Łatwy
Składanie zeznań podatkowych za pomocą Coinbase we Francji: kompletny przewodnik
konto Coinbase i nie wiesz, jak zadeklarować swoje zarobki lub transakcje w kryptowalutach organom podatkowym ? Szukasz jasnych informacji, aby uniknąć ryzyka kar? Dobrze trafiłeś. Nie jesteśmy jednak ekspertami podatkowymi, a niniejszy artykuł w żadnym wypadku nie zastępuje usług doradcy podatkowego specjalizującego się w kryptowalutach. Został on napisany w celach informacyjnych, w oparciu o różnorodne badania przeprowadzone w tym temacie i ma na celu wskazanie przydatnych narzędzi i praktyk. Radzimy zapoznać się z obowiązującymi przepisami Francuskiego Urzędu Nadzoru nad Rynkiem Finansowym (AMF) i zasięgnąć profesjonalnej porady w każdej konkretnej sytuacji.
Spis treści
Złóż deklarację dotyczącą swojego konta Coinbase i zarobków
Francuskie prawo podatkowe wymaga zgłoszenia każdego konta kryptowalutowego za granicą, a także wszelkich zysków kapitałowych uzyskanych ze sprzedaży kryptowalut lub wykorzystania ich do zakupu towarów i usług. W przypadku Coinbase , zeznania Coinbase jest obowiązkowe dla wszystkich rezydentów Francji. Organy podatkowe wymagają zarówno złożenia określonych formularzy, jak i dokładnego obliczenia rocznych dochodów.
W tym artykule dowiesz się:
- Obowiązki prawne dotyczące konta Coinbase w Dublinie.
- Kluczowe formularze (formularz 3916-bis, formularz 2086, formularz 2042 C).
- Stawki podatkowe i specyfika Francji ( podatek liniowy , zwolnienie poniżej 305 euro).
- Praktyczne rozwiązania do obliczania i centralizacji transakcji.
Deklaracja podatkowa Coinbase : zgłoszenie konta Coinbase we Francji jest obowiązkowe
Zrozumienie ram prawnych
Coinbase ma siedzibę w Irlandii, francuski rezydent podatkowy musi zgłosić to konto organom podatkowym, wypełniając formularz 3916-bis podczas składania rocznego zeznania podatkowego. Niezgłoszenie tego konta może skutkować karami finansowymi , w tym grzywną w wysokości do 750 euro za każde niezgłoszone konto i 1500 euro, jeśli wartość konta przekracza 50 000 euro .
Rosnąca atrakcyjność kryptowalut wśród Francuzów podkreśla wagę przestrzegania obowiązków podatkowych. Według badania opublikowanego w kwietniu 2023 roku przez Stowarzyszenie na rzecz Rozwoju Aktywów Cyfrowych (Adan) we współpracy z KPMG , prawie 4,8 miliona Francuzów posiada kryptowaluty. Ten trend podkreśla potrzebę pełnego zrozumienia przez inwestorów swoich obowiązków sprawozdawczych i podatkowych.
Konto Coinbase : Na czym polega?
Coinbase jest jedną z najpopularniejszych platform giełdowych, zwłaszcza dla początkujących użytkowników, dzięki intuicyjnemu interfejsowi i różnorodności oferowanych usług (kupno, sprzedaż, staking , płatności kryptowalutowe itp.). Dla celów podatkowych we Francji jest ona traktowana jako konto aktywów cyfrowych prowadzone za granicą , co wiąże się z pewnymi obowiązkami:
- Deklaruj jego istnienie każdego roku , nawet jeśli nie przeprowadzono żadnego ruchu.
- Zgłosić zyski kapitałowe zrealizowane w przypadku wymiany na euro lub zakupu za kryptowaluty.
- Przestrzegaj przepisów prawa , pod groźbą sankcji w przypadku zapomnienia lub zaniechania.
Nawet jeśli nie dokonano żadnych transakcji podlegających opodatkowaniu, coroczne składanie deklaracji dotyczącej Coinbase pozostaje obowiązkowe w celu uniknięcia ryzyka kontroli podatkowej.
Deklaracja podatkowa Coinbase : Podstawowe kroki, aby zadeklarować swoje konto Coinbase we Francji
Krok 1: Określ wymagane formularze
W przypadku kryptoaktywów francuski system opodatkowania opiera się przede wszystkim na trzech dokumentach:
- Formularz 3916-bis : Służy do deklarowania „rachunku aktywów cyfrowych” prowadzonego na platformie zagranicznej.
- Formularz 2086 : Zawiera listę wszystkich transakcji podlegających opodatkowaniu („opodatkowanych transakcji”) w danym roku, w tym również tych dokonanych na Coinbase .
- Formularz 2042 C : Jest to specjalny załącznik służący do deklarowania zysków lub strat kapitałowych. Dodawany jest do ogólnego zeznania podatkowego.
Poradnik praktyczny: Wypisanie informacji, które należy podać
- Identyfikator organizacji: Coinbase Europe Limited, 70 Sir John Rogerson's Quay, Dublin D02 R296, Irlandia.
- Rodzaj konta: Konto aktywów cyfrowych.
- Daty: Data otwarcia (oraz, jeśli ma zastosowanie, data zamknięcia) rachunku.
- Informacje te są niezbędne do prawidłowego wypełnienia formularza 3916-bis.
Krok 2: Wypełnij formularz 3916-bis online
Aby złożyć zeznanie podatkowe Coinbase, należy zalogować się na swoje konto osobiste na stronie impots.gouv.fr i zaznaczyć pole odpowiadające rachunkom zagranicznym (pole 8UU). Strona poprosi o wypełnienie formularza 3916-bis, który umożliwia podanie następujących informacji:
- Nazwa platformy (Coinbase Europe Limited).
- Adres siedziby głównej (Dublin, Irlandia).
- Szczegóły konta (Twój identyfikator Coinbase, data otwarcia itp.).
Zachowaj czujność w kwestii danych konta
Upewnij się, że podajesz dokładne informacje:
Twój adres e-mail używany w Coinbase lub wewnętrzny numer konta, jeśli Coinbase Ci go przydzielił.
Rok założenia konta (np. jeśli zarejestrowałeś się w 2022 roku).
Jeśli zamknąłeś konto, podaj datę zamknięcia, aby uniknąć nieporozumień z urzędem skarbowym.
Krok 3: Złóż deklarację zysków kapitałowych za pomocą formularzy 2086 i 2042 C
We Francji opodatkowaniu podlegają jedynie wymiana kryptowaluty na walutę fiducjarną (taką jak euro) lub zakup towarów/usług. Transfery kryptowaluty do kryptowaluty nie podlegają opodatkowaniu. Jeśli całkowita kwota rocznej sprzedaży jest niższa niż 305 euro, osiągnięte zyski kapitałowe są zwolnione z podatku. Po przekroczeniu tego progu obowiązuje stawka podatku liniowego w wysokości 30% (12,8% podatku dochodowego + 17,2% składek na ubezpieczenia społeczne).
- Formularz 2086: W tym miejscu należy zadeklarować każdą podlegającą opodatkowaniu sprzedaż, jej kwotę oraz obliczyć zysk lub stratę kapitałową brutto.
- Formularz 2042 C: Sumę zysków netto (po potrąceniu strat kapitałowych) wykazuje się w polach 3AN (zyski kapitałowe) lub 3BN (straty kapitałowe).
Deklaracja podatkowa Coinbase : Oblicz swoje zarobki za pomocą scentralizowanych narzędzi do raportowania
Po co centralizować wszystkie platformy i portfolio?
Możesz posiadać wiele kont giełdowych (Gemini,Binance, Bitvavo itp.), a także portfele nieposiadające funkcji depozytowych (Ledger, Tangem), aby zabezpieczyć swoje aktywa.
W takich warunkach trudno jest dokładnie obliczyć roczne zyski kapitałowe dla każdego konta. Wiele błędów w raportowaniu wynika z pominięcia transakcji lub niedoszacowania wartości tokena.
Najprostszym sposobem na uniknięcie tego problemu jest skorzystanie ze specjalistycznych rozwiązań, które uwzględniają wszystkie transakcje, nawet w wielu blockchainach (Bitcoin, Ethereum, BNB Chain itp.), i generują raport podatkowy. W ten sposób konsolidujesz wszystko za jednym razem
- Twoje zakupy i sprzedaż kryptoaktywów (fiat-crypto).
- Twoje przelewy na inne platformy i z innych platform.
- Twoje opłaty transakcyjne i handlowe .
- Całkowita wartość Twojego portfela , aktualizowana dla każdej transakcji podlegającej opodatkowaniu.
Szybkie porównanie oprogramowania do automatyzacji rozliczeń podatkowych
- Waltio : francuski interfejs, lokalne wsparcie, wyższy koszt dla niektórych.
- Koinly : Narzędzie globalne, solidna ergonomia, pewne ograniczenia dotyczące opodatkowania we Francji (język, ustawienia).
- CryptoTaxCalculator funkcji DeFi , interfejs wymaga poważnej konfiguracji, głównie w języku angielskim.
W każdym razie korzystanie ze specjalistycznego oprogramowania pozwoli Ci zaoszczędzić czas i ograniczyć ryzyko popełnienia błędów w obliczeniach, zwłaszcza jeśli korzystasz z wielu platform i operacji.
Deklaracja podatkowa Coinbase : proces składania deklaracji krok po kroku
Utwórz lub otwórz zeznanie podatkowe online
Zaloguj się na impots.gouv.fr i uzyskaj dostęp do swojego konta osobistego.
W sekcji „Oświadczenia” zaznacz pole „Rachunki zagraniczne (8UU)”, aby otworzyć formularz 3916-bis.
Zaznacz również pole „Zyski lub straty kapitałowe z aktywów cyfrowych (pola 3AN / 3BN)”, aby otworzyć załącznik 2086, jeśli Twoja sprzedaż podlegająca opodatkowaniu przekroczyła 305 EUR.
Wypełnij formularz 3916-bis
Proszę wskazać:
- „ Coinbase Europe Limited” jako organizacja z adresem w Irlandii.
- Data otwarcia konta (i data zamknięcia, jeśli ma zastosowanie).
- Typ konta: „Konto aktywów cyfrowych”.
- Wykorzystanie konta (np. inwestycja osobista
Wypełnij formularz 2086
Ten formularz może pozostać pusty, jeśli nie dokonałeś żadnych transakcji podlegających opodatkowaniu (tj. nie dokonałeś wymiany kryptowalut na waluty fiducjarne ani nie kupiłeś towarów/usług za kryptowaluty). W przeciwnym razie musisz podać następujące informacje:
- Data każdej sesji.
- Cena sprzedaży (lub wartość, jeśli kupiłeś dobro/usługę).
- Całkowita cena nabycia, obliczona metodą podatkową (udział w portfelu).
Wprowadź kwoty na formularzu 2042 C
Na koniec zweryfikuj swoje dane. Strona automatycznie przeniesie wynik netto (zysk lub strata kapitałowa) do pól 3AN lub 3BN formularza 2042 C. Zawsze sprawdzaj, czy pola te zostały wypełnione poprawnie i czy nie pominięto żadnych potencjalnych wydatków.
Deklaracja podatkowa Coinbase : stawki podatkowe i możliwe systemy podatkowe
Podatek liniowy w wysokości 30%
Podatek liniowy (PFU) to standardowa stawka dla większości podatników. Obejmuje on:
- 12,8% podatku dochodowego.
- 17,2% składek na ubezpieczenia społeczne.
Jeśli osiągniesz łączny zysk kapitałowy w wysokości 1000 euro na transakcjach na Coinbase, zapłacisz podatek od tego zysku kapitałowego w wysokości 300 euro.
Skala progresywna: kogo dotyczy?
Od 2019 roku, a zwłaszcza od reformy z 2023 roku, istnieje możliwość wyboru progresywnej skali podatkowej. Opcja ta jest szczególnie istotna dla osób, których krańcowa stawka podatkowa jest niższa niż 12,8%. Konieczne są jednak dokładne obliczenia, ponieważ składki na ubezpieczenia społeczne są zawsze sumowane.
Przypadki szczególne: działalność zawodowa
Jeśli organy podatkowe uznają, że prowadzisz bardzo częstą działalność handlową i stosujesz techniki na poziomie profesjonalnym, możesz zostać przeklasyfikowany jako osoba prowadząca działalność przemysłowo-handlową (BIC) lub osoba prowadząca działalność niehandlową (BNC). Wiąże się to z bardziej rygorystycznymi obowiązkami księgowymi i innym systemem podatkowym. Organy podatkowe weryfikują w szczególności:
- Częstotliwość operacji.
- Kwoty zainwestowane.
- Zastosowana wiedza techniczna.
- Używane narzędzia komputerowe (boty handlowe itp.).
Deklaracja podatkowa Coinbase : ryzyko zapomnienia lub niezłożenia deklaracji
Kary i grzywny
Niezgłoszenie konta Coinbase jest karalne. Jak wspomniano, grzywna może wynieść do 1500 euro rocznie za konto, jeśli jego wartość przekracza 50 000 euro. Jeśli nie zgłosisz zysków kapitałowych, ryzykujesz:
- Kary za opóźnienie płatności wynoszą od 10% do 40%, a nawet 80% w przypadku udowodnionego oszustwa.
- Odsetki za opóźnienie w płatnościach wynoszą 0,2% miesięcznie i są regularnie naliczane.
Prawo do popełniania błędów
We Francji wprowadzono system „prawa do popełnienia błędu”, aby zachęcić do dobrowolnego ujawniania informacji. Jeśli okaże się, że nie zadeklarowałeś dochodów z kryptowaluty lub konta, możesz skontaktować się z urzędem skarbowym w celu skorygowania deklaracji. Kary mogą zostać wówczas zmniejszone.
Deklaracja podatkowa Coinbase : Wskazówki dotyczące efektywnego zarządzania podatkami od kryptowalut
Prowadź aktualny rejestr swoich transakcji
Rejestruj każdy zakup w euro na Coinbase, każdą sprzedaż, a nawet każdy przelew kryptowalutowy, jeśli chcesz mieć kontrolę nad swoim portfelem. Jeśli dokonujesz wielu transakcji, nie będzie to realistyczne; będziesz musiał skorzystać z innych metod.
Regularnie eksportuj historię Coinbase
Coinbase umożliwia pobranie pliku CSV podsumowującego wszystkie Twoje transakcje, wypłaty i wpłaty. Połącz go z wyciągami z innych platform, aby uzyskać pełny przegląd.
Użyj platformy obliczeniowej: Waltio, Koinly, CryptoTaxCalculator
Rozwiązania te automatycznie łączą się z Coinbase, albo poprzez API platformy, albo poprzez import plików CSV. Dzięki temu otrzymujesz tabelę podsumowującą Twoje zyski kapitałowe w odpowiednim formacie.
Nie zapomnij o progach zwolnienia
Dopóki Twoja roczna sprzedaż nie przekroczy 305 euro, jesteś zwolniony z podatku od zysków kapitałowych. Należy pamiętać, że próg ten jest oparty na całkowitej sprzedaży, a nie na samym zysku kapitałowym.
Uważaj na przepisy
Opodatkowanie kryptoaktywów dynamicznie ewoluuje. Dyskusje wokół corocznej ustawy finansowej mogą zmieniać stawki lub wymogi sprawozdawcze. Bądź na bieżąco:
Zaktualizowany Biuletyn Urzędowy Finansów Publicznych (BOFiP).
Aktualizacje przepisów europejskich (DAC8, MiCA itp.).
Przewodniki opublikowane przez Urząd Nadzoru nad Rynkami Finansowymi (AMF).
Deklaracja podatkowa Coinbase : Czy można uniknąć opodatkowania? Kwestie do rozważenia
Głównym sposobem na uniknięcie opodatkowania pozostaje niekonwertowanie kryptowalut na euro, a zamiast tego zamiana ryzykownych aktywów na Stbalecoiny, ponieważ opodatkowaniu podlegają jedynie transakcje kryptowalutowe na waluty fiducjarne lub bezpośrednie zakupy towarów i usług w aktywach cyfrowych. Wymiana kryptowalut na kryptowaluty nie podlega opodatkowaniu zgodnie z obecnym francuskim systemem podatkowym.
Natomiast zakup np. karty podarunkowej lub produktu fizycznego za pomocą BTC jest uważany za przelew obciążający podatnika, który podlega opodatkowaniu, jeśli suma przelewów w ciągu roku przekroczy 305 euro.
Podsumowanie: Przestrzeganie przepisów jest kluczem do zabezpieczenia zysków
Prawidłowe deklarowanie konta Coinbase jako rezydenta podatkowego Francji stało się czymś więcej niż tylko formalnością.
Na szczęście procedura składania zeznania podatkowego Coinbase pozostaje dostępna dla każdego. Wymaga ona przede wszystkim skrupulatnego śledzenia transakcji, dbałości o formularze 3916-bis, 2086 i 2042 C oraz korzystania z odpowiednich narzędzi, takich jak Waltio, Koinly lub CryptoTaxCalculator, w celu generowania szczegółowych raportów.
Znając już podstawy, możesz łatwo zadeklarować swoje konto Coinbase i wszelkie zyski, unikając nieprzyjemnych niespodzianek. Pamiętaj tylko o przestrzeganiu terminów raportowania obowiązujących w Twojej strefie podatkowej i dokładnym sprawdzeniu, czy wszystkie Twoje transakcje zostały uwzględnione.
W razie wątpliwości zawsze zaleca się konsultację z doradcą podatkowym specjalizującym się w kryptoaktywach lub kancelarią prawną znającą francuskie przepisy. To najbezpieczniejszy sposób na uniknięcie kosztownych błędów w dłuższej perspektywie.
Inwestycje w kryptowaluty są ryzykowne. Crypternon nie ponosi odpowiedzialności, bezpośrednio ani pośrednio, za jakiekolwiek szkody lub straty wynikające z korzystania z produktów lub usług wymienionych w niniejszym artykule. Czytelnicy powinni przeprowadzić własne rozeznanie przed podjęciem jakichkolwiek działań i inwestować wyłącznie w ramach swoich możliwości finansowych. Wyniki z przeszłości nie są wyznacznikiem przyszłych rezultatów. Niniejszy artykuł nie stanowi porady inwestycyjnej.
Niektóre linki w tym artykule to linki polecające, co oznacza, że jeśli kupisz produkt lub zarejestrujesz się za ich pośrednictwem, otrzymamy prowizję od poleconej firmy. Prowizje te nie wiążą się z żadnymi dodatkowymi kosztami dla Ciebie jako użytkownika, a niektóre polecenia dają Ci dostęp do promocji.
Rekomendacje AMF. Nie ma gwarancji wysokiego zwrotu; produkt o wysokim potencjale zwrotu wiąże się z wysokim ryzykiem. Ryzyko to musi być adekwatne do Twoich celów inwestycyjnych, horyzontu inwestycyjnego i możliwości utraty części oszczędności. Nie inwestuj, jeśli nie jesteś gotowy na utratę całości lub części swojego kapitału .
Aby dowiedzieć się więcej, przeczytaj nasze Informacje prawne , Polityka prywatności i Warunki korzystania .
Yoann
Z wykształcenia inżynier, szybko zainteresowałem się finansami. Przekonany, że zdecentralizowane finanse mają świetlaną przyszłość, uczestniczę w ich demokratyzacji, rozwijając Crypternon.
