Łatwy
Nie deklaruj swojego krypto: ryzyko i konsekwencje podatkowe
Jeśli masz kryptowaluty, nie ogłaszaj, że krypto może prowadzić do ważnych sankcji. Ryzykujesz nie tylko grzywny za pominięcie rachunków za granicą, ale także podatki zwiększone przez twoje zyski kapitałowe, które towarzyszą kary i możliwym postępowaniu karnym w przypadku sprawdzonego oszustwa. Oto wszystko, co musisz wiedzieć, aby uniknąć tych problemów i zrozumieć zasady podatkowe obowiązujące we Francji.
Spis treści
Nie deklaruj swojego krypto: Zrozumienie opodatkowania kryptograficznego we Francji
Opodatkowanie francuskich kryptowalutowego dostosowało się do rosnącej popularności aktywów cyfrowych. Od 2019 r. Wspólny reżim dotyczący osób fizycznych opiera się głównie na trzech filarach:
- Deklaracja zysków kapitałowych po przeniesieniu kryptowalut.
- Deklaracja rachunków odbywa się za granicą.
- Zastosowanie pojedynczej płaskiej opłaty w wysokości 30 % (podatek z płaskiego) w większości przypadków.
Aby zrozumieć, dlaczego nie ogłosić, że krypto jest ryzykowne, najpierw konieczne jest rozróżnienie dwóch głównych obowiązków:
- Zadekorować konta otwartych, zatrzymanych, używanych lub zamkniętych rachunków aktywów cyfrowych każdego roku (co dotyczy większości platform wymiany, takich jak Coinbase, Bitvavo lub Kraken).
- Zadekorować zyski (zyski kapitałowe) wynikające z operacji podlegających opodatkowaniu (np. Sprzedaż bitcoins przeciwko euro).
Każdy z tych obowiązków spełnia określone ramy prawne. Pominięcie jednego lub drugiego naraża się na sankcje, od ustalonego, aby zostać ustalonym do ożywienia podatkowego, nawet do sankcji karnych w najpoważniejszych sprawach.
Zapomnij zadeklarować swoje konta za granicą: grzywny i zwiększa
Jakie platformy mają wpływ?
Wiele handlowych , zwanych również giełdami, nie jest ustanowionych we Francji. Dlatego jeśli posiadasz konta na usługach, których siedziba główna jest za granicą (na przykład Coinbase , Kraken , Bitvavo, OKX lub inna), musisz podać informacje o zeznaniu podatkowym 3916 -BIS (lub jej wersji online) dla każdego zainteresowanego konta. Ten imperatyw obowiązuje, nawet jeśli zachowujesz tylko kilka euro w kryptowalutach, a nawet jeśli nie dokonałeś żadnej transakcji sprzedaży w ciągu roku.
Sankcje za brak deklaracji
Jeśli zdecydujesz się nie deklarować swoich rachunków kryptograficznych odbywających się za granicą, administracja podatkowa może zadać:
- Grzywna w wysokości 750 EUR za niekwestionowane konto.
- Zmniejszona grzywna w wysokości 125 € w przypadku błędu lub zapomnienia uzasadnionego.
Wzrasta jednak, gdy wartość konta przekracza 50 000 EUR w dowolnej porze roku kalendarzowego: grzywna następnie wzrasta do 1500 EUR dla każdego konta (lub 250 EUR, jeśli błąd jest rozpoznawany niezamierzone). W praktyce ten próg można osiągnąć bardzo szybko, jeśli często handlujesz.
Czapka i limity
Całkowite sankcje za naruszenia deklaratywne nie mogą przekraczać 10 000 EUR za deklaracja dochodu. Chociaż jest to sufit dostarczany w celu uniknięcia nieproporcjonalnych sankcji, 10 000 EUR pozostaje znaczną sumą dla wielu oszczędzających.
Grzywny te są często dodawane do wszelkich kar związanych z brakiem deklaracji twoich zarobków, jeśli również nie zadeklarowałeś swoich zysków kapitałowych. W poważniejszych sytuacjach można uruchomić audyt podatkowy z tytułu napinanego, generując bardzo drogie odzysk.
Nie deklaruj swoich zysków kapitałowych: ryzyko odzyskiwania i kar
Kiedy powinieneś zadeklarować swoje zarobki?
Francuskie ustawodawstwo wymaga, aby każdy konkretny uznał zyski kapitałowe przeniesienia kryptowalut przeprowadzonych w ciągu roku. Transfery uważane za opodatkowane to:
- Sprzedaż kryptowalut przeciwko walutom posiadającym kurs prawny (EUR, USD itp.).
- Zakup towarów lub usług z kryptowalutami.
Prosta konwersja między dwoma kryptowalutami (przykład: wymiana BTC na ETH) nie podlega opodatkowaniu w większości przypadków dla osób fizycznych, ale należy zweryfikować, że administracja nie widzi formy przeniesienia podlegającego opodatkowaniu, jeśli w międzyczasie odzyskasz euro.
Poniżej rocznego progu w wysokości 305 € całkowitych zysków kapitałowych prawo francuskie przewiduje zwolnienie. Ale ten pułap nie jest zwolniony z odroczenia tych zysków w polu poświęconym podczas deklaracji: nadal konieczne jest podanie informacji, nawet jeśli ktoś nie zostanie narzucony.
Kwota podatku w przypadku prawidłowej deklaracji
Zasadniczo zyski z kryptowalut podlegają pojedynczej płaskiej opłaty, zwanej również „podatkiem płaskim”, która wynosi 30 % (12,8 % podatku dochodowego + 17,2 % składek ubezpieczenia społecznego). Ta opodatkowanie dotyczy domyślnie rocznego zysku kapitału netto. Jednak możliwe jest wybranie postępowej skali, jeśli oceniasz to bardziej korzystne, szczególnie jeśli jesteś nałożony i masz kilka innych dochodów.
Sankcje w przypadku braku deklaracji zysków kapitałowych
Ryzyko związane z brakiem deklarowania kryptowalut może gwałtownie wzrosnąć, zwłaszcza jeśli administracja podatkowa uważa pominięcie jako wolontariusza. Sankcje obejmują:
- Przypomnienie podatkowe odpowiadające dokładnej kwoty, którą powinieneś zapłacić (30 % wartości dodanej).
- Opóźnienie odsetek ustalonych na 0,2 % miesięcznie ( lub 2,4 % rocznie) od należnego podatku.
- Wzrost o 10 %, jeśli uregulujesz 30 dni po formalnym zawiadomieniu, co może wzrosnąć do 40 % w przypadku celowego naruszenia.
- Kara w wysokości 80 %, jeśli sytuacja jest uważana za oszustwo podatkowe (rzadki przypadek, ale możliwy, gdy odkryto duże kwoty i ukryte rachunki).
Kara w wysokości 40 % za celowe naruszenie jest stosunkowo częste, gdy tylko administracja podatkowa może udowodnić, że byłeś świadomy swoich obowiązków, ale zdecydowałeś się nie poddawać. Wymiana poczty elektronicznej z doradcami podatkowymi, raporty dyskusyjne na specjalistycznych forach lub historii transakcji platformowych mogą wykazać stopień wiedzy.
Ryzyko postępowania karnego
W najpoważniejszych przypadkach, jeżeli odzyskanie dotyczy dużych kwot przekraczających 100 000 EUR na wybrane prawa, administracja podatkowa jest zobowiązana do przekazania akt prokuratorowi. To następnie szacuje możliwość postępowania karnego na oszustwo podatkowe. Poleczone smutki obejmują:
- Grzywna w wysokości do 500 000 EUR, a nawet 3 000 000 EUR w niektórych zaostrzonych hipotezach.
- Uwięzienie do 7 lat .
Z pewnością te skrajności są rzadkie i ogólnie związane ze złożonymi montażami lub z rażącą wolą ukrywania dziedzictwa. Ryzyko istnieje jednak, a skumulowane z innymi przestępstwami podatkowymi (niezorganizowane rachunki bankowe, wydobycie okultystyczne lub działalność handlowa na zasadzie zawodowej itp.) Może prowadzić do sankcji.
Nie deklaruj swojego krypto: prawo do błędu i regularyzacji, jak ograniczyć pęknięcie?
Zasada prawa do błędu
ESSOC (sierpień 2018 r.) Wprowadziło we Francji „prawo do błędu”, aby zachęcić deklaratywną szczerość podatników. Konkretnie oznacza to, że jeśli pominąłeś zadeklarowanie pewnych zysków kryptograficznych lub niezamierzonych relacji za granicą, możesz uregulować swoją sytuację bez poddania się ciężkim sankcjom. W praktyce nadal będziesz musiał zapłacić odsetki opóźnieniem, ale wzrost można podać lub poważnie zmniejszyć.
Administracja podatkowa pozostaje jednak czujna: gruboziarniste błędy lub powtórzenie kolejnych pominięć mogą powodować cięższe sankcje. Dlatego lepiej jest szybko naprawić swoje stwierdzenia, gdy tylko zauważysz zapomnienie.
Jak później zadeklarować?
Jeśli zdasz sobie sprawę, że powinieneś zadeklarować zyski lub konta kryptograficzne, możesz:
- Wyślij bezpieczny list lub wiadomość za pośrednictwem swojej przestrzeni osobistej na oficjalnej stronie podatkowej.gouv.fr, wyjaśniając twoją sytuację i prosząc o uregulowanie.
- Wypełnij formularz 3916-BIS dla deklaracji rachunków zagranicznych, a nawet Posteriori.
- Zapisz swoje poprzednie deklaracje dochodów (nie przepisane lata), w szczególności za pośrednictwem deklaracji zmieniających online.
Jeśli spodziewasz się złożonej sytuacji (liczne transakcje, staking , wydobycie itp.), Preferowne jest towarzyszyć czarterowanym księgowym lub prawniku podatkowym o konkretnych umiejętnościach kryptowalut. Obliczenia zysków kapitałowych mogą być delikatne, a zatem unikniesz przybliżeń, które mogą spowodować nowe wyzdrowienie.
Istnieje również automatyczne oprogramowanie do obliczania podatków. Główne to Waltio, CryptotaxCalculator i Koinly. Te oprogramowanie pozwala zsynchronizować konta na scentralizowanych wymian i portfelach w celu obliczenia podatków należnych za pośrednictwem jednego interfejsu.
Więcej informacji tutaj
Zalety spontanicznej regularyzacji
Postępowanie z uregulowaniem samodzielnie przed wszystkimi kontroli podatkowych stanowi kilka korzyści:
- Odsetki opóźnienia można zmniejszyć do 50 % (lub 1,2 % rocznie zamiast 2,4 %).
- Wzrostu o 10 % można uniknąć, pod warunkiem, że terminy przyznane przez administrację.
- Zachowujesz pozytywną pozycję w celu negocjowania możliwych wdzięcznych rabatów.
Unikanie kontroli podatku od sądów nie jest gwarantowane, ale proaktywne i przejrzyste podejście zwiększa twoje szanse na ograniczenie kar.
Nie deklaruj swojego krypto: na receptę i prawo do odzyskiwania, jaki jest okres kontroli?
Zasadniczo administracja podatkowa ma trzy lata na wznowienie zeznania podatkowego . Na przykład zysk przeprowadzony w 2023 r. I zadeklarowany (lub nie zadeklarowany) podczas kampanii podatkowej w 2024 r. Może być kontrolowany do 31 grudnia 2026 r. Jednak pewne sytuacje rozciągają ten okres na dziesięć lat, w szczególności niezdolność rachunków prowadzonych za granicą . Jeśli pomijasz zadeklarowanie portfela za granicą lub jeśli wykonujesz niezgłoszoną profesjonalną działalność handlową, potencjalnie poniesiesz ten dłuższy okres, do 31 grudnia dziesiątego roku po danym roku.
Nie deklaruj swojego krypto: konkretne przykłady poniesionego ryzyka
Przykład 1: Pominięcie konta przekraczającego 50 000 EUR
Wyobraź sobie, że w 2024 r. Masz saldo w wysokości 60 000 EUR w bitcoins na zagranicznej platformie. Nie deklarujesz tego konta. Dwa lata później audyt podatkowy ujawnia istnienie tego konta. Ryzykujesz:
- Grzywna w wysokości 1500 € (zamiast 750 EUR, ponieważ wartość przekroczyła 50 000 EUR).
- Możliwy wzrost, jeśli administracja rozważa, że nastąpiło celowe ukrycie.
- Dziesięcioletni okres odzyskiwania, umożliwiający sprawdzenie wszystkich twoich oświadczeń od pierwszego roku, kiedy nie wspomniano o koncie.
Przykład 2: Niesontaż zysków kapitałowych
W sumie sprzedałeś 5 ETH za 10 000 EUR w 2023 r., Podczas gdy nabyłeś je za 2000 €. Nie zadeklarowałeś żadnego zysku na swoich kryptowalutach. W 2025 r. Administracja podatkowa odkryła operację. Być może będziesz musiał zapłacić:
- 30 % podatków od zysku kapitałowego w wysokości 8 000 EUR lub 2400 EUR.
- Opóźnić odsetki (2,4 % rocznie w należnych kwotach).
- Wzrost o 10 %lub więcej, jeśli udowodniono celowy charakter (co spowodowałoby, że suma ubiegałaby się o 2640 €).
Jeśli odnotowano kilka podobnych pominięć, a podatnik ocenia te powtarzające się „błędy”, można zastosować karę w wysokości 40 %. Całkowita kwota następnie znacznie wznosi się, ponieważ stopa karnego dotyczy należnych praw, do których są dodawane odsetki od opóźnienia.
Nie deklaruj swojego krypto: konkretne działania, wydobycie, staking i podobne dochody
We Francji każde działanie wydobywcze są uważane za działalność profesjonalną, komercyjną lub niekomercyjną w zależności od sprawy. Przychody z wydobycia powinny zostać ogłoszone. To samo dotyczy interesów generowanych przez staking , defi lub rentowne. Wiele platform oferuje dziś płatne inwestycje w kryptowaluty, obejmujące okresową wypłatę dodatkowych tokenów. Te dodatkowe dochody są zasadniczo opodatkowane jako świadczenia przemysłowe i komercyjne (BIC) lub świadczenia niekomercyjne (BNC), w zależności od charakteru działalności.
Brak deklarowania tego rodzaju dochodów może prowadzić do sankcji podobnych do braku deklaracji zysków kapitałowych. Usługi podatkowe uważają, że są to operacje związane z podatkiem dochodowym, a każde powtarzające się pominięcie może stanowić scharakteryzowane oszustwo.
Nie deklaruj swojego krypto: inne dane prawne i obowiązki deklaratywne
Dyrektywa DAC8 i automatyczna wymiana informacji
Unia Europejska wprowadziła dyrektywę DAC8 w celu lepszego kontrolowania aktywów cyfrowych. , zaplanowana na w życie 1 stycznia 2026 r. , Wzmocni automatyczną wymianę informacji między państwami członkowskimi i narzuci dostawcom usług kryptowaluty (PSAN) surowsze raportowanie. W przyszłości ukrywanie konta kryptograficznego za granicą stanie się jeszcze bardziej skomplikowane, ponieważ dane dotyczące sprzedaży i transakcji zostaną przekazane administracji podatkowej Twojego kraju zamieszkania.
Formularz 3916-bis
Od 2020 r. Deklaracja rachunków aktywów cyfrowych została złożona za pomocą formularza 3916-bis (w wersji papierowej lub zdematerializowanej). Należy wspomnieć o każdej zagranicznej platformie, na której masz kryptowaluty. Wielu inwestorów pomija ukończenie tej deklaracji, przez ignorancję lub z wyboru. Jest to jednak główny powód, dla którego często stosowane są kary administracyjne.
Nie deklaruj swojego krypto: ryzyko w innych krajach europejskich
Krajobraz podatkowy w Europie nie jest jednolity:
- W Niemczech posiadacze kryptowalut korzystają ze stosunkowo korzystnego systemu: nie są nałożone na zyski kapitałowe, jeśli ich aktywa cyfrowe są przechowywane przez ponad rok . Jednak brak deklaracji rachunków zagranicznych pozostaje podlegający grzywny, ponieważ niemieckie przepisy wymagają również przejrzystości dziedzictwa odbywającego się poza krajem.
- W Hiszpanii inwestorzy muszą wykonać trzy formy: 172 173 i 721 pod karą sankcji drastycznych. Kryptowaluty są wyraźnie wymienione na liście zainteresowanych aktywów, a grzywny są porównywalne z francuskimi reżimami represyjnymi.
- We Włoszech aktywa finansowe należące do zagranicy, w tym kryptowaluty, muszą zostać ogłoszone za pośrednictwem Modulo RW , obowiązku podatkowego nałożonego na włoskich mieszkańców. Deklaracja ta umożliwia zgłoszenie zatrzymania aktywów cyfrowych poza krajem i unikanie możliwych sankcji. Ponadto zyski kapitałowe dokonywane na kryptowalut są opodatkowane według stawki 26 % .
Europejski trend, pod przewodnictwem Komisji, jest zharmonizacja i wzmocnienie walki z oszustwami, w szczególności poprzez automatyczne zgłaszanie rachunków, dzięki dyrektywie DAC8. Kraje, które nie określały jeszcze swoich ram prawnych dla kryptowalut, są coraz rzadsze.
Wniosek: Lepiej deklarować swoje krypto niż ryzykować duże
Jeśli przechowujesz cyfrowe waluty na kontach znajdujących się poza Francją i zbierasz zyski, nie deklaruj, że krypto może kosztować cię kochanie. Od prostej stałej grzywny po karę w wysokości 80 %, bez zapominania o ryzyku ścigania za oszustwo podatkowe, jeśli kwoty są wysokie, brak deklaracji jest niebezpiecznym zakładem Przeciwnie, prawidłowo wypełniaj swoje deklaracje dochodów, a przestrzeganie obowiązków prawnych chroni Cię przed znacznie droższymi problemami w przyszłości.
Pomiędzy wzmocnionym działaniem francuskiej administracji podatkowej, ustanowieniem nowych systemów europejskich (dyrektywy DAC8) a rosnącym połączeniem między państwami w celu walki z uchylaniem się od podatków, coraz trudniej „ukryć” swoje cyfrowe aktywa. Aby uniknąć bolesnego ożywienia finansowego lub postępowania prawnego, lepiej szybko się uregulować swoją sytuację. Utrzymanie monitorowania transakcji za pomocą oprogramowania uzupełniającego, systematyczne deklarowanie zysków kapitałowych i rachunków zagranicznych uniknie znacznych problemów długoterminowych. Nikt nie ma zainteresowania wątpliwości co do operacji, które podatnik zna coraz więcej identyfikacji.
Na koniec pamiętaj, że błąd można poprawić, jeśli działasz w dobrej wierze: spontaniczna regularyzacja pozwala ograniczyć kary i uniknąć zbyt dużego wzrostu. Niezależnie od sytuacji, najważniejsze jest przewidywanie i pozostanie przejrzystym na twoje cyfrowe dziedzictwo, aby pozostać spokojnym i zgodnie z prawem francuskim.
Inwestycje w kryptowaluty są ryzykowne. Crypternon nie może być pociągnięty do odpowiedzialności bezpośrednio lub pośrednio za jakiekolwiek szkody lub straty spowodowane po użyciu nieruchomości lub usługi przedstawionej w tym artykule. Czytelnicy muszą przeprowadzić własne badania przed podjęciem wszelkich działań i inwestowania tylko w granicach swoich zdolności finansowych. Wcześniejsze wyniki nie gwarantują przyszłych wyników. Ten artykuł nie stanowi inwestycyjnej .
Niektóre linki tego artykułu to linki sponsoringowe, co oznacza, że jeśli kupisz produkt lub zarejestrujesz się za pośrednictwem tych linków, zbierzemy prowizję ze strony sponsorowanej spółki. Te prowizje nie szkolą żadnych dodatkowych kosztów jako użytkownika, a niektóre sponsorowanie umożliwiają dostęp do promocji.
Zalecenia AMF. Nie ma gwarantowanej wysokiej wydajności, produkt o wysokim potencjale wynika, co oznacza wysokie ryzyko. To podejmowanie ryzyka musi być zgodne z twoim projektem, horyzontem inwestycyjnym i zdolnością do utraty części tych oszczędności. Nie inwestuj, jeśli nie jesteś gotowy stracić całości lub część swojego kapitału .
Aby pójść dalej, przeczytaj nasze strony prawne , politykę prywatności i ogólne warunki użytkowania .
Yohan Uzzan
Inżynier szkoleniowy szybko zainteresowałem się dziedziną finansów. Przekonany, że zdecentralizowane finanse mają przed sobą świetlaną przyszłość, uczestniczę w jego demokratyzacji poprzez rozwijanie Crypternon.
