Eenvoudig
Vanaf welk moment moet je je cryptovaluta in Frankrijk aangeven?
Het korte antwoord is: in Frankrijk zijn alle houders van cryptovaluta verplicht hun bezittingen aan te geven, ongeacht het bedrag of de hoogte van de winst. In tegenstelling tot wat vaak wordt gedacht, is er geen officiële drempel waarboven cryptovaluta . In werkelijkheid gelden er verschillende regels: u moet uw valutarekeningen aangeven zodra u ze opent en al uw winsten rapporteren, zelfs als deze lager zijn dan € 305. Onder de jaarlijkse vermogenswinstdrempel van € 305 wordt u niet belast, maar u moet deze transacties wel aangeven. Zo werkt het.
Inhoudsopgave
Waarom praten over "wanneer moet je je cryptovaluta aangeven" als die drempel niet bestaat?
Op het eerste gezicht zou je kunnen denken dat er een minimumbedrag is waaronder geen aangifteplicht geldt. Deze verwarring ontstaat doordat er in Frankrijk een drempel van € 305 is vastgesteld: dit is het bedrag waarboven je vermogenswinsten belastbaar zijn. Zelfs als je onder dit bedrag blijft, moet je je winsten aangeven. Met andere woorden, er zijn geen uitzonderingen of volledige vrijstellingen met betrekking tot de aangifteplicht.
platform voor valutahandel gebruikt , artikel 1649 bis van het Franse algemene belastingwetboek , dat de aangifte van in het buitenland aangehouden rekeningen verplicht stelt ( formulier 3916-bis ).
De twee delen van de verklaring voor houders van cryptovaluta
Om de belastingheffing in detail , is het noodzakelijk onderscheid te maken tussen:
- De verklaring van al uw cryptovaluta-rekeningen in het buitenland.
- De aangifte van uw belastbare vermogenswinsten (of -verliezen) die u gedurende het jaar hebt gerealiseerd.
Deze twee aspecten vullen elkaar aan. Zelfs als uw inkomen nooit meer dan € 305 heeft bedragen, moet u de betreffende rekeningen toch aangeven. Deze verplichting is daarom veel breder dan alleen het halen van de belastingdrempel.
Vanaf welk moment moet je je cryptovaluta aangeven? De drempel van €305: hoe werkt dat in de praktijk?
Volgens artikel 150 VH bis van de Franse algemene belastingwet bent u vermogenswinstbelasting verschuldigd als het cumulatieve bedrag van uw verkopen van digitale activa in hetzelfde kalenderjaar meer dan € 305 bedraagt. Deze regel roept regelmatig vragen op. Hieronder volgen de belangrijkste punten:
- Als uw totale inkomsten minder dan 305 euro bedragen, hoeft u geen belasting te betalen.
- Als u deze drempel van 305 euro overschrijdt, zijn uw vermogenswinsten volledig belastbaar (en niet alleen het gedeelte dat boven de 305 euro uitkomt).
Fiscale neutraliteit onder de € 305 ontslaat u echter niet van de aangifteplicht voor de rekening of transactie. In alle gevallen bent u verplicht gerealiseerde vermogenswinsten aan te geven (zelfs als u onder de drempel blijft). Ter verduidelijking: de drempel van € 305 is een fiscale drempel , geen aangiftedrempel.
Wanneer moet u uw cryptovaluta aangeven? Hoe geeft u uw cryptovaluta aan in Frankrijk, het wettelijke kader?
Het wettelijke kader is gebaseerd op verschillende teksten. De financiële wet van 2019 verduidelijkte dat vermogenswinsten uit de verkoop van digitale activa (zoals bitcoin, ether, enz.) onder de regeling voor particulieren vallen, mits de activiteit niet op professionele basis wordt uitgevoerd.
Als u professioneel handelt ( bijvoorbeeld als reguliere handelaar, grootschalige mijnbouwer of iemand die uitsluitend leeft van de winst uit de verkoop van activa), bent u onderworpen aan andere regelgeving (de regeling voor niet-commerciële winsten, BNC, sinds 2023). Voor een individuele belegger gelden de volgende onderscheidingen:
- De algemene regeling : berekening en aangifte van vermogenswinsten uit incidentele activiteiten.
- Het BNC-regime voor mijnwerkers, professionele handelaren of personen met vergelijkbare activiteiten.
De verplichting om buitenlandse bankrekeningen aan te geven (formulier 3916-bis)
Elk cryptovaluta-uitwisselingsplatform dat buiten Frankrijk is gevestigd, moet worden aangegeven op uw belastingaangifte met behulp van formulier 3916-bis . Dit geldt voor diensten zoals Binance (waarvan het hoofdkantoor buiten Frankrijk is gevestigd) of Coinbase (in de Verenigde Staten).
Het niet nakomen van deze verplichting kan leiden tot aanzienlijke financiële boetes van de belastingdienst. Zelfs als u gedurende het jaar geen transacties heeft verricht, bent u al aansprakelijk voor deze verplichting door het enkel aanhouden van een buitenlandse rekening.
Belangrijke punten met betrekking tot de aangifte van buitenlandse rekeningen
- Dit formulier moet jaarlijks tegelijk met de aangifte inkomstenbelasting worden ingevuld.
- Eén formulier 3916-bis per buitenlandse rekening (of buitenlands platform), met vermelding van ten minste de openingsdatum en de aard van de rekening.
- Aanmelden kan online of via een papieren formulier. Over het algemeen heeft online aanmelden de voorkeur.
Wanneer moet u uw cryptobezittingen aangeven? Hoe geeft u vermogenswinsten (of -verliezen) aan, formulier 2086
Naast het aangeven van uw rekeningen, moet u ook uw vermogenswinsten uit de verkoop van digitale activa op uw inkomstenbelastingaangifte vermelden. Hiervoor gebruikt u formulier 2086 , waarop u de volgende gegevens invult:
- De totale waarde van uw digitale activa-portfolio vóór verkoop.
- De totale aankoopprijs van uw cryptovaluta.
- Het bedrag van elke belastbare transactie (meestal is dit de overdracht in een fiatvaluta, zoals de euro of de dollar).
- De definitieve berekening van de vermogenswinst of het vermogensverlies.
Het principe is als volgt: wanneer u een digitaal activum verkoopt voor euro's (of een andere wettige valuta) of een goed of dienst koopt met cryptovaluta, moet u de vermogenswinst . De Franse wetgeving heeft een specifieke berekening ingevoerd, waarbij rekening wordt gehouden met de totale waarde van de gehele portefeuille.
Als het totaal van uw belastbare vervreemdingen lager blijft dan 305 euro aan netto vermogenswinst, bent u niet belastingplichtig, maar u moet wel de aangifte invullen om deze transacties te rapporteren.
Details over de berekening van vermogenswinstbelasting op cryptovaluta
De formule houdt rekening met de gehele portefeuille vóór elke verkoop, om het relevante deel van de vermogenswinst te bepalen.
- Deze berekening kan complex zijn als u meerdere transacties heeft uitgevoerd.
- software voor cryptobelasting kunt u uw jaarlijkse inkomsten berekenen. De belangrijkste voorbeelden zijn Waltio , Koinly en CryptoTaxCalculator .
Wanneer moet u uw cryptovaluta aangeven? Het belastingregime is van toepassing op vermogenswinsten onder en boven € 305
Allereerst om uw cryptobezit aan te geven , ongeacht of u de drempel van €305 overschrijdt. Blijft u onder deze drempel, dan hoeft u geen belasting te betalen over deze winsten, maar bent u wel verplicht uw situatie aan te geven.
Kapitaalwinsten boven de €305 zijn belastbaar. Sinds 2019 is hiervoor de enkelvoudige forfaitaire heffing (PFU), ook wel bekend als de vlakke belasting, van toepassing.
- 12,8% inkomstenbelasting
- 17,2% sociale premies
Dit komt neer op een totaal van 30%. Deze vaste belasting lijkt misschien hoog, maar heeft als voordeel de eenvoud en het uniforme tarief. Voor winsten behaald vanaf 1 januari 2023 kunt u echter ook kiezen voor de progressieve belastingregeling als dit voordeliger blijkt (lager marginaal belastingtarief of een laag totaalinkomen).
Onderscheid tussen belastingheffing en een eenvoudige rapportageverplichting
Om terug te komen op de kern van de zaak: de vraag " vanaf welk bedrag moet je je cryptovaluta aangeven ?" is misleidend. In werkelijkheid is de aangifteplicht universeel en heeft de drempel van 305 euro alleen betrekking op de belastingplicht, niet op de verplichting om de vereiste documenten in te vullen.
Vanaf welk moment moet u uw cryptovaluta aangeven? Hoe zit het met Franse rekeningen en niet-bewaarde wallets?
Tot nu toe hebben we ons gericht op het aangeven van buitenlandse rekeningen. Maar wat als je een Frans platform gebruikt?
In deze situaties:
- U hoeft geen "rekening" in Frankrijk aan te geven, aangezien formulier 3916-bis alleen van toepassing is op rekeningen die buiten Frankrijk worden aangehouden. Hoewel er enkele Franse platforms voor de handel in cryptovaluta bestaan, hanteren deze vaak hogere kosten en bieden ze een beperkter aanbod aan cryptovaluta.
- Het aangeven van vermogenswinsten blijft echter essentieel. Zelfs als u uw cryptovaluta in een niet-bewarende wallet bewaart, moet elke verkoop die winst in euro's oplevert, worden gerapporteerd op formulier 2086 bij het indienen van uw inkomstenbelastingaangifte.
Bijzonder geval: aankopen tussen cryptovaluta en stablecoin
Volgens de huidige regelgeving is het omwisselen van de ene cryptovaluta voor de andere (bijvoorbeeld het omwisselen van Ethereum voor Bitcoin, of het omzetten van tokens naar stablecoin zoals USDT ) niet belastbaar . Je bent pas belastingplichtig wanneer je omzet naar fiatgeld of een goed of dienst koopt (wat gelijk staat aan het verlaten van het crypto-ecosysteem).
De details van de uiteindelijke berekening van de totale vermogenswinst kunnen echter wel beïnvloed worden door dit type transactie, aangezien de totale waarde van uw portefeuille fluctueert en bekend moet zijn op het moment van een belastbare verkoop.
Wanneer moet u uw crypto-inkomsten aangeven? De verschillende inkomstencategorieën met betrekking tot cryptovaluta
vermogenswinst genoemd . Maar sommige mensen combineren dit met andere inkomstenbronnen die verband houden met digitale activa:
- Mijnbouw of staking : deze inkomsten worden behandeld als "niet-commerciële winsten" (BNC) en zijn belastbaar bij ontvangst. Ze zijn niet onderworpen aan dezelfde berekeningsformule als gewone vermogenswinsten uit de aan- en verkoop van activa.
- Professionele handel : Als u regelmatig handelt, kunnen de belastingautoriteiten u herclassificeren als professional. U valt dan onder het BNC-belastingregime (of soms BIC vóór de Financiële Wet van 2022), met strengere boekhoudregels.
- uit 'play-to-earn' of DeFi- : elk type inkomen moet worden geanalyseerd om de juiste belastingcategorie te bepalen. Als u bijvoorbeeld tokens ontvangt als beloning van een DeFi-protocol , kunt u, afhankelijk van de specifieke omstandigheden, worden belast als niet-commerciële winst (BNC) bij toewijzing of bij wederverkoop.
Wat gebeurt er in geval van een kapitaalverlies?
Voor een particulier kapitaalverliezen worden verrekend met kapitaalwinsten in het lopende jaar, maar niet worden overgedragen naar volgende jaren. Met andere woorden, als u het jaar afsluit met een negatief saldo, kunt u dit verlies niet meenemen naar het volgende jaar.
Het is daarom nuttig om uw berekeningen regelmatig te controleren, zodat u niet te laat een tekort ontdekt dat u graag had willen compenseren met een toekomstige winst.
Mogelijke sancties voor het niet melden
Als u uw jaarrekeningen of vermogenswinsten niet aangeeft, loopt u het risico:
- Boetes (vaak tussen de €750 en €1.500 per niet-aangegeven rekening, die in bepaalde omstandigheden kunnen oplopen) .
- Een herziening van uw inkomen door de belastingdienst, wat kan leiden tot een belastingcorrectie.
- Rente over te late betaling indien u winsten heeft ondergewaardeerd of niet heeft aangegeven.
Het ministerie van Financiën beschikt over steeds effectievere middelen, met name via overeenkomsten voor automatische informatie-uitwisseling, om niet-aangegeven rekeningen op te sporen.
Moet u aangeven of u geen winst heeft gemaakt of dat u uw cryptovaluta behoudt?
verkopen doet , hoeft u geen vermogenswinsten aan te geven op uw belastingaangifte. Als u echter nog steeds cryptovaluta bezit op een buitenlands platform, blijft formulier 3916-bis verplicht.
Het geval van langetermijn "kopen en vasthouden"
Voor beleggers die cryptovaluta aanhouden zonder deze door te verkopen, zijn er geen winsten die ze voor de inkomstenbelasting hoeven aan te geven. Deze vermogenswinsten worden beschouwd als "niet-gerealiseerd". U bent echter wel verplicht het eigenaarschap van een account aan te geven als het platform in het buitenland is gevestigd.
Wanneer moet je je cryptovaluta aangeven? Belangrijke punten om te onthouden bij het aangeven van cryptovaluta
Om de vraag " wanneer moet ik mijn cryptobezit aangeven ?" te beantwoorden, is het belangrijk te weten dat er geen minimumbedrag is dat u vrijstelt van de meldingsplicht. De belangrijkste punten zijn:
- De drempel van € 305 geldt alleen voor de inkomstenbelasting. Onder deze drempel worden uw inkomsten niet belast, maar u moet ze wel aangeven op formulier 2086.
- Alle buitenlandse rekeningen moeten worden aangegeven, ongeacht uw winsten of verliezen (formulier 3916-bis).
- kunt u kiezen tussen het vaste belastingtarief (30%) en het progressieve tarief (indien voordeliger).
- Kapitaalverliezen kunnen alleen worden verrekend met verliezen die in het lopende jaar zijn geleden. Ze kunnen niet worden overgedragen naar volgende jaren.
- Formulier 2086 is verplicht voor het aangeven van uw vermogenswinsten of -verliezen bij de verkoop van activa.
De verschillende concrete voorbeelden
Soms is het makkelijker om de details te begrijpen door naar concrete voorbeelden te kijken. Hier volgen er een paar:
- Voorbeeld A : Je koopt voor €200 aan Bitcoin en verkoopt deze een paar weken later voor €250, waarmee je €50 winst maakt. Je blijft onder de drempel van €305. Je hoeft geen belasting te betalen, maar je moet deze verkoop wel aangeven.
- Voorbeeld B : Gedurende het jaar verricht u verschillende transacties: een winst van € 200, en vervolgens nog een van € 150. U behaalt € 350 aan vermogenswinst, waarmee u de drempel van € 305 overschrijdt. U bent belastingplichtig over de volledige € 350, d.w.z. € 350 × 30% = € 105 aan belasting, tenzij u kiest voor de progressieve belastingregeling en dit voordeliger blijkt.
- Voorbeeld C : U hebt een Binance Kraken -account , beide gevestigd in het buitenland. Zelfs als u dit jaar alleen maar verlies hebt geleden, moet u het bestaan van deze twee accounts aangeven met behulp van formulier 3916-bis.
Wanneer moet u uw cryptobezittingen aangeven? Mogelijkheden om de belastingheffing op crypto te optimaliseren
Als investeerder kunt u strategieën overwegen om uw belastingpositie te optimaliseren. De wet staat bijvoorbeeld de schenkingsconstructie toe : u kunt cryptovaluta aan een dierbare schenken, waarna de belasting over de cryptovaluta wordt berekend op basis van de waarde ervan op het moment van de schenking. Deze techniek, die is geregeld in het erfrecht en de schenkingswetgeving, kan soms leiden tot een lagere belasting als de ontvanger de activa later verkoopt.
Deze strategieën vereisen echter een grondig begrip van de wettelijke regels en bepalingen die van toepassing zijn op schenkingen. Het is vaak raadzaam om juridisch advies in te winnen.
Progressieve belasting of vlakke belasting: hoe maak je de juiste keuze?
Vóór 2023 waren vermogenswinsten uit digitale activa systematisch onderworpen aan een vast belastingtarief. Nu kunt u kiezen voor een progressief inkomstenbelastingtarief.
- Als uw marginale belastingtarief hoger is dan 30%, is het vlakke belastingtarief over het algemeen voordeliger.
- Aan de andere kant, als u in een lagere belastingschijf valt, kan de progressieve belastingheffing de belastingdruk verlagen, vooral wanneer uw inkomsten uit andere bronnen dan crypto bescheiden zijn.
Het is daarom verstandig om een snelle vergelijking te maken. Bij twijfel kan een belastingsimulator of een belastingdeskundige u verder helpen.
Op welk moment moet je je cryptovaluta aangeven? Eindsamenvatting
Kortom, de vraag " Wanneer moet ik cryptovaluta aangeven ?" stuit op de Franse wetgeving: je moet het aangeven, ongeacht het bedrag . De drempel van € 305 komt overeen met het punt waarop de belastingheffing ingaat, niet met de aangifteplicht.
De belastingdienst verwacht twee dingen:
- Dat u uw digitale vermogensrekeningen in het buitenland aangeeft.
- Dat je al je inkomsten meeneemt naar volgende jaren, zelfs als je er uiteindelijk geen belasting over hoeft te betalen.
Dit proces is vaak complexer dan het lijkt, vandaar de noodzaak van een goede organisatie, vooral als u meerdere beursplatformen en handelsactiviteiten gebruikt.
Belangrijke actiepunten om te onthouden
- Meld buitenlandse rekeningen via formulier 3916-bis en vergeet daarbij geen bewaarportefeuilles buiten Frankrijk.
- Vul formulier 2086 voor vermogenswinstbelasting bij verkoop, zelfs als u onder de drempel van € 305 blijft.
- Vergelijk het vlakke belastingtarief met het progressieve belastingtarief om te bepalen welk systeem het meest geschikt is voor uw situatie.
- Overweeg om advies in te winnen bij een expert als u regelmatig handelt in cryptovaluta, cryptomining doet of staking uitvoert, of gebruik in ieder geval automatische software voor het berekenen van vermogenswinstbelasting.
Investeringen in cryptocurrencies zijn riskant. Crypternon kon niet verantwoordelijk of indirect verantwoordelijk worden gehouden voor schade of verlies die is veroorzaakt na het gebruik van een eigenschap of dienst die in dit artikel is aangevoerd. Lezers moeten hun eigen onderzoek doen voordat ze enige actie ondernemen en alleen binnen de grenzen van hun financiële capaciteiten investeren. Prestaties uit het verleden garanderen geen toekomstige resultaten. Dit artikel vormt geen beleggingsadvies .
Bepaalde links van dit artikel zijn sponsorverbindingen, wat betekent dat als u een product koopt of u zich via deze links registreert, we een commissie van het gesponsorde bedrijf zullen verzamelen. Deze commissies trainen geen extra kosten voor u als gebruiker en met bepaalde sponsoring kunt u toegang krijgen tot promoties.
AMF -aanbevelingen. Er is geen gegarandeerde hoge opbrengst, een product met een hoog prestatiepotentieel impliceert een hoog risico. Dit risico nemen moet in overeenstemming zijn met uw project, uw beleggingshorizon en uw vermogen om een deel van deze besparingen te verliezen. Investeer niet als u niet klaar bent om de hele of een deel van uw kapitaal te verliezen .
de juridische kennisgevingen , het privacybeleid en algemene gebruiksvoorwaarden om verder te gaan .
YoAnn
Trainingsingenieur, ik raakte al snel geïnteresseerd in het gebied van financiën. Overtuigd dat gedecentraliseerde financiën een mooie toekomst voor zich hebben, ik neem deel aan de democratisering door Crypternonte ontwikkelen.
