Eenvoudig
Cryptobelasting in Frankrijk: alles wat u moet weten over de belastingheffing op cryptovaluta in 2025
Belastingheffing op cryptovaluta in Frankrijk: wat u moet weten in 2025
Vanaf 2025 moet iedereen die in cryptovaluta of rekeningen heeft bij gecentraliseerde beurzen in het buitenland, voldoen aan strenge regels voor het aangeven van inkomsten , rekeningen en transacties. De belastingheffing op cryptovaluta digitale activa hebben gekocht, verhandeld of verkocht op een beursplatform . Het belastingregime maakt onderscheid tussen particulieren, professionals en specifieke activiteiten zoals mining . Deze handleiding dateert uit 2025. Voor een bijgewerkte handleiding uit 2026 over de belastingheffing op cryptovaluta , rapportageverplichtingen en concrete voorbeelden, kunt u deze website .
Inhoudsopgave
De basisprincipes van de belastingheffing op cryptovaluta in Frankrijk
Sinds 1 januari 2023: één belastingstelsel voor particulieren
belastingheffing op cryptovaluta wordt geregeld door artikel 150 VH bis van het Algemeen Belastingwetboek . Sinds 1 januari 2023 alle verkopen van digitale activa tegen wettig betaalmiddel (euro, dollar , enz.) of voor de aankoop van goederen of diensten belastbaar in Frankrijk. Kapitaalwinsten uit deze transacties zijn eveneens belastbaar .
- Cryptocurrencytransacties (bijvoorbeeld het omwisselen van BTC voor ETH) zijn niet direct belastbaar, tenzij er een contante betaling in fiatvaluta plaatsvindt.
- Het loutere bezit of de verwerving van cryptovaluta is niet belastbaar .
- De overdracht van cryptovaluta voor stablecoinwordt niet beschouwd als een belastbare overdracht.
Wanneer moet u uw cryptovaluta in 2025 aangeven?
De belastingaangifteperiode voor 2025 begint op 10 april 2025 en loopt tot begin juni, afhankelijk van uw belastingdienst. U moet uw vermogenswinsten, werkelijke vermogensverliezen (alleen in geval van omzetting naar fiatgeld of de aankoop van goederen/diensten) en eventuele bankrekeningen aangeven bij de belastingdienst wanneer u uw jaarlijkse belastingaangifte
Welke rekeningen moeten worden aangegeven?
Elke rekening die is geopend op een cryptobeurs buiten Frankrijk moet worden gemeld aan de belastingdienst met behulp van formulier 3916-BIS , zelfs als er geen winst is gemaakt. Deze meldingsplicht geldt voor alle cryptorekeningen in het buitenland, actief of niet, ook als er geen tegoed op staat of als ze gedurende het jaar niet zijn gebruikt.
Als u deze rekening niet aangeeft, riskeert u aanzienlijke boetes, tot wel €750 per niet-aangegeven rekening, of zelfs €1500 als de totale waarde van de portefeuille meer dan €50.000 bedraagt.
Meer informatie over de beloningen vindt u hier.
Welke soorten transacties zijn belastbaar?
Belastbare overdrachten in Frankrijk
In 2025 bij de belastingheffing op cryptovaluta belastbare transacties :
- Verkoop uw cryptovaluta voor euro's of een andere fiatvaluta ( valutaomboeking ).
- De aankoop van een goed of dienst (met behulp van een bankpas gekoppeld aan een centraal betaalsysteem of directe betaling).
- Cryptocurrency-uitwisselingen met contante betaling (bijv. het omwisselen van BTC voor ETH en het ontvangen van het verschil in euro's).
Daarentegen transacties tussen digitale activa zonder contante betaling niet belastbaar : de belastingheffing wordt uitgesteld tot de volgende overdracht in een valuta.
Belastingdrempel en vrijstelling
Als het totale bedrag van de verkoop digitale activa gedurende het jaar niet meer dan € 305 bedraagt, is er geen belasting verschuldigd, zelfs niet als winst . Deze transacties moeten echter wel worden aangegeven bij de belastingdienst .
Hoe bereken je vermogenswinst in cryptovaluta?
De vermogenswinst volgens een specifieke methode: het is het verschil tussen de verkoopprijs proportionele aanschafprijs van de cryptovaluta totale waarde van de portefeuille op het moment van de verkoop moet hierbij in aanmerking worden genomen .
- Kapitaalwinst = verkoopprijs aankoopprijs x verkocht bedrag / totale portefeuillewaarde op het moment van verkoop )
- De winst wordt berekend voor elke belastbare transactie .
- Vermogenswinsten in cryptovaluta zijn belastbaar zodra de drempel van €305 wordt overschreden.
Daarom werken we samen met Koinly, een toonaangevend bedrijf in dit vakgebied. Koinly is een softwareprogramma dat de berekeningen automatiseert die nodig zijn voor uw aangifte van de verkoop van digitale activa.
Om het te gebruiken, maak je een account aan en koppel je al je accounts en wallets, dus zowel gecentraliseerde exchanges, de softwarewallet(s) als de fysieke wallet(s).
Koinly reconstrueert uw kasstromen,
berekent uw potentiële vermogenswinsten of -verliezen
en genereert rapporten die het invullen van bijlage nr. 2086 vereenvoudigen.
Belastingtarieven op vermogenswinsten uit cryptovaluta in 2025
Vlaktaks en progressieve belasting: welk belastingstelsel moet je kiezen?
Het standaard belastingtarief op vermogenswinsten uit cryptovaluta vlakke tarief ) : 12,8% inkomstenbelasting en 17,2% sociale premies . U kunt ervoor kiezen om te worden belast volgens de progressieve inkomstenbelastingschaal als dit voordeliger is, maar deze keuze is definitief en onherroepelijk voor het betreffende jaar.
- Het forfaitaire belastingtarief is standaard van toepassing op alle in Frankrijk belastbare vermogenswinsten .
- Het progressieve belastingstelsel kan voordeliger zijn als uw inkomen laag is.
Hoe u uw belastingaangifte in cryptovaluta kunt indienen
Om uw vermogenswinsten en -verliezen in 2025 aan te geven formulier 2086 (details van de verkoop digitale activa ) en het totaalbedrag overdragen naar formulier 2042 C (bijgevoegd bij de aangifte inkomstenbelasting ). Rekeningen die buiten Frankrijk zijn geopend, moeten worden aangegeven op formulier 3916-BIS.
- Geef elke belastbare overdracht (verkoop, betaling, ruil met vergoeding).
- Gebruik een tool zoals Koinly om de formulieren en uw vermogenswinstbelasting te berekenen .
- Houd je aan de deadlines: de online aangifteservice gaat open op 10 april 2025 , maar de deadlines verschillen per afdeling.
Belastingheffing op cryptovaluta: bijzondere gevallen en uitzonderingen
Cryptocurrency mining en belastingheffing
Cryptocurrency mining wordt beschouwd als een professionele activiteit. De inkomsten uit mining vallen onder de regeling voor niet-commerciële winsten industriële en commerciële winsten (BIC) als de activiteit als bedrijf is georganiseerd. Niet-commerciële winsten moeten apart worden aangegeven en de belastingheffing is afhankelijk van de gekozen regeling.
Staking, lending, airdrop: welke belastingen zijn van toepassing?
Inkomsten uit staking , leningen of airdrops worden als belastbaar inkomen onder de categorieën niet-commerciële winst of diverse inkomsten. Ze moeten in de juiste categorie worden aangegeven en zijn onderworpen aan inkomstenbelasting .
Crypto-aangifte en belastingcontrole: wat u moet weten
Verplichting tot het melden van cryptorekeningen
Iedereen die cryptovaluta-accounts op een platform voor valutahandel, moet aangeven bij de belastingdienst bij het indienen van de inkomstenbelastingaangifte . Deze verplichting geldt zowel voor accounts die gedurende het jaar zijn geopend als voor accounts die zijn gesloten.
Sancties en controles: pas op voor de belastingdienst
Sinds 2024 hebben Franse belastingautoriteiten cryptovaluta . Het niet aangeven van vermogenswinsten of rekeningen die buiten Frankrijk worden aangehouden, kan leiden tot sancties: boetes, herziening van de belastingaanslag of zelfs strafrechtelijke vervolging. De traceerbaarheid van transacties wordt vergemakkelijkt door de samenwerking tussen cryptobeursen en de Franse autoriteiten.
Welke tools zijn beschikbaar om cryptobelasting te berekenen en aan te geven?
Er bestaan diverse hulpmiddelen en diensten ter ondersteuning van beleggers:
- Koinly : automatisering van berekeningen, formuliergeneratie , transactieregistratie .
- Cryptocurrency-belastingsimulator verschuldigde belasting op uw vermogenswinsten .
- Deskundig advies: raadpleeg bij twijfel een belastingdeskundige op het gebied van crypto .
Samenvatting: Wat u moet weten over de belastingheffing op cryptovaluta in Frankrijk in 2025
- Sinds 1 januari 2023 maakt belastingheffing op cryptovaluta belastbare transacties (verkopen, betalingen) en transacties die dat niet zijn (uitwisselingen tussen cryptovaluta ).
- Het standaard belastingtarief vaste tarief van 30% (12,8% inkomstenbelasting + 17,2% sociale premies ).
- De vrijstellingsdrempel bedraagt € 305 aan jaarlijkse omzet verschuldigd , maar wel een aangifteplicht .
- Alle valutahandelplatformen rekeningen bij gecentraliseerde beurzen buiten Frankrijk moeten worden aangegeven bij de belastingdienst .
- Kapitaalwinsten worden per transactie berekend, rekening houdend met de verkoopprijs , de aankoopprijs en de totale waarde van de portefeuille .
- Mijnbouw en passief inkomen vallen onder de - commerciële winsten, oftewel de BIC- belastingregeling
- Tools zoals Koinly of belastingsimulators voor cryptovaluta de berekening en aangifte eenvoudiger .
Veelgestelde vragen: Belasting op cryptovaluta in Frankrijk 2025
Moet ik belasting betalen over mijn cryptovaluta als ik die nog niet heb verkocht?
Nee, het enkel bezitten of verwerven van cryptovaluta is niet belastbaar . Alleen transacties voor valuta of goederen/diensten zijn belastbaar .
Moet ik mijn rekeningen aangeven?
Ja, elke cryptovaluta-rekening die wordt aangehouden op een beursplatform buiten Frankrijk moet worden aangegeven via formulier 3916-BIS.
Welke risico's loop ik als ik mijn cryptovaluta niet aangeef?
Het niet aangeven van vermogenswinsten of cryptovaluta -rekeningen kan leiden tot sancties: boetes, belastingcorrecties of zelfs strafrechtelijke vervolging.
Zijn cryptovaluta-transacties belastbaar?
transactie contant wordt betaald .
Conclusie: Belastingheffing op cryptovaluta in Frankrijk
Om problemen met de belastingdienst , is het raadzaam elke vermogenswinst en elke buitenlandse rekening geven belastingregime dat op uw situatie van toepassing is, volledig te begrijpen. Het gebruik van gespecialiseerde instrumenten en het raadplegen van belastingadvocaten wordt sterk aanbevolen.
Beleggen in cryptovaluta is risicovol. Crypternon kan niet direct of indirect aansprakelijk worden gesteld voor enige schade of verlies voortvloeiend uit het gebruik van een product of dienst die in dit artikel wordt genoemd. Lezers dienen hun eigen onderzoek te verrichten alvorens actie te ondernemen en alleen te beleggen binnen hun financiële mogelijkheden. Resultaten uit het verleden bieden geen garantie voor de toekomst. Dit artikel vormt geen beleggingsadvies .
Sommige links in dit artikel zijn verwijzingslinks. Dit betekent dat als u via deze links een product koopt of zich aanmeldt, wij een commissie ontvangen van het betreffende bedrijf. Deze commissies brengen voor u als gebruiker geen extra kosten met zich mee, en sommige verwijzingslinks geven u toegang tot promoties.
AMF-aanbevelingen. Er bestaat geen garantie voor een hoog rendement; een product met een hoog potentieel rendement brengt een hoog risico met zich mee. Dit risico moet in verhouding staan tot uw beleggingsdoelen, uw beleggingshorizon en uw bereidheid om een deel van uw spaargeld te verliezen. Beleg niet als u niet bereid bent om uw volledige of gedeeltelijke kapitaal te verliezen.
Al onze artikelen worden grondig gecontroleerd op feiten. Elk belangrijk gegeven wordt handmatig geverifieerd aan de hand van betrouwbare en erkende bronnen. Wanneer we een bron citeren, wordt de link altijd in de tekst opgenomen en in een andere kleur gemarkeerd om transparantie te garanderen en lezers in staat te stellen de originele documenten direct te raadplegen.
Lees voor meer informatie onze juridische mededelingen , ons privacybeleid en gebruiksvoorwaarden .
Yoann
Hoewel ik een ingenieursopleiding heb gevolgd, raakte ik al snel geïnteresseerd in de financiële wereld. Overtuigd van de veelbelovende toekomst van gedecentraliseerde financiën, draag ik bij aan de democratisering ervan door Crypternonte ontwikkelen.