Eenvoudig
Verklaar uw crypto niet: risico's en fiscale gevolgen
Als u cryptocurrencies hebt, verklaar dan niet dat uw crypto kan leiden tot belangrijke sancties. U riskeert niet alleen boetes voor het weglaten van rekeningen in het buitenland, maar ook een belastingheffing die wordt verhoogd door uw vermogenswinst, vergezeld van straffen en mogelijke strafprocedures in geval van bewezen fraude. Hier is alles wat u moet weten om deze problemen te voorkomen en de belastingregels van kracht te begrijpen in Frankrijk.
Inhoudsopgave
Verklaar uw crypto niet: inzicht in crypto -belastingen in Frankrijk
cryptocurrency -belasting is geleidelijk aangepast aan de groeiende populariteit van digitale activa. Sinds 2019 is het gemeenschappelijke regime dat van toepassing is op individuen voornamelijk gebaseerd op drie pijlers:
- De verklaring van kapitaalwinsten over de overdracht van cryptocurrencies.
- De verklaring van rekeningen in het buitenland.
- De toepassing van een enkele flat -rate heffing van 30 % (vlakke belasting) in de meeste gevallen.
Om te begrijpen waarom je crypto niet wordt verklaard, is het eerst noodzakelijk om twee belangrijke verplichtingen te onderscheiden:
- Verklaar elk jaar de rekeningen van open, vastgehouden, gebruikte, gebruikte of gesloten digitale activa -accounts (wat betrekking heeft op de meeste uitwisselingsplatforms, zoals Coinbase, Bitvavo of Kraken).
- Declareer de winst (kapitaalwinsten) als gevolg van belastbare activiteiten (bijv. Verkoop van bitcoins tegen euro's).
Elk van deze verplichtingen voldoet aan een specifiek juridisch kader. Het weglaten van de een of de ander blootstelt aan sancties variërend van de vaste om te worden vastgesteld tot het belastingherstel, zelfs tot de strafrechtelijke sanctie in de ernstigste zaken.
Vergeet om uw rekeningen in het buitenland te verklaren: boetes en verhogingen
Welke platforms worden getroffen?
Veel -handelsplatforms , ook wel beurzen genoemd, zijn niet in Frankrijk gevestigd. Daarom, als u accounts houdt op diensten waarvan het hoofdkantoor in het buitenland is (bijvoorbeeld Coinbase , Kraken , Bitvavo, OKX of andere), moet u informatie verstrekken over uw belastingaangifte 3916 -Bis (of de online versie) voor elk betrokken account. Deze imperatief is van toepassing, zelfs als u slechts een paar euro in cryptocurrencies bewaart, en zelfs als u het jaar geen verkooptransactie hebt gedaan.
Sancties voor niet-verklaring
Als u besluit om uw crypto -accounts in het buitenland niet te verklaren , kan de belastingadministratie toebrengen:
- Een boete van € 750 per niet -gecode account.
- Een verminderde boete van € 125 in het geval van een fout of vergetelheid gerechtvaardigd.
Er is echter een toename wanneer de waarde van een account op elk moment van het kalenderjaar meer dan € 50.000 overschrijdt: de boete stijgt dan tot € 1.500 voor elke account (of € 250 als de fout in onbedoeld wordt erkend). In de praktijk kan deze drempel zeer snel worden bereikt als u vaak handelt.
Dop en limieten
De totale sancties voor declaratieve inbreuken kunnen niet hoger zijn dan € 10.000 per inkomstenverklaring. Hoewel het een plafond is dat wordt verstrekt om onevenredige sancties te voorkomen, blijft € 10.000 een aanzienlijk bedrag voor veel spaarders.
Deze boetes worden vaak toegevoegd aan boetes met betrekking tot de niet-verklaring van uw inkomsten, als u ook niet uw vermogenswinst hebt aangekondigd. In meer serieuze situaties kan een in -diepte belastingaudit worden geactiveerd, waardoor een zeer duur herstel wordt gegenereerd.
Verklaar uw vermogenswinst niet: risico's van herstel en boetes
Wanneer moet u uw inkomsten verklaren?
kapitaalwinsten verklaart van de overdracht van cryptocurrencies die gedurende het jaar zijn uitgevoerd. De transfers die als belastbaar worden beschouwd, zijn:
- De verkoop van cryptocurrencies tegen een valuta die een juridische cursus heeft (EUR, USD, enz.).
- De aankoop van goederen of diensten met cryptocurrencies.
De eenvoudige conversie tussen twee cryptocurrencies (voorbeeld: BTC uitwisselen voor ETH) is niet belastbaar in de meeste gevallen voor individuen, maar er moet worden geverifieerd dat de administratie geen vorm van belastbare overdracht ziet als u ondertussen euro's terughaalt.
Onder de jaarlijkse drempel van € 305 van de totale vermogenswinst, voorziet de Franse wet in een vrijstelling. Maar dit plafond is niet vrijgesteld van het uitstellen van deze winst in de doos die tijdens de verklaring is gewijd: het is nog steeds nodig om de informatie te verstrekken, zelfs als er geen wordt opgelegd.
Bedrag van belasting in het geval van de juiste verklaring
Als algemene regel zijn winst op cryptocurrencies onderworpen aan de enkele platte rate heffing, ook wel "platte belasting" genoemd, die 30 % bedraagt (12,8 % inkomstenbelasting + 17,2 % bijdragen voor sociale zekerheid). Deze belasting is standaard van toepassing op de jaarlijkse netto vermogenswinst. Het is echter mogelijk om te kiezen voor de progressieve schaal als u dit voordeliger beoordeelt, vooral als u laag wordt opgelegd en u weinig andere inkomsten heeft.
Sancties in het geval van niet-verklaring van vermogenswinsten
Het risico dat gepaard gaat met het niet verklaren van zijn crypto kan snel toenemen, vooral als de belastingadministratie omissie als een vrijwilliger beschouwt. De sancties omvatten:
- Een belastingherinnering die overeenkomt met het exacte bedrag dat u had moeten betalen (30 % van de toegevoegde waarde).
- Vertraging van de rente ingesteld op 0,2 % per maand ( of 2,4 % per jaar) op de verschuldigde belasting.
- Een toename van 10 % als u 30 dagen na een formele kennisgeving regulariseert, die kan stijgen tot 40 % in het geval van een opzettelijke inbreuk.
- Een boete van 80 % als de situatie wordt beschouwd als zware belastingfraude (zeldzaam geval, maar mogelijk wanneer hoge bedragen en verborgen rekeningen worden ontdekt).
De boete van 40 % op opzettelijke inbreuk is relatief frequent zodra de belastingadministratie kan bewijzen dat u op de hoogte was van uw verplichtingen, maar ervoor hebt gekozen zich niet aan u te onderwerpen. Wissels van e -mail met belastingadviseurs, discussierapporten over gespecialiseerde forums of de geschiedenis van platformtransacties kunnen uw mate van kennis aantonen.
Het risico van strafprocedures
In de ernstigste gevallen, als het herstel betrekking heeft op grote bedragen van meer dan € 100.000 aan gekozen rechten, is de belastingadministratie vereist om het dossier door te geven aan de officier van justitie. Dit schat vervolgens de mogelijkheid voor strafprocedures voor belastingfraude. De smeken zijn onder meer:
- Een boete van maximaal € 500.000, of zelfs € 3.000.000 aan bepaalde zware hypothesen.
- Een gevangenisstraf van maximaal 7 jaar .
Zeker, deze uitersten zijn zeldzaam en over het algemeen geassocieerd met complexe montages of met een flagrante wil om erfgoed te verbergen. Het risico bestaat echter en cumulatief met andere belastingovertredingen (ongeorganiseerde bankrekeningen, occulte mijnbouw- of handelsactiviteiten op een professionele basis, enz.) Kan leiden tot sancties.
Verklaar uw crypto niet: recht op fouten en regularisatie, hoe beperken de breuk te beperken?
Het principe van het recht op fouten
De ESSOC -wet (augustus 2018) introduceerde een 'recht op fouten' in Frankrijk om de declaratieve oprechtheid van belastingbetalers aan te moedigen. Concreet betekent dit dat als u hebt weggelaten om bepaalde crypto -winsten of onbedoelde rekeningen in het buitenland te verklaren, u uw situatie kunt regulariseren zonder zware sancties te ondergaan. In de praktijk moet u nog steeds interesse betalen in vertraging, maar de toename kan worden gegeven of ernstig worden verminderd.
De belastingadministratie blijft echter waakzaam: grove fouten of de herhaling van opeenvolgende weglatingen kan aanleiding geven tot zwaardere sancties. Het is daarom beter om uw verklaringen snel te corrigeren zodra u een vergeetachtigheid opmerkt.
Hoe u daarna aangeven?
Als je je realiseert dat je winsten of crypto -accounts had moeten verklaren, kun je:
- Stuur een veilige brief of bericht via uw persoonlijke ruimte op de officiële belastingwebsite. Gouv.fr, uitleg over uw situatie en vraag om te regulariseren.
- Volledig formulier 3916-bis voor de verklaring van buitenlandse rekeningen, zelfs een posteriori.
- Noteer uw eerdere inkomensverklaringen (niet voorgeschreven jaren), met name via de online wijzigingsverklaring.
Als u verwacht op een complexe situatie (talloze transacties, staking , mijnbouw, enz.), Houdt het de voorkeur aan vergezeld van een gecharterde accountant of een belastingadvocaat met specifieke vaardigheden in cryptocurrencies. De berekeningen van de kapitaalwinst kunnen delicaat zijn en u zult dus voorkomen dat benaderingen waarschijnlijk een nieuw herstel veroorzaken.
Er bestaat ook automatische belastingberekeningssoftware. De belangrijkste zijn Waltio, CryptotaxCalculator en Koinly. Met deze software kunt u uw accounts synchroniseren op gecentraliseerde beurzen en uw portefeuilles om de belastingen te berekenen die verschuldigd zijn via een enkele interface.
Meer informatie hier
De voordelen van spontane regularisatie
Doorgaan met regularisatie zelf boven alle belastingcontroles biedt verschillende voordelen:
- De vertragingsrente kan worden verlaagd tot 50 % (of 1,2 % per jaar in plaats van 2,4 %).
- De toename van 10 % kan worden vermeden, op voorwaarde dat de deadlines die door de administratie worden verleend.
- U behoudt een gunstige positie om over mogelijke sierlijke kortingen te onderhandelen.
Het vermijden van de opening van een procescontrole van een rechtszaak is niet gegarandeerd, maar een proactieve en transparante aanpak verhoogt uw kansen om boetes te beperken.
Verklaar uw crypto niet: recept en recht van herstel, wat is de controleperiode?
In principe heeft de belastingadministratie drie jaar de tijd om een belastingaangifte te hervatten . Een winst die in 2023 wordt uitgevoerd en tijdens de belastingcampagne van 2024 bijvoorbeeld tot 31 december 2026 kan worden gecontroleerd . Als u weglaat om een portemonnee in het buitenland te verklaren of als u een niet -aangegeven professionele handelsactiviteit uitvoert, maakt u mogelijk deze langere periode, tot 31 december van het tiende jaar na het betreffende jaar.
Verklaar uw crypto niet: concrete voorbeelden van risico's
Voorbeeld 1: weglating van een rekening van meer dan € 50.000
Stel je voor dat je in 2024 een saldo hebt van € 60.000 aan bitcoins op een buitenlands platform. U verklaart dit account niet. Twee jaar later onthult een belastingaudit het bestaan van dit account. U riskeert:
- Een boete van € 1.500 (in plaats van € 750, omdat de waarde € 50.000 heeft overschreden).
- Een mogelijke toename als de administratie van mening is dat er opzettelijke verhulling is geweest.
- Een herstelperiode van tien jaar, waardoor het mogelijk is om al uw verklaringen te controleren sinds het eerste jaar wanneer het account niet is genoemd.
Voorbeeld 2: niet -gedonciteerde kapitaalwinsten
Je hebt in totaal 5 ETH verkocht voor € 10.000 in 2023, terwijl je ze had overgenomen voor € 2.000. U hebt geen winst verklaard op uw cryptocurrencies. In 2025 ontdekte de belastingadministratie de operatie. Misschien moet u betalen:
- 30 % belastingen op de vermogenswinst van € 8.000 of € 2400.
- Vertraging rente (2,4 % per jaar in de verschuldigde bedragen).
- Een stijging van 10 %, of meer als het opzettelijke karakter is bewezen (wat het totaal geclaimde zou brengen dan € 2640).
Als verschillende vergelijkbare weglatingen worden opgemerkt en de belastingman deze repetitieve "fouten" beoordeelt, kan een boete van 40 % worden toegepast. Het totale bedrag stijgt dan aanzienlijk, omdat het boete van toepassing is op de verschuldigde rechten, waaraan de vertragingsrente wordt toegevoegd.
Verklaar uw crypto niet: specifieke activiteiten, mijnbouw, staking en soortgelijk inkomen
In Frankrijk wordt elke mijnbouwactiviteit beschouwd als een professionele, commerciële of niet -commerciële activiteit, afhankelijk van de zaak. Inkomsten uit mijnbouw moeten worden verklaard. Idem voor de belangen die worden gegenereerd door staking , Defi of opbrengst landbouw. Veel platforms bieden tegenwoordig betaalde investeringen in cryptocurrencies, waarbij de periodieke betaling van extra tokens betrokken is. Deze extra inkomsten zijn in principe belastbaar als industriële en commerciële voordelen (BIC) of niet -commerciële voordelen (BNC), afhankelijk van de aard van de activiteit.
Het niet verklaren van dit type inkomsten kan leiden tot sancties die vergelijkbaar zijn met de niet-verklaring van vermogenswinst. De belastingdiensten zijn van mening dat dit activiteiten zijn met betrekking tot inkomstenbelasting, en elke terugkerende weglating kan gekarakteriseerde fraude vormen.
Verklaar uw crypto niet: andere juridische details en declaratieve verplichtingen
DAC8 -richtlijn en automatische informatie -uitwisseling
De Europese Unie heeft de DAC8 -richtlijn om digitale activa beter te beheersen. Gepland om op 1 januari 2026 , zal deze richtlijn de automatische uitwisseling van informatie tussen de lidstaten versterken en zal de dienstverleners van Cryptocurrency (PSAN) een strengere rapportage opleggen. In de toekomst zal het verbergen van een crypto -account in het buitenland nog ingewikkelder worden, omdat gegevens met betrekking tot verkoop en transacties worden meegedeeld aan de belastingadministratie van uw land van verblijf.
Het 3916-bis-formulier
Sinds 2020 is de verklaring van digitale activa-accounts gedaan via het 3916-bis-formulier (in papieren of gedematerialiseerde versie). Elk buitenlands platform waarop u cryptocurrencies heeft, moet worden vermeld. Veel beleggers laten weg om deze verklaring te voltooien, hetzij door onwetendheid of door keuze. Dit is echter de belangrijkste reden waarvoor administratieve boetes vaak worden toegepast.
Verklaar uw crypto niet: risico's in andere Europese landen
Het belastinglandschap in Europa is niet uniform:
- In Duitsland profiteren cryptocurrency -houders van een relatief gunstig regime: ze worden niet opgelegd aan vermogenswinst als hun digitale activa meer dan een jaar worden bewaard . De niet-verklaring van buitenlandse rekeningen blijft echter aansprakelijk voor boetes, omdat de Duitse wetgeving ook transparantie vereist op het erfgoed buiten het land.
- In Spanje moeten beleggers drie formulieren invullen: 172.173 en 721 op de boete van drastische sancties. De cryptocurrencies worden expliciet vermeld in de lijst van betrokken activa, en de boetes zijn vergelijkbaar met de Franse repressieve regimes.
- In Italië moeten financiële activa in het buitenland, inclusief cryptocurrencies, worden verklaard via de Modulo RW , een belastingverplichting die is opgelegd aan de Italiaanse inwoners. Deze verklaring maakt het mogelijk om de detentie van digitale activa buiten het land te melden en mogelijke sancties te voorkomen. Bovendien worden kapitaalwinsten op cryptocurrencies belast met een tarief van 26 % .
De Europese trend, onder leiding van de Commissie, is om de strijd tegen fraude te harmoniseren en te versterken, met name via de automatische rapportage van rekeningen, dankzij de DAC8 -richtlijn. Landen die hun wettelijke kader voor cryptocurrencies nog niet hebben gespecificeerd, zijn steeds zeldzamer.
Conclusie: beter om zijn crypto's te verklaren in plaats van groot te riskeren
Als u digitale valuta bewaart op rekeningen buiten Frankrijk en u winsten verzamelt, verklaar dan niet dat uw crypto u goed kan kosten. Van de eenvoudige vaste boete tot de boete van 80 %, zonder de risico's van vervolging voor belastingfraude te vergeten als de bedragen hoog zijn, is niet-achteruitgang een weddenschap . Integendeel, correct vervullen van uw inkomensverklaringen en voldoen aan uw wettelijke verplichtingen beschermt u tegen veel duurdere problemen in de toekomst.
Tussen de versterkte actie van de Franse belastingadministratie, de oprichting van nieuwe Europese systemen (DAC8 -richtlijn) en de groeiende interconnectie tussen staten om te vechten tegen belastingontduiking, wordt het steeds moeilijker om zijn digitale activa te 'verbergen'. Om een pijnlijk financieel herstel of gerechtelijke procedures te voorkomen, is het beter om uw situatie snel te regulariseren. Het houden van een monitoring van uw transacties via follow-up software, het systematisch verklaren van uw kapitaalwinsten en buitenlandse rekeningen zal aanzienlijke problemen op de lange termijn voorkomen. Niemand heeft een belang om de twijfel over activiteiten toe te staan die de belastingman meer en meer identificeert.
Onthoud ten slotte dat de fout kan worden gecorrigeerd als u te goeder trouw handelt: spontane regularisatie stelt u in staat om boetes te beperken en een te zware toename te voorkomen. Wat de situatie ook is, het belangrijkste is om te anticiperen op en transparant te blijven op uw digitale erfgoed, om sereen en in overeenstemming met de Franse wet te blijven.
Investeringen in cryptocurrencies zijn riskant. Crypternon kon niet verantwoordelijk of indirect verantwoordelijk worden gehouden voor schade of verlies die is veroorzaakt na het gebruik van een eigenschap of dienst die in dit artikel is aangevoerd. Lezers moeten hun eigen onderzoek doen voordat ze enige actie ondernemen en alleen binnen de grenzen van hun financiële capaciteiten investeren. Prestaties uit het verleden garanderen geen toekomstige resultaten. Dit artikel vormt geen beleggingsadvies .
Bepaalde links van dit artikel zijn sponsorverbindingen, wat betekent dat als u een product koopt of u zich via deze links registreert, we een commissie van het gesponsorde bedrijf zullen verzamelen. Deze commissies trainen geen extra kosten voor u als gebruiker en met bepaalde sponsoring kunt u toegang krijgen tot promoties.
AMF -aanbevelingen. Er is geen gegarandeerde hoge opbrengst, een product met een hoog prestatiepotentieel impliceert een hoog risico. Dit risico nemen moet in overeenstemming zijn met uw project, uw beleggingshorizon en uw vermogen om een deel van deze besparingen te verliezen. Investeer niet als u niet klaar bent om de hele of een deel van uw kapitaal te verliezen .
de juridische kennisgevingen , het privacybeleid en algemene gebruiksvoorwaarden om verder te gaan .
Yohan Uzzan
Trainingsingenieur, ik raakte al snel geïnteresseerd in het gebied van financiën. Overtuigd dat gedecentraliseerde financiën een mooie toekomst voor zich hebben, ik neem deel aan de democratisering door Crypternonte ontwikkelen.
