Eenvoudig
Van hoeveel moet u uw crypto's in Frankrijk verklaren?
Het korte antwoord is: in Frankrijk hebben alle cryptocurrency -houders de verplichting om te verklaren, ongeacht het hield bedrag of het niveau van inkomsten. In tegenstelling tot wat we vaak horen, is er geen officiële drempel "van" die we zijn crypto's . In werkelijkheid zijn verschillende regels van toepassing: u moet uw deviezenrekeningen verklaren zodra ze al uw inkomsten openden en uitstellen, zelfs onder de 305 euro. Onder de 305 euro -cijfer van de jaarlijkse toegevoegde waarde wordt u niet belast, maar u moet nog steeds deelnemen aan deze activiteiten. Dit is hoe het allemaal werkt.
Inhoudsopgave
Waarom praten over "van hoeveel je je crypto's moet verklaren" wanneer deze drempel niet bestaat?
Op het eerste gezicht zou je kunnen denken dat er een minimumbedrag is waaronder geen verklaring nodig is. Deze verwarring komt van het feit dat een drempel van 305 euro is gepland in Frankrijk: het is het niveau van toegevoegde waarde van waaruit uw inkomsten belastbaar worden op inkomstenbelasting. Aan de andere kant, zelfs als u onder dit cijfer blijft, moet u uw inkomsten verklaren. Met andere woorden, er is geen uitzondering of volledige vrijstelling over de declaratieve verplichting.
Als u bovendien een uitwisselingsplatform , moet u dit account elk jaar aangeven, ongeacht de bedragen of activa die het doorgeven. Deze regel is te vinden in artikel 1649 bis van de algemene belastingwetgeving , die de verklaring van rekeningen in het buitenland vereist ( formulier 3916-bis ).
De twee componenten van de verklaring voor cryptocurrencies
Om belasting in detail , is het noodzakelijk om te onderscheiden:
- De verklaring van al uw cryptocurrency -accounts in het buitenland.
- De verklaring van uw belastbare vermogenswinst (of verliezen) die gedurende het jaar zijn afgelegd.
Deze twee componenten zijn complementair. Zelfs zonder ooit meer dan 305 euro aan inkomsten te hebben overschreden, moet u nog steeds de betrokken rekeningen opnemen. Deze verplichting is daarom veel uitgebreider dan de eenvoudige belastingdrempel.
Van hoeveel om zijn crypto's te verklaren: de drempel van 305 euro: hoe werkt het concreet?
Volgens artikel 150 VH BIS van de algemene belastingwetgeving , bent u aansprakelijk voor een vermogenswinstbelasting als in hetzelfde kalenderjaar het cumulatieve bedrag van uw transfers van digitale activa meer dan 305 euro overschrijdt. Deze regel wekt regelmatig vragen op. Hier zijn de belangrijkste punten:
- Als het totaal van uw inkomsten minder is dan 305 euro, wordt u niet belast.
- Als u deze drempel van 305 euro overschrijdt, zijn uw vermogenswinst onderworpen aan de gehele belasting (en niet alleen de fractie die meer dan 305 euro).
Fiscale neutraliteit onder de 305 euro oefent echter niet uit om de rekening of transactie te verklaren. In elk geval moet u de gemaakte vermogenswinsten vermelden (zelfs als u onder de drempel blijft). Het is duidelijk dat de drempel van 305 euro een belastingdrempel , geen aangifte -drempel.
Van hoeveel om zijn crypto's te verklaren: hoe zijn crypto's in Frankrijk te verklaren, het wetgevende kader
Het wetgevende raamwerk is gebaseerd op verschillende teksten. De financiële wet van 2019 heeft verduidelijkt dat kapitaalwinsten op digitale activa (zoals Bitcoin, Ether, enz.) Onderdeel zijn van het individuele regime, op voorwaarde dat de activiteit niet op professionele basis wordt uitgevoerd.
Als u als professional (gebruikelijke handelaar, minor op grote schaal, persoon die alleen op hun overdrachtswinsten leeft), is u afhankelijk van andere bepalingen (het niet -commerciële winstregime, BNC, sinds 2023). Voor een bepaalde belegger onderscheiden we:
- De algemene regeling : berekening en verklaring van kapitaalwinsten bij incidentele activiteit.
- Het BNC -regime voor minderjarigen, professionele handelaren of geassimileerde activiteitenhouders.
De verplichting om uw rekeningen in het buitenland te verklaren (formulier 3916-bis)
Elk crypto-uitwisselingsplatform dat buiten Frankrijk is gebaseerd, moet in uw inkomensverklaring verschijnen via het 3916-bis-formulier . Dit geldt voor diensten zoals Binance (wiens hoofdkantoor buiten Frankrijk is) of Coinbase (in de Verenigde Staten).
De schending van deze verplichting kan leiden tot aanzienlijke financiële sancties van de belastingadministratie. Zelfs als u gedurende het jaar geen transactie hebt uitgevoerd, maakt de eenvoudige detentie van een buitenlandse rekening u aansprakelijk voor deze verplichting.
Belangrijke punten met betrekking tot de verklaring van buitenlandse rekeningen
- Elk jaar worden voltooid, tegelijkertijd met de inkomensverklaring.
- Een 3916-bis-formulier per buitenlandse rekening (of buitenlands platform), minimaal details over de openingsdatum en de aard van de rekening.
- Het abonnement gebeurt online of via een papieren formulier. Over het algemeen is de afstandsbediening bevoorrecht.
Het is van hoeveel hij zijn crypto's moet verklaren: hoe de kapitaalwinsten (of verliezen) te verklaren, de vorm van 2086
Naast de verklaring van de rekeningen moet u uw vermogenswinst op digitale activa in de inkomensverklaring vermelden. Om dit te doen, gebruikt u het bijlage van 2086 , waar u gedetailleerd beschrijft:
- De algemene waarde van uw digitale activaportfolio vóór overdracht.
- De totale acquisitieprijs van uw cryptocurrencies.
- Het bedrag van elke belastbare transactie (in het algemeen is de overdracht tegen een fiat-, euro- of dollarvaluta).
- De uiteindelijke berekening van de kapitaalwinst of de kapitaalwinst.
Het principe is als volgt: zodra u een digitaal actief ingrediënt verkoopt tegen de euro (of een andere valuta met juridische cursussen) of u een goede of een crypto -service koopt, moet u de toegevoegde waarde . De Franse wet heeft een specifieke berekening geïntroduceerd, rekening houdend met de algehele waarde van de gehele portefeuille.
Als het totaal van uw belastbare overdrachten onder de 305 euro aan netto vermogenswinsten blijft, bent u geen belasting, maar moet u nog steeds de verklaring voltooien om deze activiteiten te rapporteren.
Specificiteiten van de berekening van de kapitaalwinst in cryptocurrencies
De formule houdt rekening met de gehele portefeuille vóór elke verkoop, om de fractie van toegevoegde waarde te bepalen.
- Deze berekening kan complex zijn als u meerdere transacties hebt gemaakt.
- Software die gespecialiseerd is in crypto stelt u in staat om uw jaarlijkse winst te bepalen. De belangrijkste zijn Waltio , Koinly en CryptotaxCalculator .
Van hoeveel te verklaren zijn crypto's: het belastingregime onder en boven 305 euro aan kapitaalwinst
Allereerst het verklaren van uw crypto's verplicht of u de drempel van 305 euro al dan niet overschrijdt. Als u hieronder blijft, betaalt u geen belasting op deze inkomsten, maar u moet nog steeds uw situatie betreden.
Na 305 euro kapitaalwinsten het belastingveld binnen. Sinds 2019 is de enkele forfaitaire som (PFU), bij de bijnaam van de vlakke belasting, van toepassing:
- 12,8 % inkomstenbelasting
- 17,2 % van de bijdragen van de sociale zekerheid
Een totaal van 30 %. Deze vlakke belasting lijkt misschien hoog, maar het heeft het voordeel van eenvoud en een enkele tarief. Voor winst verzameld vanaf 1 januari 2023 kunt u echter ook kiezen voor de progressieve schaal als dit voordeliger is (marginaal lager belastingtarief of lage totale inkomsten).
Onderscheid tussen belastingen en eenvoudige verplichting om aan te geven
Om het leidende idee te gebruiken, is de vraag " van hoeveel hij zijn crypto's moet verklaren " misleidend: in werkelijkheid is de verklaring universeel en de drempel van 305 euro betreft alleen belastingheffing om te belasten, niet de verplichting om de vereiste documenten te vervullen.
Van hoeveel om zijn crypto's te verklaren: hoe zit het met Franse accounts en niet -Custom -portefeuilles?
Tot nu toe hebben we aangedrongen op de verklaring van rekeningen in het buitenland. Wat als u een Frans platform gebruikt?
In deze situaties:
- U bent niet verplicht om een "account" in Frankrijk te verklaren, omdat het 3916-bis-formulier alleen van toepassing is op rekeningen buiten het nationale grondgebied. Bepaalde Franse cryptocurrency -uitwisselingsplatforms bestaan, maar ze bieden vaak hogere kosten en een beperktere keuze van cryptocurrencies.
- De verklaring van meerderwinst blijft echter essentieel. Zelfs als u uw crypto's opslaat op een niet -aangepaste portemonnee, moet elke overdracht die een winst genereert in euro's worden uitgesteld in formulier 2086 tijdens de aangifte inkomstenbelasting.
Speciaal geval: aankopen tussen cryptos en stablecoins
Volgens de huidige regels wordt de uitwisseling van een crypto naar een andere crypto (bijvoorbeeld een Ethereum -swap tegen Bitcoin of een doorgang van tokens naar USDT van stablecoin ) niet beschouwd als een genererende belasting in Frankrijk. U activeert alleen belasting als u naar een fiduciaire valuta gaat of een goed of service koopt (wat gelijk is aan een exit uit het crypto -universum).
De details van de uiteindelijke berekening op de wereldwijde toegevoegde waarde kunnen echter worden beïnvloed door dit type transacties, omdat de totale waarde van uw fluctueerde portefeuille en bekend moet zijn op het moment van een belastbare verkoop.
Van hoeveel te verklaren zijn crypto's: de verschillende categorieën van inkomsten met betrekking tot cryptocurrencies
Voor particuliere investeerders hebben we het over kapitaalwinsten . Maar sommige mensen hebben andere inkomstenbronnen met betrekking tot digitale activa:
- Mijnbouw of staking : deze winsten worden geassimileerd met "niet -commerciële voordelen" (BNC), belastbaar zodra ze perceptie zijn. Ze zijn niet onderworpen aan dezelfde berekeningsformule als de eenvoudige toegevoegde waarde van inkoop-herziening.
- Professionele handel : als u op een gebruikelijke manier wordt verhandeld, kan de administratie u als professional inkeren. U valt dan onder het BNC -dieet (of soms BIC voor de financiële wet 2022), met strengere boekhoudregels.
- Play-to-earn- of defi- : elk type inkomsten moet worden geanalyseerd om de juiste belastingcategorie te bepalen. Als u bijvoorbeeld tokens ontvangt als beloning voor een defi -protocol , kunt u worden opgelegd aan de toewijzing in BNC of wederverkoop, afhankelijk van de zaak.
Wat gebeurt er in geval van waardevaluatie
Voor een persoon kunnen de verliezen de leiding hebben over de kapitaalwinsten van het lopende jaar, maar zijn ze de volgende jaren niet te melden. Met andere woorden, als u het jaar met een negatief evenwicht beëindigt, kunt u dit verlies het volgende jaar niet uitstellen.
Het is daarom nuttig om uw berekeningen regelmatig te controleren om niet te laat een tekort te ontdekken dat u graag had willen in rekening brengen voor een toekomstige winst.
Mogelijke sancties in het geval van niet-verklaring
Als u weglaat om uw rekeningen of kapitaalwinst te verklaren, stelt u zich bloot aan:
- Boetes (vaak ongeveer € 750 tot € 1.500 per niet -succesvolle rekening, die in bepaalde omstandigheden kunnen klimmen) .
- Een wederopbouw van uw inkomen door de belastingadministratie, wat leidt tot een mogelijk herstel.
- Stel de rente uit als u winst hebt onderschat of weggelaten.
De openbare schatkist heeft een steeds efficiënter middelen, met name dankzij automatische informatie -uitwisselingsovereenkomsten, om niet -afgesloten rekeningen te detecteren.
Moet u verklaren of u geen winst hebt behaald of als u uw crypto's bewaart?
opdracht doet , heeft u geen toegevoegde waarde om de verklaring uit te stellen. Als u echter nog steeds cryptocurrencies op een buitenlands platform hebt, blijft de 3916-bis-vorm verplicht.
Lange termijn "Kopen en vasthouden" case
Voor de belegger die alleen cryptocurrencies opslaat zonder ze door te verkopen, is er geen winst om de berekening van inkomstenbelasting te verklaren. Er wordt gezegd dat de vermogenswinsten "latent" zijn. U hebt echter de verplichting om het houden van een account aan te geven als het platform vreemd is.
Van hoeveel te verklaren zijn cryptos: de belangrijkste elementen om te onthouden op de Crypto -verklaring
Om de vraag te beantwoorden " van hoeveel hij zijn crypto's moet verklaren ", onthoud dan dat er geen bedrag is waarmee de declaratieve verplichting kan ontsnappen. De essentiële punten zijn:
- De drempel van 305 euro is alleen van toepassing op inkomstenbelasting. Onder deze drempel wordt uw inkomsten niet belast, maar u moet ze registreren in het formulier 2086.
- Alle rekeningen in het buitenland moeten worden verklaard, ongeacht uw winst of verliezen (formulier 3916-bis).
- U kunt kiezen tussen de vlakke belasting (30 %) en de progressieve schaal (indien voordeliger) voor de winst gemaakt van 2023.
- Waarden zijn alleen te wijten in het lopende jaar . Er is geen mogelijk uitstel in de komende jaren.
- Formulier 2086 is verplicht om uw vermogenswinst of verkoopverliezen te verklaren.
De verschillende concrete gevallen
Het is soms gemakkelijker om de details te begrijpen door middel van concrete voorbeelden. Hier zijn enkele:
- Voorbeeld A : U koopt € 200 bitcoin en verkoopt het een paar weken later 250 € en behaalt 50 € toegevoegde waarde. U bent onder de drempel van 305 €. U wordt niet opgelegd, maar u moet deze verkoop informeren.
- Voorbeeld B : Gedurende het jaar voert u verschillende activiteiten uit: een winst van € 200, dan een andere van € 150. U bent in totaal € 350 toegevoegde waarde, waardoor de drempel van € 305 overschrijdt. U wordt belastbaar op alle € 350, of € 350 × 30 % = € 105, tenzij u kiest voor de progressieve schaal en het is gunstig.
- Voorbeeld C Binance -account en een Kraken , beide gebaseerd in het buitenland. Zelfs als u dit jaar alleen verlies hebt doorgemaakt, moet u het bestaan van deze twee rekeningen verklaren via de 3916-bis-vorm.
Van hoeveel te verklaren zijn crypto's: de vooruitzichten voor het optimaliseren van crypto -belastingheffing
Als belegger kunt u strategieën overwegen om de belasting te optimaliseren. donatiemechanisme u kunt cryptocurrencies geven aan een geliefde en de Cryptos -belasting zal worden berekend op basis van de waarde op het moment van de donatie. Deze techniek, onder toezicht van de wet van erfenis en donaties, kan soms de belasting verminderen als de persoon die de donatie ontvangt later de activa claimt.
Deze strategieën vereisen echter perfecte kennis van juridische regels en donatie -verminderingen. Het is vaak nodig om te vertrouwen op juridisch advies.
Progressieve schaal of platte belasting: hoe te kiezen?
Vóór 2023 daalden kapitaalwinsten van digitale activa systematisch van vlakke belasting. Nu heb je de mogelijkheid om de progressieve schaal voor inkomstenbelasting te kiezen.
- Als uw marginale belastingtranche groter is dan 30 %, is de vlakke belasting over het algemeen interessanter.
- Aan de andere kant, als u zich aan een onderrand bevindt, kan de progressieve schaal de belastingdruk verminderen, vooral wanneer uw inkomen buiten de crypto bescheiden is.
Het is daarom verstandig om een snelle vergelijking te maken. Bij twijfel kan een belastingsimulator of een belastingdeskundige u begeleiden.
Van hoeveel om zijn crypto's te verklaren: laatste samenvatting
Om te concluderen, de vraag: " Hoeveel om crypto te verklaren ?" »Raak in de Franse juridische realiteit: u moet het bedrag van een bedrag . De drempel van 305 euro komt overeen met de toegang tot de belastingheffing, en niet met de declaratieve verplichting.
De belastingadministratie wacht op twee dingen:
- Of u uw digitale activa -accounts in het buitenland verklaart.
- Of u al uw inkomsten uitstelt, zelfs als u uiteindelijk niet wordt opgelegd.
Deze aanpak is vaak complexer dan het lijkt, vandaar de noodzaak om goed te organiseren, vooral als u uitwisselingsplatforms en handelsactiviteiten vermenigvuldigt.
Actiepunten om te onthouden
- Verklaar buitenlandse rekeningen via formulier 3916-bis zonder een custodiale portemonnee buiten Frankrijk te vergeten.
- Vul formulier 2086 voor de winsten van het verwijdering van kapitaal, zelfs als u onder de drempel van 305 € blijft.
- Vergelijk de vlakke belasting en de progressieve schaal om het dieet te bepalen dat het meest gunstig is voor uw situatie.
- Overweeg vergezeld te worden door een expert als u handelt of als u regelmatig mijnbouw of staking of op zijn minst automatische kapitaalwinst berekeningssoftware gebruikt.
Investeringen in cryptocurrencies zijn riskant. Crypternon kon niet verantwoordelijk of indirect verantwoordelijk worden gehouden voor schade of verlies die is veroorzaakt na het gebruik van een eigenschap of dienst die in dit artikel is aangevoerd. Lezers moeten hun eigen onderzoek doen voordat ze enige actie ondernemen en alleen binnen de grenzen van hun financiële capaciteiten investeren. Prestaties uit het verleden garanderen geen toekomstige resultaten. Dit artikel vormt geen beleggingsadvies .
Bepaalde links van dit artikel zijn sponsorverbindingen, wat betekent dat als u een product koopt of u zich via deze links registreert, we een commissie van het gesponsorde bedrijf zullen verzamelen. Deze commissies trainen geen extra kosten voor u als gebruiker en met bepaalde sponsoring kunt u toegang krijgen tot promoties.
AMF -aanbevelingen. Er is geen gegarandeerde hoge opbrengst, een product met een hoog prestatiepotentieel impliceert een hoog risico. Dit risico nemen moet in overeenstemming zijn met uw project, uw beleggingshorizon en uw vermogen om een deel van deze besparingen te verliezen. Investeer niet als u niet klaar bent om de hele of een deel van uw kapitaal te verliezen .
de juridische kennisgevingen , het privacybeleid en algemene gebruiksvoorwaarden om verder te gaan .
Yohan Uzzan
Trainingsingenieur, ik raakte al snel geïnteresseerd in het gebied van financiën. Overtuigd dat gedecentraliseerde financiën een mooie toekomst voor zich hebben, ik neem deel aan de democratisering door Crypternonte ontwikkelen.
