Które kraje są najbardziej przychylne kryptowalutom?

Wiele krajów wprowadziło specjalne systemy podatkowe, aby przyciągnąć inwestorów kryptowalutowych. Niektóre kraje stały się światowymi liderami w dziedzinie kryptowalut dzięki niskim lub wręcz zerowym podatkom od zysków kapitałowych lub transakcji związanych z kryptowalutami. Oto lista krajów z najkorzystniejszymi systemami podatkowymi, podzielona na regiony.

Europa: Kraje przyjazne kryptowalutom, które warto znać

W Europie wiele krajów oferuje znaczne ulgi podatkowe osobom fizycznym i firmom działającym w sektorze kryptowalut.

• Portugalia,
  od dawna uważana za kraj przyjazny kryptowalutom, przeszła znaczącą zmianę w swoim systemie opodatkowania kryptowalut od 2023 roku. Zyski kapitałowe osiągane przez osoby fizyczne ze sprzedaży kryptowalut przechowywanych krócej niż rok są obecnie opodatkowane progresywnie, w wysokości od 14,5% do 48% , w zależności od całkowitego dochodu podatnika . Zyski kapitałowe ze sprzedaży aktywów kryptograficznych przechowywanych dłużej niż rok pozostają zwolnione z podatku dla osób fizycznych, z wyjątkiem niektórych tokenów, takich jak tokeny bezpieczeństwa .
  Zyski osiągane z działalności zawodowej ( handel , wydobycie itp.) podlegają podatkowi dochodowemu, którego progresywne stawki są zbliżone do tych stosowanych w przypadku dochodów z działalności zawodowej .

  Niemczech
  opodatkowanie kryptowalut pozostaje korzystne dla długoterminowych . Zyski kapitałowe ze sprzedaży kryptowalut są zwolnione z podatku, jeśli są przechowywane dłużej niż rok. W przypadku sprzedaży dokonanej przed upływem tego okresu, zyski kapitałowe są wliczane do podatku dochodowego i podlegają progresywnej stawce do 45% (bez przekraczania rocznego progu zwolnienia wynoszącego 600 euro dla osób fizycznych). Dochód ze staking lub kopania kryptowalut jest uznawany za dochód z inwestycji lub działalności gospodarczej, w zależności od częstotliwości i charakteru działalności.

  Malta
  jest uznawana za jeden z pierwszych krajów, które ustanowiły jasne ramy prawne dla kryptowalut. Zyski ze sprzedaży kryptowalut dla osób fizycznych zasadniczo nie podlegają opodatkowaniu, o ile nie są one uznawane za działalność zawodową lub komercyjną.
  Zyski z działalności zawodowej (intensywny handel, wydobycie itp.) podlegają podatkowi od osób prawnych lub podatkowi dochodowemu, w zależności od statusu podatnika.
  Malta pozostaje krajem przyjaznym podatkowo dla posiadaczy kryptowalut, ze stabilnymi przepisami i zwolnieniem z podatku od zysków kapitałowych dla osób fizycznych.

  Słowenii
  zyski z kryptowalut osiągane przez osoby fizyczne są zwolnione z podatku, pod warunkiem że nie są uznawane za działalność zawodową.
  Jeśli działalność jest uznawana za zawodową (regularny handel, wydobycie itp.), zyski są opodatkowane zgodnie z zasadami mającymi zastosowanie do dochodów z działalności zawodowej lub komercyjnej.
  Słowenia oferuje zatem bardzo korzystny system podatkowy dla inwestorów indywidualnych, bez podatku od zysków kapitałowych dla osób fizycznych.

  Cyprze
  zyski kapitałowe osiągane przez osoby fizyczne ze sprzedaży kryptowalut nie podlegają opodatkowaniu, chyba że transakcje te są uznawane za działalność zawodową lub komercyjną.
  W takim przypadku zyski podlegają podatkowi od osób prawnych lub podatkowi dochodowemu, w zależności od charakteru działalności.
  Cypr pozostaje zatem atrakcyjnym krajem dla inwestorów w kryptowaluty, oferując korzystne warunki podatkowe dla osób fizycznych.

Bliski Wschód: Emiraty

W regionie Bliskiego Wschodu niektóre kraje oferują szczególnie korzystne warunki dla inwestorów w kryptowaluty. Na szczególną uwagę zasługują Zjednoczone Emiraty Arabskie (ZEA), zwłaszcza Dubaj i Abu Zabi, które są obecnie globalnymi centrami kryptowalut i blockchaina .

• Zjednoczone Emiraty Arabskie

Od 15 listopada 2024 roku Zjednoczone Emiraty Arabskie wprowadziły całkowite zwolnienie z podatku od wartości dodanej (VAT) wszystkich transakcji i konwersji kryptowalut, zarówno dla osób fizycznych, jak i firm . Środek ten ma na celu usunięcie barier podatkowych, które obciążały ten sektor, oraz zwiększenie atrakcyjności kraju dla międzynarodowych inwestorów. Wcześniej do transakcji kryptowalutowych stosowano 5% podatek VAT, ale zdecentralizowany charakter tych aktywów utrudniał jego wdrożenie .

Oprócz zwolnienia z podatku VAT rezydenci podatkowi Zjednoczonych Emiratów Arabskich nie płacą podatku dochodowego ani podatku od zysków kapitałowych uzyskanych ze sprzedaży, handlu, staking, farmingu, wydobywania lub transferu tokenów NFT powiązanych z kryptowalutami.

W ten sposób Zjednoczone Emiraty Arabskie stały się krajem przyjaznym dla kryptowalut, przyciągając licznych inwestorów i firmy z tego sektora dzięki progresywnym regulacjom i wysoce konkurencyjnemu opodatkowaniu. Zwolnienia podatkowe obejmują wszystkie rodzaje transakcji związanych z kryptowalutami, co czyni ZEA jednym z najatrakcyjniejszych miejsc na świecie dla międzynarodowej społeczności kryptowalutowej.

Azja: Singapur, Hongkong, Malezja

Azja jest kluczowym regionem dla inwestorów w kryptowaluty, a kraje te oferują znaczną elastyczność podatkową.

• Singapur

  • Osoby fizyczne : zyski ze sprzedaży lub wymiany kryptowalut nie podlegają opodatkowaniu.

  • Profesjonaliści : Jeżeli działalność prowadzona jest za pośrednictwem spółki, zyski podlegają podatkowi od osób prawnych (stawka 17%).

• Hongkong

  • Osoby fizyczne : zyski z kryptowalut nie podlegają opodatkowaniu, pod warunkiem, że działalność ta ma charakter osobisty.

  • Osoby fizyczne : Jeżeli działalność prowadzona jest za pośrednictwem spółki, zyski podlegają podatkowi dochodowemu od osób prawnych (stawka 16,5%).

• Malezja

  • Osoby fizyczne : zyski z kryptowalut nie są obecnie opodatkowane.

  • Specjaliści : Zyski z działalności kryptowalutowej prowadzonej w firmie podlegają podatkowi od osób prawnych (stawka 24%).

Wyspy i mikropaństwa: raj podatkowy dla kryptowalut

Niektóre mikropaństwa i wyspy są również preferowanymi kierunkami dla inwestorów w kryptowaluty.

• Bermudy : Brak podatków od działalności związanej z kryptowalutami.
• Kajmany : Brak podatku od zysków kapitałowych i dochodów generowanych z kryptowalut. Kajmany są popularnym wyborem dla funduszy inwestycyjnych w kryptowaluty.
• Wyspa Man : Kraj sprzyjający kryptowalutom, w którym zyski osób fizycznych nie są opodatkowane.

Przegląd podatków: które kraje nie nakładają podatków na kryptowaluty?

Poniżej znajduje się tabela porównawcza głównych krajów przyjaznych kryptowalutom ze względu na obowiązujące tam podatki.

Skup się na warunkach podatkowych dla osób fizycznych i przedsiębiorstw

Opodatkowanie kryptowalut różni się w zależności od tego, czy jesteś osobą fizyczną czy firmą.

Które kraje oferują najlepsze warunki dla inwestorów w kryptowaluty?

Dla inwestorów kryptowalutowych wybór kraju przyjaznego kryptowalutom może znacząco wpłynąć na rentowność inwestycji. Szczególnie atrakcyjne są kraje, które nie pobierają podatku od zysków kapitałowych ani transakcji związanych z kryptowalutami. Oto kilka kluczowych punktów, o których warto pamiętać:

• Kraje europejskie, takie jak Portugalia, Niemcy, Malta, Słowenia i Cypr, oferują korzystne warunki podatkowe dla osób fizycznych.
• Emiraty , a szczególnie Dubaj i Abu Zabi, są preferowanymi kierunkami dla międzynarodowych inwestorów ze względu na zerowe opodatkowanie.
• W Azji znajdują się kraje takie jak Singapur, Hongkong i Malezja, które oferują bardzo korzystne warunki podatkowe dla osób fizycznych.
• Wyspy i mikropaństwa, takie jak Bermudy, Kajmany i Wyspa Man, są rajami podatkowymi dla kryptowalut.

Jak zoptymalizować opodatkowanie kryptowalut na arenie międzynarodowej?

Oto kilka praktycznych wskazówek:

• Zapoznaj się z lokalnymi przepisami podatkowymi : każdy kraj ma własne przepisy dotyczące opodatkowania kryptowalut. Ważne jest, aby zapoznać się ze szczegółowymi warunkami przed przeprowadzką za granicę.
• Szanuj warunki przechowywania : w niektórych krajach, np. w Niemczech, aby skorzystać ze zwolnienia, musisz przechowywać kryptowaluty przez ponad rok.
• Preferuj kraje, w których nie ma podatku od kryptowalut : kraje, które nie opodatkowują zysków kapitałowych lub transakcji związanych z kryptowalutami, są najkorzystniejsze.
• Skonsultuj się z ekspertem podatkowym : przed przeprowadzką za granicę zaleca się konsultację z ekspertem, aby uniknąć przykrych niespodzianek.

Podsumowanie krajów najbardziej sprzyjających kryptowalutom

Poniżej znajduje się podsumowanie krajów oferujących najlepsze warunki podatkowe dla kryptowalut, zarówno dla osób fizycznych, jak i firm.

• Portugalia : zwolnienie dla osób fizycznych, których własność jest dłuższa niż rok, z wyjątkiem działalności zawodowej.
• Niemcy : zwolnienie po ponad roku zatrzymania.
• Malta, Słowenia, Cypr : zwolnienie dla osób fizycznych, z wyjątkiem działalności zawodowej.
• Zjednoczone Emiraty Arabskie : brak podatku od zysków i dochodów.
• Singapur, Hongkong, Malezja : zwolnienie dla osób fizycznych, z wyjątkiem działalności zawodowej.
• Bermudy, Kajmany, Wyspa Man : brak podatków od działalności związanej z kryptowalutami.

Wniosek

Opodatkowanie kryptowalut znacznie różni się w zależności od kraju. Dla inwestorów kryptowalutowych kraje najbardziej przyjazne kryptowalutom, takie jak Portugalia, Niemcy, Malta, Zjednoczone Emiraty Arabskie, Singapur, Hongkong, Malezja, Bermudy, Kajmany i Wyspa Man, oferują bardzo korzystne warunki podatkowe dla osób fizycznych i firm.