Eenvoudig
Het niet aangeven van uw cryptovaluta: risico's en fiscale gevolgen
Als u cryptovaluta bezit, het niet aangeven ervan leiden tot aanzienlijke boetes. U riskeert niet alleen boetes voor het niet aangeven van buitenlandse rekeningen, maar ook een hogere belasting op uw vermogenswinsten, evenals boetes en mogelijke strafrechtelijke vervolging in geval van bewezen fraude. Hier vindt u alles wat u moet weten om deze problemen te voorkomen en de geldende belastingregels in Frankrijk te begrijpen.
Inhoudsopgave
Het niet aangeven van uw cryptovaluta: Inzicht in de belastingheffing op cryptovaluta in Frankrijk
belastingheffing op cryptovaluta heeft zich geleidelijk aangepast aan de groeiende populariteit van digitale activa. Sinds 2019 is de algemene regeling voor particulieren hoofdzakelijk gebaseerd op drie pijlers:
- De aangifte van vermogenswinst uit de verkoop van cryptovaluta.
- Verklaring van rekeningen aangehouden in het buitenland.
- In de meeste gevallen wordt een vast tarief van 30% (vaste belasting) toegepast.
Om te begrijpen waarom het niet aangeven van uw cryptovaluta riskant is, moet u eerst onderscheid maken tussen twee belangrijke verplichtingen:
- Geef jaarlijks aan welke digitale activa-rekeningen buiten Frankrijk zijn geopend, aangehouden, gebruikt of gesloten (dit betreft de meeste beursplatformen).
- Geef de winst (vermogenswinst) aan die voortvloeit uit belastbare transacties (bijv. de verkoop van bitcoins voor euro's).
Elk van deze verplichtingen is onderworpen aan een specifiek wettelijk kader. Het niet naleven ervan kan leiden tot sancties, variërend van boetes tot belastingverminderingen, of in de ernstigste gevallen zelfs strafrechtelijke sancties.
Het vergeten om buitenlandse bankrekeningen aan te geven: boetes en sancties
Welke platforms worden getroffen?
Veel cryptohandelplatformen , ook wel beurzen genoemd, zijn niet in Frankrijk gevestigd. Als u daarom rekeningen aanhoudt bij diensten met een buitenlands hoofdkantoor (zoals Coinbase , Kraken , Bitvavo, OKX belastingaangifte als u slechts een paar euro aan cryptovaluta bezit en zelfs als u gedurende het jaar geen transacties heeft verricht.
Sancties voor het niet melden
Als u ervoor kiest uw crypto-accounts in het buitenland niet aan te geven, kunnen de belastingautoriteiten de volgende boetes opleggen:
- Een boete van €750 per niet-aangegeven rekening.
- Een verlaagde boete van €125 in geval van gerechtvaardigde fout of nalatigheid.
Er geldt echter een hogere boete wanneer de waarde van een rekening op enig moment gedurende het kalenderjaar de € 50.000 overschrijdt: de boete stijgt dan naar € 1.500 per rekening (of € 250 als de fout onopzettelijk wordt geacht). In de praktijk kan deze drempel snel worden bereikt als u frequent handelt.
Plafonds en grenzen
De totale boete voor het niet indienen van een belastingaangifte mag niet meer dan € 10.000 per aangifte bedragen. Hoewel dit een maximum is om onevenredige boetes te voorkomen, blijft € 10.000 een aanzienlijk bedrag voor veel spaarders.
Deze boetes komen vaak bovenop eventuele sancties voor het niet aangeven van uw inkomsten, als u ook uw vermogenswinsten niet hebt aangegeven. In ernstigere gevallen kan een grondige belastingcontrole worden uitgevoerd, wat kan leiden tot een zeer kostbare belastingcorrectie.
Het niet aangeven van vermogenswinsten: risico's op herziening van de belastingaanslag en boetes
Wanneer moet je je winst aangeven?
de vermogenswinsten uit de verkoop van cryptovaluta die gedurende het jaar zijn gerealiseerd, aangeven
- De verkoop van cryptovaluta tegen een wettig betaalmiddel (EUR, USD, enz.).
- Het kopen van goederen of diensten met cryptovaluta.
De eenvoudige omzetting tussen twee cryptovaluta (bijvoorbeeld het omwisselen van BTC voor ETH) is in de meeste gevallen niet belastbaar voor particulieren, maar het is raadzaam om te controleren of de belastingdienst dit niet als een belastbare overdracht beschouwt als u in de tussentijd euro's ontvangt.
Onder de jaarlijkse drempel van € 305 aan totale vermogenswinsten geldt volgens de Franse wetgeving een vrijstelling. Deze limiet ontslaat u echter niet van de verplichting om deze winsten in het daarvoor bestemde vakje op uw belastingaangifte te vermelden: u moet de informatie nog steeds verstrekken, ook als u niet belastingplichtig bent.
Belastingbedrag indien de aangifte correct is
Over het algemeen is er op winsten uit cryptovaluta een vast belastingtarief van 30% van toepassing (12,8% inkomstenbelasting + 17,2% sociale premies). Deze belasting wordt standaard berekend over de netto jaarlijkse vermogenswinst. U kunt echter kiezen voor een progressief belastingtarief als u dat voordeliger vindt, met name als u in een lage belastingschijf zit en weinig ander inkomen hebt.
Boetes voor het niet aangeven van vermogenswinsten
Het risico dat gepaard gaat met het niet aangeven van uw cryptovaluta kan snel oplopen, vooral als de belastingdienst de verzuim als opzettelijk beschouwt. Mogelijke sancties zijn onder andere:
- Een herziening van de belastingaanslag die overeenkomt met het exacte bedrag dat u had moeten betalen (30% van de vermogenswinst).
- ( berekend over het verschuldigde belastingbedrag.
- Een toeslag van 10% wordt in rekening gebracht als u de situatie binnen 30 dagen na een formele kennisgeving herstelt. Deze toeslag kan oplopen tot 40% in geval van opzettelijke niet-naleving.
- Een boete van 80% als er sprake is van verzwaarde belastingfraude (een zeldzaam geval, maar mogelijk wanneer grote bedragen en verborgen rekeningen worden ontdekt).
De boete van 40% voor opzettelijke niet-naleving komt relatief vaak voor wanneer de belastingdienst kan bewijzen dat u op de hoogte was van uw verplichtingen, maar ervoor koos deze niet na te komen. E-mailcorrespondentie met belastingadviseurs, transcripten van discussies op gespecialiseerde fora of transactiegeschiedenis op platformen kunnen uw mate van bewustzijn aantonen.
Het risico op strafrechtelijke vervolging
In de ernstigste gevallen, wanneer de belastingcorrectie aanzienlijke bedragen van meer dan € 100.000 aan ontweken belastingen betreft, zijn de belastingautoriteiten verplicht de zaak door te verwijzen naar het Openbaar Ministerie. Het Openbaar Ministerie beoordeelt vervolgens of een strafvervolging wegens belastingfraude gerechtvaardigd is. De mogelijke sancties zijn onder andere:
- Een boete van maximaal €500.000, of zelfs €3.000.000 in bepaalde verzwarende omstandigheden.
- Een gevangenisstraf van maximaal 7 jaar .
Toegegeven, zulke extreme gevallen zijn zeldzaam en doorgaans gerelateerd aan complexe constructies of een flagrante poging om vermogen te verbergen. Het risico bestaat echter wel, en in combinatie met andere belastingdelicten (niet-aangegeven bankrekeningen, clandestiene mijnbouw- of handelsactiviteiten voor professionele doeleinden, enz.) kan dit leiden tot sancties.
Het niet aangeven van uw cryptovaluta: Recht om fouten te maken en regularisatie, hoe de schade te beperken?
Het principe van het recht om fouten te maken
De ESSOC-wet (augustus 2018) introduceerde in Frankrijk een "recht om een fout te maken", bedoeld om eerlijke belastingaangifte te stimuleren. Concreet betekent dit dat als u per ongeluk bepaalde cryptowinsten of buitenlandse rekeningen niet hebt aangegeven, u de situatie kunt rechtzetten zonder hoge boetes te riskeren. Hoewel u nog steeds rente over de te late betaling moet betalen, kan de boete worden kwijtgescholden of aanzienlijk worden verlaagd.
De belastingdienst blijft echter waakzaam: ernstige fouten of herhaalde nalatigheden kunnen leiden tot zwaardere boetes. Het is daarom raadzaam uw belastingaangifte zo snel mogelijk te corrigeren zodra u een fout ontdekt.
Hoe dien je achteraf een belastingaangifte in?
Als je beseft dat je crypto-inkomsten of -rekeningen had moeten aangeven, kun je het volgende doen:
- Stuur een brief of een beveiligd bericht via uw persoonlijke account op de officiële website Impots.gouv.fr, waarin u uw situatie uitlegt en om regularisatie verzoekt.
- Vul formulier 3916-bis voor de aangifte van buitenlandse rekeningen, ook met terugwerkende kracht.
- Corrigeer uw eerdere belastingaangiften (voor jaren die nog niet verjaard zijn), met name via het online correctieformulier.
Als u een complexe situatie verwacht (meerdere transacties, staking , mining, enz.), is het raadzaam om advies in te winnen bij een registeraccountant of belastingadvocaat met specifieke expertise in cryptovaluta. De berekening van vermogenswinstbelasting kan ingewikkeld zijn, en dit helpt u om onnauwkeurigheden te voorkomen die tot verdere belastingaanslagen kunnen leiden.
Er bestaat ook software voor automatische belastingberekening. De belangrijkste voorbeelden zijn Waltio, CryptoTaxCalculator en Koinly. Met deze software kunt u uw accounts op gecentraliseerde exchanges en uw wallets synchroniseren om de verschuldigde belastingen via één interface te berekenen.
De voordelen van vrijwillige regularisatie
Zelfregulering voorafgaand aan een belastingcontrole biedt diverse voordelen:
- De rente op te late betalingen kan worden verlaagd tot 50% (oftewel 1,2% per jaar in plaats van 2,4%).
- De toeslag van 10% kan worden vermeden, mits de door de overheid gestelde termijnen worden nageleefd.
- U bevindt zich nog steeds in een gunstige positie om te onderhandelen over eventuele discretionaire kortingen.
Een omstreden belastingcontrole is niet gegarandeerd, maar een proactieve en transparante aanpak vergroot uw kansen om boetes te beperken.
Het niet aangeven van cryptovaluta: Verjaringstermijn en recht op terugvordering, wat is de duur van de controle?
In principe hebben de belastingautoriteiten drie jaar de tijd om een aangifte inkomstenbelasting te herzien . Een winst die bijvoorbeeld in 2023 is gerealiseerd en in het belastingjaar 2024 is aangegeven (of niet aangegeven), kan tot 31 december 2026 worden gecontroleerd. In bepaalde situaties kan deze termijn echter oplopen tot tien jaar, met name bij het niet aangeven van rekeningen in het buitenland wallet niet aangeeft of als u zich bezighoudt met niet-aangegeven beroepsmatige handel, kunt u onderworpen zijn aan deze verlengde termijn, tot 31 december van het tiende jaar volgend op het betreffende jaar.
Het niet aangeven van uw cryptovaluta: concrete voorbeelden van de risico's die daaraan verbonden zijn
Voorbeeld 1: weglating van een rekening van meer dan €50.000
Stel je voor dat je in 2024 €60.000 aan bitcoins op een buitenlands platform hebt staan. Je hebt deze rekening niet aangegeven. Twee jaar later komt het bestaan ervan aan het licht bij een belastingcontrole. Je loopt het risico:
- Een boete van €1500 (in plaats van €750, omdat de waarde meer dan €50.000 bedroeg).
- Er kan een toeslag worden opgelegd als de administratie van mening is dat er sprake was van opzet tot verzwijging.
- Een hervattingsperiode van tien jaar, waarin al uw aangiften vanaf het eerste jaar waarin de rekening niet werd vermeld, kunnen worden geverifieerd.
Voorbeeld 2: Niet-aangegeven vermogenswinsten
U verkocht in 2023 in totaal 5 ETH voor €10.000, nadat u deze voor €2.000 had gekocht. U gaf geen winst op uw cryptovaluta aan. In 2025 ontdekte de belastingdienst de transactie. Mogelijk moet u het volgende betalen:
- 30% belasting over de vermogenswinst van €8000, oftewel €2400.
- Rente over te late betaling (2,4% per jaar over het verschuldigde bedrag).
- Een toeslag van 10%, of meer indien opzet bewezen wordt (waardoor het totale geëiste bedrag boven de €2640 uitkomt).
Als er meerdere soortgelijke omissies worden geconstateerd en de belastingdienst deze "fouten" als herhaaldelijk beschouwt, kan een boete van 40% worden opgelegd. Het totale bedrag loopt dan aanzienlijk op, omdat de boete wordt berekend over de verschuldigde belasting, plus rente over de te late betaling.
Het niet aangeven van cryptovaluta: specifieke activiteiten, mining, staking en daarmee samenhangende inkomsten
In Frankrijk wordt alle miningactiviteit beschouwd als een professionele activiteit, al dan niet commercieel, afhankelijk van de omstandigheden. Inkomsten uit mining moeten worden aangegeven. Hetzelfde geldt voor rente die wordt gegenereerd door staking , DeFi of yield farming. Veel platforms bieden tegenwoordig investeringen in cryptovaluta aan die uitbetalen, waarbij periodiek extra tokens worden uitgekeerd. Deze aanvullende inkomsten zijn over het algemeen belastbaar als bedrijfswinst (BIC) of niet-bedrijfswinst (BNC), afhankelijk van de aard van de activiteit.
Het niet aangeven van dit soort inkomsten kan leiden tot boetes die vergelijkbaar zijn met die voor het niet aangeven van vermogenswinsten. De belastingdienst beschouwt deze transacties als belastbaar met inkomstenbelasting, en herhaalde verzuim kan worden beschouwd als regelrechte fraude.
Het niet aangeven van uw crypto-activa: nadere juridische details en meldingsverplichtingen
De DAC8-richtlijn en de automatische uitwisseling van informatie
De Europese Unie heeft de DAC8-richtlijn om digitale activa beter te reguleren. Deze richtlijn, die naar verwachting op 1 januari 2026 , zal de automatische uitwisseling van informatie tussen lidstaten versterken en strengere rapportageverplichtingen opleggen aan aanbieders van digitale activa (DASP's). In de toekomst zal het nog moeilijker worden om een cryptorekening in het buitenland te verbergen, aangezien gegevens over saldo's en transacties zullen worden gedeeld met de belastingdienst van het land waar u woonachtig bent.
Formulier 3916-bis
Sinds 2020 moet de aangifte van digitale activa-rekeningen worden gedaan met behulp van formulier 3916-bis (in papieren of elektronische vorm). Elk buitenlands platform waarop u cryptovaluta aanhoudt, moet worden vermeld. Veel beleggers vullen deze aangifte niet in, hetzij door onwetendheid, hetzij uit eigen keuze. Dit is echter de belangrijkste reden waarom er vaak administratieve sancties worden opgelegd.
Het niet aangeven van uw cryptovaluta: risico's in andere Europese landen
Het belastingstelsel in Europa is niet uniform:
- In Duitsland profiteren houders van cryptovaluta van een relatief gunstig regime: ze worden niet belast op vermogenswinsten als ze hun digitale activa langer dan een jaar aanhouden . Het niet aangeven van buitenlandse rekeningen blijft echter strafbaar met boetes, aangezien de Duitse wet ook transparantie vereist met betrekking tot activa die buiten het land worden aangehouden.
- In Spanje moeten investeerders drie formulieren invullen: 172, 173 en 721, anders riskeren ze zware sancties. Cryptovaluta worden expliciet genoemd als een van de activa waartegen sancties gelden, en de boetes zijn vergelijkbaar met die in Frankrijk.
- In Italië moeten financiële activa die in het buitenland worden aangehouden, waaronder cryptovaluta, worden aangegeven via Modulo RW , een belastingverplichting voor Italiaanse ingezetenen. Deze aangifte stelt particulieren in staat om het bezit van digitale activa in het buitenland te melden en mogelijke boetes te voorkomen. Bovendien worden gerealiseerde vermogenswinsten op cryptovaluta belast tegen een tarief van 26% .
De Europese trend, aangestuurd door de Commissie, is om de strijd tegen fraude te harmoniseren en te versterken, met name door de automatische melding van rekeningen, dankzij de DAC8-richtlijn. Landen die hun wettelijk kader voor cryptovaluta nog niet hebben vastgesteld, worden steeds zeldzamer.
Conclusie: het is beter om je cryptovaluta aan te geven dan veel geld te riskeren
Als u digitale valuta aanhoudt op rekeningen buiten Frankrijk en winst ontvangt, het niet aangeven van uw cryptovaluta u duur komen te staan. Van een eenvoudige boete tot een boete van 80%, en niet te vergeten het risico op vervolging voor belastingfraude als het om aanzienlijke bedragen gaat, is het niet aangeven ervan een gok . Daarentegen beschermt het correct indienen van uw belastingaangifte en het voldoen aan uw wettelijke verplichtingen u tegen veel duurdere problemen in de toekomst.
Door de toegenomen activiteit van de Franse belastingdienst, de implementatie van nieuwe Europese maatregelen (DAC8-richtlijn) en de groeiende onderlinge verbondenheid tussen landen in de strijd tegen belastingontduiking, wordt het steeds moeilijker om uw digitale vermogen te "verbergen". Om een pijnlijke belastingcontrole of juridische procedure te voorkomen, is het verstandig uw situatie snel te regulariseren. Het bijhouden van uw transacties met behulp van monitoringsoftware en het systematisch aangeven van uw vermogenswinsten en buitenlandse rekeningen zal u op de lange termijn veel problemen besparen. Niemand heeft er baat bij om onduidelijkheid te laten bestaan over transacties die de belastingdienst steeds beter kan opsporen.
Onthoud tot slot dat de fout kan worden rechtgezet als u te goeder trouw handelt: door uw gegevens vrijwillig te verstrekken, kunt u de boetes beperken en buitensporige toeslagen vermijden. Wat de situatie ook is, de sleutel is om te anticiperen en transparant te blijven over uw digitale bezittingen, om gemoedsrust te behouden en te voldoen aan de Franse wetgeving.
Investeringen in cryptocurrencies zijn riskant. Crypternon kon niet verantwoordelijk of indirect verantwoordelijk worden gehouden voor schade of verlies die is veroorzaakt na het gebruik van een eigenschap of dienst die in dit artikel is aangevoerd. Lezers moeten hun eigen onderzoek doen voordat ze enige actie ondernemen en alleen binnen de grenzen van hun financiële capaciteiten investeren. Prestaties uit het verleden garanderen geen toekomstige resultaten. Dit artikel vormt geen beleggingsadvies .
Bepaalde links van dit artikel zijn sponsorverbindingen, wat betekent dat als u een product koopt of u zich via deze links registreert, we een commissie van het gesponsorde bedrijf zullen verzamelen. Deze commissies trainen geen extra kosten voor u als gebruiker en met bepaalde sponsoring kunt u toegang krijgen tot promoties.
AMF -aanbevelingen. Er is geen gegarandeerde hoge opbrengst, een product met een hoog prestatiepotentieel impliceert een hoog risico. Dit risico nemen moet in overeenstemming zijn met uw project, uw beleggingshorizon en uw vermogen om een deel van deze besparingen te verliezen. Investeer niet als u niet klaar bent om de hele of een deel van uw kapitaal te verliezen .
de juridische kennisgevingen , het privacybeleid en algemene gebruiksvoorwaarden om verder te gaan .
YoAnn
Trainingsingenieur, ik raakte al snel geïnteresseerd in het gebied van financiën. Overtuigd dat gedecentraliseerde financiën een mooie toekomst voor zich hebben, ik neem deel aan de democratisering door Crypternonte ontwikkelen.
