling.
Aan de andere kant, als uw cryptocurrencies in een niet -coöperatieve staat worden gehost, kunt u door de Franse autoriteiten onderworpen zijn aan een hoger niveau van controle, die zeer achterdochtig zijn met betrekking tot de rekeningen die in deze gebieden worden geopend. De sancties kunnen vervolgens worden versterkt, omdat de belastingadministratie een tedentiebing heeft om dit type vergadering te beschouwen als een extra indicator voor belastingfraude .
Niet -vastgestelde crypto -account: wanneer en hoe u uw crypto -account in het buitenland aangeven?
Kalender en formulier 3916-bis
De verklaring wordt gedaan bij het voltooien van uw belastingaangifte . Concreet moet u het 3916-bis-formulier invoeren voor elk Crypto-account . Met deze bijlage aan uw inkomensverklaring kunt u aangeven:
- De identiteit van het uitwisselingsplatform Digital Portfolio Service .
- Het land van vestiging en, indien mogelijk, het exacte adres van het bedrijf.
- De openingsdatum en, indien nodig, de account sluiten.
- Gemiddelde of definitieve verkoop, afhankelijk van de beschikbare informatie.
Stappen die moeten worden waargenomen voor de verklaring
Hier zijn de belangrijkste stappen om uw crypto -account :
- Identificeer al uw accounts open of gebruikt in het buitenland, zelfs als ze niet meer dienen.
- Download of vul online het 3916-bis-formulier in van de officiële belastingadministratiewebsite.
- Ontdek elk buitenlands platform waar u digitale activa .
- Blijf documenten ondersteunen: verklaringen, screenshots, adressen van uw digitale portefeuilles , enz.
- Neem de verklaring op hetzelfde moment als uw aangifte inkomstenbelasting.
Hoe reguleer je een onuitgesproken crypto -account?
crypto -account hebt aangegeven er regularisatieoplossingen . Het belangrijkste is om snel te handelen om de risico's van belastingcontrole en boetes te beperken.
Eerste stap: contact met de belastingadministratie
De eenvoudigste manier om uw situatie te regulariseren, is door spontaan contact op te nemen met uw belastingcentrum. U kunt dan:
- Leg de redenen uit om te vergeten of te verwaarlozen.
- Bied ondersteunende documenten die het bestaan en de aard van uw transacties .
- Bespreek een mogelijk betalingsschema om de boetes of de verschuldigde verhogingen te betalen.
Deze proactieve aanpak kan in uw voordeel spelen en de ernst van sancties verminderen, omdat de belastingadministratie de medewerking van beleggers .
Tweede stap: naleving
Om volledig op een goede reputatie te zijn, moet je:
- Voltooi of corrigeer uw oude inkomensverklaringen, door eventuele vermogenswinst op uw cryptocurrencies .
- Plaats de formulieren 3916-bis ontbreekt voor elk betrokken jaar.
- Betaal de geclaimde bedragen, inclusief de hoofdsom van de belasting, de rente in vertraging en de mogelijke verhogingen.
In sommige gevallen moet u ook de oorsprong van uw fondsen rechtvaardigen als de belastingadministratie grotere belastingfraude vermoedt
Conclusie over een onuitgesproken crypto -account
Het houden van een mislukte crypto -account legt elke Franse belastingbetaler bloot aan belastingrisico's : boete , herstel, zelfs juridische procedures en beschuldigingen van belastingfraude . Frankrijk, evenveel landen, versterkt zijn controlesystemen om belastingontduiking , wat de kans vergroot om crypto -accounts in het buitenland te detecteren.
Om sancties te voorkomen, is het essentieel om te voldoen aan wettelijke verplichtingen : verklaar elke crypto-rekening in uw inkomensverklaring, vul het 3916-bis-formulier in en stelt uw kapitaalwinst in verband met de verkoop of uitwisseling van cryptocurrencies . Als u al een of meer rekeningen hebt aangegeven, weet dan dat regularisatie de beste oplossing blijft om de omvang van de straffen te beperken.
Het is daarom beter om een proactieve en transparante aanpak aan te nemen. Raadpleeg bij twijfel een belastingadvocaat die gespecialiseerd is in cryptocurrencies.
Investeringen in cryptocurrencies zijn riskant. Crypternon kon niet verantwoordelijk of indirect verantwoordelijk worden gehouden voor schade of verlies die is veroorzaakt na het gebruik van een eigenschap of dienst die in dit artikel is aangevoerd. Lezers moeten hun eigen onderzoek doen voordat ze enige actie ondernemen en alleen binnen de grenzen van hun financiële capaciteiten investeren. Prestaties uit het verleden garanderen geen toekomstige resultaten. Dit artikel vormt geen beleggingsadvies .
Bepaalde links van dit artikel zijn sponsorverbindingen, wat betekent dat als u een product koopt of u zich via deze links registreert, we een commissie van het gesponsorde bedrijf zullen verzamelen. Deze commissies trainen geen extra kosten voor u als gebruiker en met bepaalde sponsoring kunt u toegang krijgen tot promoties.
AMF -aanbevelingen. Er is geen gegarandeerde hoge opbrengst, een product met een hoog prestatiepotentieel impliceert een hoog risico. Dit risico nemen moet in overeenstemming zijn met uw project, uw beleggingshorizon en uw vermogen om een deel van deze besparingen te verliezen. Investeer niet als u niet klaar bent om de hele of een deel van uw kapitaal te verliezen .
de juridische kennisgevingen , het privacybeleid en algemene gebruiksvoorwaarden om verder te gaan .
Yohan Uzzan
Trainingsingenieur, ik raakte al snel geïnteresseerd in het gebied van financiën. Overtuigd dat gedecentraliseerde financiën een mooie toekomst voor zich hebben, ik neem deel aan de democratisering door Crypternonte ontwikkelen.
