Eenvoudig
Inzicht in de belastingheffing op cryptocurrency in Frankrijk: hoe u uw belastingen op cryptocurrencies aangeven en betaalt?
De belasting op crypto -geld in Frankrijk is gebaseerd op een redelijk nauwkeurig belastingstelsel dat misschien verbaast wanneer u Bitcoin, Ethereum Ethereum een andere digitale actieve heeft. De belastingadministratie legt duidelijke regels op om haar inkomsten te verklaren en te berekenen. Het essentiële punt is om het moment te identificeren waarop de toegevoegde waarde wordt beschouwd als bereikt. De vorm van belastingheffing hangt dan af van uw status (incidentele of professionele persoon). Laten we in detail de formaliteiten ontdekken om uw verklaringen in te vullen, de beschikbare regimes en de methoden die nuttig zijn om deze benaderingen te vereenvoudigen.
Inhoudsopgave
Definitie van de belasting op cryptocurrencies in Frankrijk
Frankrijk beschouwt cryptocurrencies als digitale activa in de zin van artikel 150 VH bis van de algemene belastingwetgeving . Bitcoin , Ethereum Ethereum Stablecoin stablecoin en de meeste fungible tokens in dit idee Transacties worden daarom waargenomen vanuit de invalshoek van crypto -belastingen wanneer u uw tokens verkoopt of gebruikt om goederen en diensten te kopen. Zolang er geen conversie is naar euro of betaling van een product met deze cryptos, is er geen onmiddellijke belasting.
Waarom de crypto- en crypto -crypto -onderscheid in Fiat cruciaal is
De regel is duidelijk: als u Bitcoin uitwisselt voor Ethereum Ethereum crypto naar crypto), wordt er geen belasting geactiveerd. Aan de andere kant leidt elke conversie naar euro (FIAT) of bij de aankoop van diensten (bijvoorbeeld het betalen van een BTC ) mogelijk tot belastbare kapitaalwinst. portefeuille -houders om optimalisatiestrategieën te zoeken, vooral door middel van stablecoin belasting uit te stellen.
De vrijstellingsdrempel op 305 euro
De wet geeft aan dat als uw jaarlijkse totale omzet niet hoger is dan € 305, u geen belasting bent. Deze drempel omvat het totaal van uw transfers. Als u in het jaar voor 300 € verkoopt, wordt u niet belast (maar moet u nog steeds de bedragen in uw verklaring uitstellen). Naast € 305 zijn alle winst belastbaar vanaf de eerste euro in kapitaalwinst.
De verschillende belastingregimes: vlakke belasting of progressieve schaal
Tegenwoordig valt de overgrote meerderheid van de individuen onder de " platte belasting " (unieke platte rate heffing van 30 %). Sinds januari 2023 is het echter mogelijk om te kiezen voor de progressieve schaal van inkomstenbelasting. De twee opties worden beschreven in de officiële teksten van de belastingadministratie (zie officiële Bulletin BOFIP ).
De enkele platte rate heffing (PFU)
De PFU, vaak vlakke belasting , bedraagt 30 %. Hij begrijpt het:
12,8 % inkomstenbelasting;
17,2 % van de bijdragen van de sociale zekerheid.
Deze belasting is direct, eenvoudig en is van toepassing op de wereldwijde toegevoegde waarde van het jaar. Wees voorzichtig, als u kapitaalverliezen hebt gedaan, zijn ze alleen afgeleid van de kapitaalwinsten van hetzelfde jaar. Het is daarom onmogelijk om een crypto -waarde uit te stellen voor de volgende jaren, in tegenstelling tot wat bestaat voor andere financiële producten.
De progressieve schaal voor inkomstenbelasting
Sinds 1 januari 2023 heb je de mogelijkheid om je cryptocurrency -inkomsten op progressieve schaal . Deze keuze kan oordeelkundig zijn als uw marginale belastingtarief relatief laag is. Zodra u bepaalde plakjes overschrijdt, kan de progressieve schaal echter leiden tot hogere belasting dan vlakke belasting . Voordat u voor dit regime kiest, wordt het daarom sterk geadviseerd om het uiteindelijke bedrag te simuleren dat rekening houdt met uw andere inkomsten.
Hoe de belastbare kapitaalwinst op cryptocurrencies bepalen?
Het Franse systeem vereist een specifieke berekening. Het is niet gebaseerd op het principe van de "eerste invoer, eerste uitje" (FIFO), noch op de gemiddelde aankoop per eenheid (zoals sommige buitenlandse belastingen doen). Hier berekenen we een quotiënt op basis van de algehele waarde van uw portefeuille vóór de verkoop en het aandeel euro's dat u herstelt. De methode, gedetailleerd in BOFIP , wordt als volgt beschreven:
Plus-waarde van een toewijzing = bedrag van de overdracht- [Totale prijs van acquisitie van de portefeuille × (bedrag van de overdracht ÷ globale waarde van de portefeuille vlak voor de verkoop)]]]]
Als uw cryptocurrencies talrijk zijn (verschillende beurzen , verschillende tokens of meerdere bewerkingen), kan deze berekening snel een puzzel worden. U moet met precisie weten:
De totale acquisitieprijs van uw crypto's (inclusief transactiekosten);
De algehele waarde van al uw crypto -posities vlak voor de verkoop, inclusief die op verschillende portefeuilles of op gedecentraliseerde beurzen .
Praktisch voorbeeld van berekening
Stel dat u in totaal € 5.000 hebt geïnvesteerd om verschillende cryptocurrencies te kopen. Op een tijdstip T is uw portemonnee € 8.000 waard (vóór de verkoop). U besluit om te verkopen voor € 2.000 (in euro). De berekening wordt:
Immo-waarde belastbare waarde = 2.000- [5.000 × (2.000 ÷ 8.000)] = 2.000- [5.000 × 0,25] = 2.000-1,250 = € 750
Uw belastbare winst is € 750. Met vaste belasting op 30 % bent u € 225 belastingen verschuldigd ( 12,8 % IR + 17,2 % bijdragen voor sociale zekerheid).
Crypto -geldbelasting Frankrijk: administratieve procedures en essentiële formulieren
Waardering van kapitaalwinsten: formulier 2086
Voor de belastingperiode van het lopende jaar (n) werd de verklaring het volgende jaar gedaan (n+1). U moet uw verschillende vermogenswinst en verliezen in het formulier 2086 . Dit maakt het mogelijk om elke bewerking te beschrijven die onderworpen is aan belastingheffing. Vervolgens wordt uitstel op formulier 2042 C (Box 3AN of 3bn) automatisch uitgevoerd als u online verklaart. Neem de tijd om de rapporten te controleren om een fout te voorkomen.
Kapitaalverliezen
Waarden zijn alleen compenseerbaar met de winst van hetzelfde jaar . Als u niet genoeg kapitaalwinst heeft om uw verliezen te annuleren, kunt u deze verliezen niet uitstellen tot de volgende jaren. Dit is een belangrijk punt om te weten om het risico op elke handel te berekenen.
Verklaring van buitenlandse rekeningen: formulier 3916
deviezen gebruikt zoals Coinbase , Bitvavo, Kraken of een andere serviceprovider buiten Frankrijk, moet u formulier 3916 tijdens uw verklaring.
Deze verplichting heeft als doel de contactgegevens van uw account in het buitenland aan de belastingdienst te communiceren. We vermelden in het bijzonder:
De serviceprovider (of pre -opgenomen PSAN -code);
Het accountnummer of e -mailadres dat wordt gebruikt bij het openen.
Het vergeten van dit proces kan leiden tot boetes (€ 750 minimaal per niet overtuigd account, tot € 1.500 als de marktwaarde van de rekening meer dan € 50.000 overschrijdt op een bepaald tijdstip van het jaar, volgens BOFIP).
Crypto -geldbelasting Frankrijk: incidentele beleggersstatus versus professionele belegger
Definitie van particuliere vermogensbeheer
De meeste cryptocurrency -houders voeren een beperkt aantal transacties uit en vallen onder het regime dat van toepassing is op het beheer van particuliere rijkdom . Het hoofdregime blijft artikel 150 VH BIS en leidt tot vlakke belasting of progressieve schaal . Zelfs een groot aantal transacties is in principe niet voldoende om over te schakelen naar het "professionele" dieet. handelsfrequentie bedragen , speciale tools, mogelijke organisatie van het quasi-professionele type, enz.).
Geval van professionele activiteit
In 2022 en eerder was het opgelegde regime dat van BIC (industriële en commerciële winst) voor een handelaar beschouwd als professional. Sinds 2023 geven we de voorkeur aan de BNC (niet -commerciële winst) als de activiteiten worden uitgevoerd onder omstandigheden die vergelijkbaar zijn met een gebruikelijke activiteit, maar dat vormt niet het hart van een commerciële onderneming. Om binnen het professionele kader te schakelen, worden de indices genomen in een case -case Basis: gebruik van handelsalgoritmen, geavanceerde kennis, substantiële en constante inkomsten uit deze activiteit, enz.
Speciale kenmerken van crypto -valutabelasting in Frankrijk: mijnbouw, staking, NFT, defi
Mijnbouw (kleine activiteit)
Bitcoin ingrediënt creëert tokens als beloning voor de geïnvesteerde rekenkracht. De belastingman is van mening dat dit een activiteit is die professioneel inkomen genereert (BNC). Op het moment van de receptie moet u de waarde van de geëxtraheerde crypto beoordelen en als een belastbaar inkomen verklaren. Als u deze tokens later voor een hoger bedrag later doorverkopen, komt deze nieuwe winst in op de mechanica van kapitaalwinsten op digitale actieve ingrediënten.
Staking
Het inzetten staking het vergrendelen van crypto's om een blockchain -netwerk te beveiligen en beloningen te ontvangen. Verschillende fiscalisten zijn van mening dat dit inkomen in BNC in theorie moet worden verklaard zodra u tokens waarneemt. Anderen voorzien belasting alleen wanneer wederverkoop, rekening houdend met toegang als een actief die gratis is verkregen. Als u in elk geval winst maakt, moet deze worden geïntegreerd in uw uiteindelijke waarde van toegevoegde waarde. Om elke twijfel op te heffen, is het beter om dichter bij een gespecialiseerde belastingadvocaat .
Niet-schaafwond tokens (NFT)
Het dieet dat op NFT hangt voornamelijk af van hun aard. Als ze worden geassimileerd tot "digitale actieve ingrediënten" (eenvoudig fungible of niet -fungible token bij standaardgebruik), volgen ze dezelfde regels als Bitcoin of Ethereum . Aan de andere kant, als de NFT vergelijkbaar is met een kunstwerk of een meubelbezit, kan de belastingberekening verschillen. Dit is een gevoelig punt dat in het algemeen in -diepgaande technische en juridische expertise vereist.
Gedecentraliseerde financiën (defi)
Lending , lening, het gebruik van liquiditeitspools op gedecentraliseerde beurzen (DEX) zijn allemaal complexe mechanismen. Frankrijk heeft geen specifiek artikel gepubliceerd dat elke vorm van Deffi . Administratieve tools zijn de algemene regel toepassen: als u crypto -inkomsten krijgt, is dit een belastbaar inkomen. Als u een token voor een ander uitwisselt, is dit op dit moment neutraal, tenzij de belastingheffing de transactie vereist. In het geval van aankoop van een product of dienst wordt de kapitaalwinst gekristalliseerd. Bij twijfel is het ideaal opnieuw om gespecialiseerd advies aan te vragen.
Crypto -geldbelasting FRANCE: Synchronisatie en automatische berekeningstools van inkomsten
Latent toegevoegde waarde of gemiddelde aankoopprijs berekenen Gespecialiseerde software maakt het mogelijk om gegevens van uw accounts en portefeuilles om de uiteindelijke berekening te vereenvoudigen.
Onder de bestaande oplossingen:
Waltio : erkende tool, het synchroniseert met verschillende beurzen , verzamelt uw transactiegeschiedenis en biedt u een vooraf gevuld 2086 -formulier.
Koinly : vergelijkbaar, het behandelt een breed scala aan blockchains, berekent uw kapitaalwinsten volgens de Franse methode en genereert een rapport.
CryptoTaxCalculator : internationaal geprezen oplossing, met het beheer van meerdere platforms en een duidelijke interface.
verklaring enorm door het risico op fouten te beperken. U importeert uw transacties, de tool past de beheerformule toe en geeft u vervolgens een gekwantificeerd belastingbalans. Controleer voordat u zich verzendt altijd de consistentie van de bedragen, vooral als u ongebruikelijke transacties hebt uitgevoerd (brug van de ene blockchain naar de andere, AirDrop ontvangen, enz.).
Crypto Money Taxation France: Donaties, opvolgingen en donatierechten in crypto
De donatie van digitale activa wordt beschouwd als een klassieke donatie. De ontvanger moet daarom mogelijk overdrachtsrechten betalen, alsof hij een som geld heeft ontvangen. De gebruikelijke familiebureaus (€ 100.000 om de 15 jaar in directe lijn) zijn van toepassing. Vervolgens, als de persoon die de donatie heeft verkocht, wordt verkocht, wordt de acquisitieprijs berekend op de datum van ontvangst van de donatie. Als u een belangrijke erfgoed passage voorbereidt, is het beter om dichter bij een notaris of een belastingadviseur te komen.
Crypto-geldbelasting Frankrijk: Wat riskeren we in het geval van niet-verklaring?
De belastingadministratie heeft toegang tot meer en meer gegevens: overeenkomsten met uitwisselingsplatforms, kruisvergrote vragen van bankrekeningen, enz. Verklaren niet dat uw cryptocurrency -vermogenswinst kan leiden tot een herstel, zelfs de toepassing van verhogingen (tot 80 % in geval van bewezen fraude). ook buitenlandse rekeningen (formulier 3916). Boetes kunnen stijgen naar € 750 of € 1.500 per ongeorganiseerde rekening wanneer de drempels worden overschreden.
Crypto -geldbelasting Frankrijk: speciale gevallen en optimalisatiestrategieën
Uitwisseling voor stablecoin s
Sommige beleggers geven er de voorkeur aan hun blootstelling te beperken door hun cryptocurrencies te verkopen tegen stablecoin S ( USDT , USDC , enz.), Geïndexeerd in een fiat -valuta. Dit type crypto-naar-crypto- is neutraal in termen van belasting zolang deze stablecoin in uw portemonnee blijven. De rente is om uw inkomsten te bevriezen zonder een vermogenswinstbelasting. Vervolgens zal elke wederverkoop in euro's of dollars de belasting activeren.
De keuze van belastingstelsel
Als u zich in een laag stukje van de progressieve schaal bevindt, overweeg dan dat de schaaloptie voordeliger kan zijn. Als integendeel uw TMI (marginale belastingtarief) hoog is, de vlakke belasting op 30 % vaak de voorkeur. Er is geen universele regel: een simulator of een berekeningstool is handig om elk dieet te testen voordat het adequate vak in het formulier 2086 of 2042 C wordt gecontroleerd.
Onomkeerbare verliezen
In tegenstelling tot andere schema's (bijvoorbeeld voor beursgenoteerde acties), is het kapitaalverlies van crypto "verloren" als het de som van uw inkomsten van hetzelfde jaar overschrijdt. Het is daarom niet mogelijk om het uit te stellen naar het volgende jaar.
Crypto -geldbelasting France: Herinnering aan het concept van thuis- en belastingverblijf
In Frankrijk is de belastingadministratie gebaseerd op uw belastingverblijf om te bepalen of u belastbaar bent. Als u meer dan 183 dagen op het grondgebied leeft, of uw centrum van economische belangen in Frankrijk is, bent u onderworpen aan de regels van belastingheffing op crypto -geld in Frankrijk . Cryptos opgeslagen in het buitenland door een Franse inwoner valt ook onder de Franse belastingen, met de jaarlijkse verklaring van verklaring (formulier 3916).
Crypto -geldbelasting France: Enig praktisch advies voor een serene verklaring
1. Houd een gedetailleerd register van transacties vast
In het ideale geval noteer elke aankoop, wederverkoop, overdracht van portemonnee naar portemonnee, crypto -kosten voor goederen, enz. Een gecodeerd spoor van de transactiekosten , de datum en de aankoopprijs is essentieel. We zijn ons ervan bewust dat het in het geval van iemand die veel transacties uitvoert, niet erg realistisch is. Daarom is het in dit geval raadzaam om software te gebruiken zoals Waltio , Koinly of CryptoTaxCalculator .
2. Maak regelmatige screenshots
U moet de algehele waarde van de portemonnee net voor het verkopen. Wanneer u verschillende accounts of portefeuilles , voert u een "snapshot" uit (screenshot of exporteren CSV) voordat de overdracht het mogelijk maakt om de waarde te bevriezen. De door de toediening opgelegde berekening is dus sneller en minder onderworpen aan benaderingen.
3. Haast je niet op conversies in euro's
crypto naar Fiat Exchange activeert de belasting. Het kan verstandig zijn om bepaalde winsten te behouden in de vorm van een stablecoin het juiste moment aarzelt om uw geld in euro te repatriëren. Wees echter op de hoogte van het risico van zelfs minimale "volatiliteit" op stablecoin S, de stevigheid van de zender en eventuele kosten die eraan zijn gekoppeld.
4.
Dit artikel is geen juridisch advies. Wij zijn geen belastingadvocaat. Voor eventuele twijfels over de toepassing van wetgeving op uw persoonlijke situatie, wordt het ten zeerste aanbevolen om contact op te nemen met een belastingadvocaat die gespecialiseerd is in cryptocurrency . De gepresenteerde informatie is voornamelijk gebaseerd op het onderzoek dat is uitgevoerd met de AMF- en Administration Publications (BOFIP). Elk geval dat de specificiteiten kan reserveren, het is beter om de nauwkeurigheid van uw verklaringen te waarborgen.
Crypto -geldbelasting Frankrijk: risico's van belastingaudit en belang van transparantie
Belastingcontrole kan kapitaalwinsten van cryptocurrency . Met de groeiende populariteit van Ethereum , Ethereum en andere activa, is de staat waakzamer over deze activiteiten. De platforms in Frankrijk zijn al verplicht om een bepaald aantal informatie te verzamelen en te verzenden. Buitenlandse beurzen kunnen ook gegevens verstrekken als er internationale overeenkomsten bestaan. voorschriften , met name via MiCA astets -regulering), heeft de neiging deze transparantie te standaardiseren.
In het geval van vergeten of fraude
Straffen kunnen variëren van de eenvoudige vaste boete tot 40 % stijgt (of 80 % in het geval van frauduleuze manoeuvres). Vertragingsrente is 0,2 % per maand. Als u spontaan een fout regulariseert, kunnen deze interesses met de helft worden verminderd dankzij het recht op fouten, zolang u maar te goeder trouw bent.
Crypto -valutabelasting in Frankrijk en toekomstperspectieven
De Franse wetgever en de Europese Unie proberen zoveel mogelijk de crypto -valuta Frankrijk belasting en eenvoudige tags voor de administratie te creëren. De recente MiCA (van toepassing aan het einde van 2024 voor de algemene bepalingen en medio 2024 voor de stablecoin S) markeert een fase van harmonisatie op een Europese schaal. We kunnen de regels verwachten voor de toerekening van kapitaalverliezen , BNC -belastingen voor professionele activiteiten of de behandeling van NFT's zijn nog steeds gespecificeerd in de komende jaren.
Snelle vergelijking met andere Europese landen
In Duitsland zijn de vermogenswinst op cryptocurrencies vrijgesteld als de tokens al meer dan een jaar worden vastgehouden.
In Portugal evolueert het regime. Het was ooit erg aantrekkelijk (geen belasting), maar het land heeft nieuwe regels ingevoerd om vermogenswinst te belasten.
In Frankrijk vereenvoudigt de vlakke belasting van 30 % de berekening, maar de methode voor het berekenen van de wereldwijde kostenprijs blijft een complex punt.
Conclusie De belasting op crypto -valuta in Frankrijk
Crypto -valutabelasting in Frankrijk misschien moeilijk, maar een goede organisatie vermijdt de meeste problemen. Kennis van het exacte moment van het genererende evenement (verkoop in euro's, aankoop van een goed in crypto's), vul formulier 2086 in om zijn kapitaalwinsten en formulier 3916 voor zijn rekeningen in het buitenland, behoren tot de administratieve formaliteiten . De implementatie van rigoureuze persoonlijke accounts (met schermkopieën en het gebruik van gespecialiseerde softwaretype Waltio , Koinly of CryptotaxCalculator ) vermindert ook de stress van de verklaring.
Vergeet niet om te controleren of de progressieve schaal u beter past dan vlakke belasting , rekening houdend met al uw inkomsten en uw belastinghuishouden . En in het geval van twijfels op een specifiek punt (belasting van staking , mijnbouw, deffi , enz.), Vertaal een belastingadvocaat terug die gespecialiseerd is in crypto -valuta voor op maat gemaakte ondersteuning.
Met de snelle ontwikkeling van de sector blijft het op de hoogte houden van wetgevende innovaties noodzakelijk. De officiële publicaties van de AMF vormen een betrouwbare bron om de juridische punten te verifiëren en elk verschil te voorkomen dat kan leiden tot een belastingaudit . De transparantie en precisie van uw verklaringen blijven de beste bescherming om volledig te genieten van uw cryptocurrencies en blockchain in alle sereniteit.
Investeringen in cryptocurrencies zijn riskant. Crypternon kon niet verantwoordelijk of indirect verantwoordelijk worden gehouden voor schade of verlies die is veroorzaakt na het gebruik van een eigenschap of dienst die in dit artikel is aangevoerd. Lezers moeten hun eigen onderzoek doen voordat ze enige actie ondernemen en alleen binnen de grenzen van hun financiële capaciteiten investeren. Prestaties uit het verleden garanderen geen toekomstige resultaten. Dit artikel vormt geen beleggingsadvies .
Bepaalde links van dit artikel zijn sponsorverbindingen, wat betekent dat als u een product koopt of u zich via deze links registreert, we een commissie van het gesponsorde bedrijf zullen verzamelen. Deze commissies trainen geen extra kosten voor u als gebruiker en met bepaalde sponsoring kunt u toegang krijgen tot promoties.
AMF -aanbevelingen. Er is geen gegarandeerde hoge opbrengst, een product met een hoog prestatiepotentieel impliceert een hoog risico. Dit risico nemen moet in overeenstemming zijn met uw project, uw beleggingshorizon en uw vermogen om een deel van deze besparingen te verliezen. Investeer niet als u niet klaar bent om de hele of een deel van uw kapitaal te verliezen .
de juridische kennisgevingen , het privacybeleid en algemene gebruiksvoorwaarden om verder te gaan .
Yohan Uzzan
Trainingsingenieur, ik raakte al snel geïnteresseerd in het gebied van financiën. Overtuigd dat gedecentraliseerde financiën een mooie toekomst voor zich hebben, ik neem deel aan de democratisering door Crypternonte ontwikkelen.
