Łatwy
Zrozumienie ryzyka związanego z niezgłoszonym kontem kryptowalutowym
Zastanawiasz się, co się stanie, jeśli posiadasz niezgłoszone konto kryptowalutowe za granicą i jakie mogą być za to kary? We Francji prawo jest bardzo jasne: posiadanie kryptowalut na zagranicznej platformie wiąże się z surowymi obowiązkami podatkowymi. Niedopełnienie tych formalności może skutkować karą pieniężną, od grzywny po poważniejsze postępowanie sądowe , w zależności od kwoty i sytuacji każdego inwestora. Celem tego artykułu jest pomoc w lepszym zrozumieniu sytuacji, a przede wszystkim w uniknięciu kosztownych błędów.
Spis treści
Niezadeklarowane konto kryptowalutowe: Dlaczego musisz zadeklarować konto kryptowalutowe we Francji?
Przechowywanie aktywów cyfrowych za pośrednictwem platformy wymiany poza Francją nie jest nielegalne. Jednak francuskie prawo podatkowe nakłada szereg obowiązków prawnych , aby zapewnić zgodność transakcji z obowiązującym prawem.
Obowiązek od pierwszego euro
We Francji obowiązek zgłoszenia każdego konta kryptowalutowego prowadzonego za granicą jest określony w artykule 1649 bis C Kodeksu Podatkowego . Deklaracja ta nie jest uzależniona od minimalnego progu środków: jeśli korzystasz z giełd wirtualnych z siedzibą w innym kraju – niezależnie od tego, czy wpłacasz 10 euro, czy 100 000 euro – musisz zgłosić istnienie tego konta za pośrednictwem formularza 3916-bis .
Logika jest prosta: organy podatkowe chcą zapobiec unikaniu płacenia podatków i zapewnić, że żaden podatnik podlegający podatkowi dochodowemu lub podatkowi od kryptoaktywów nie będzie obchodził swoich obowiązków, lokując środki na platformach poza Francją.
Dotyczy to wszystkich kont kryptograficznych otwartych za pośrednictwem usług wymiany, powiernictwa lub zarządzania aktywami cyfrowymi zlokalizowanych poza Francją. Dotyczy to w szczególności:
- Centralizowane platformy, takie jak OKX
- Portfele powiernicze zarządzane przez zagraniczną stronę trzecią.
- Zakupy za pośrednictwem portfeli nieposiadających uprawnień depozytowych (Metamask, Exodus) przy użyciu dostawców takich jak MoonPay, Transak lub Simplex.
- Usługi dApplub DeFi, w których podmiot zagraniczny pośredniczy w wymianie lub przechowywaniu środków.
Więcej informacji o nagrodach można znaleźć tutaj.
cold wallet ( Ledger Ledger Tangem, Trezor ) nie wymagają rejestracji, jeśli są używane samodzielnie, bez udziału osób trzecich. Jednak gdy w zakup, sprzedaż lub przechowywanie kryptowalut zaangażowany jest zagraniczny pośrednik, rejestracja staje się obowiązkowa .
Przypadki szczególne i wyjątki
Istnieją szczególne sytuacje, w których proces deklaracji może być bardziej złożony. Na przykład, jeśli sporadycznie handlujesz na giełdzie walutowej bez posiadania środków, możesz się zastanawiać, czy musisz deklarować to konto. Zasadniczo, jeśli otworzysz konto i pozostanie ono aktywne (nawet z zerowym saldem), powinieneś je zgłosić.
Ryzyko i kary związane z niezgłoszonym kontem kryptowalutowym
Niezgłoszenie konta kryptowalutowego za granicą jest uważane za naruszenie obowiązków prawnych . Oto główne konsekwencje:
Kary finansowe
Jeśli organy podatkowe odkryją niezgłoszone konto kryptowalutowe , grozi Ci grzywna , której wysokość może się różnić w zależności od kwoty posiadanych środków i czasu trwania niezgłoszenia. Zgodnie z artykułem 1736 IV francuskiego Kodeksu Podatkowego , podstawowa kara może wynosić od 750 euro za niezgłoszone konto do 1500 euro, gdy saldo konta przekracza 50 000 euro.
W niektórych przypadkach opłaty karne , szczególnie jeśli organy podatkowe wykryją zachowanie, które można uznać za oszustwo podatkowe lub próbę uchylenia się od płacenia podatków . Kary mogą wówczas gwałtownie wzrosnąć, zwłaszcza biorąc pod uwagę fakt, że władze francuskie zawarły umowy międzynarodowe umożliwiające wymianę informacji bankowych z wieloma krajami.
Aby lepiej zrozumieć, jak działa system monetarny i Bitcoin, a także aby lepiej opanować narzędzia, finanse i ograniczenia prawne (podatki, dziedziczenie itp.) , zapraszamy do zapoznania się z programem BSM .
Zawiera szczegółowe samouczki wideo dotyczące scentralizowanych giełd, portfeli programowych, portfeli sprzętowych i najlepszych praktyk. Dostęp do programu można uzyskać, klikając nagłówek lub link powyżej.
Dopłata podatkowa i korekta podatkowa
Oprócz grzywny , ryzykujesz korektę podatku dochodowego lub od zysków kapitałowych , jeśli nie zadeklarowałeś prawidłowo swoich z kryptowalut . Co więcej, jeśli osiągnąłeś zyski ze sprzedaży lub wymiany kryptowalut bez ich zgłoszenia, organy podatkowe mogą przeklasyfikować ten dochód i zastosować stawkę podatku .
Należy zauważyć, że we Francji zyski ze spekulacji aktywami cyfrowymi jako zyski kapitałowe z papierów wartościowych (opodatkowanych stałą stawką 30%, zwaną podatkiem liniowym) lub jako zyski przemysłowe i handlowe (BIC), jeśli działalność ta ma charakter zwyczajowy.
Ryzyko zależne od kraju pochodzenia konta
Nie wszystkie jurysdykcje współpracują z Francją w ten sam sposób. Dlatego jeśli Twoja platforma zagraniczna znajduje się w kraju, który podpisał z Francją umowę o wymianie informacji podatkowych (większość krajów europejskich, ale także niektóre kraje azjatyckie i amerykańskie), odkrycie niezgłoszonego konta kryptowalutowego może być łatwiejsze dzięki automatycznej wymianie danych.
Jeśli jednak Twoje kryptowaluty są przechowywane w jurysdykcji nieobjętej współpracą, możesz podlegać wzmożonej kontroli ze strony francuskich władz, które z dużą podejrzliwością podchodzą do kont otwieranych w tych regionach. Kary mogą zostać zaostrzone, ponieważ organy podatkowe często postrzegają tego typu praktyki jako kolejny dowód oszustwa podatkowego .
Niezadeklarowane konto kryptowalutowe: Kiedy i jak zadeklarować konto kryptowalutowe za granicą?
Kalendarz i formularz 3916-bis
Oświadczenie składa się podczas składania zeznania podatkowego. W szczególności należy wypełnić formularz 3916-bis dla każdego posiadanego konta kryptowalutowego
- Tożsamość platformy wymiany usługi portfela cyfrowego .
- Kraj siedziby firmy i, jeśli to możliwe, dokładny adres firmy.
- Data otwarcia i, w stosownych przypadkach, data zamknięcia rachunku.
- Saldo średnie lub końcowe w zależności od dostępnych informacji.
Więcej informacji o nagrodach można znaleźć tutaj.
Kroki, które należy wykonać w celu złożenia deklaracji
Oto główne kroki prawidłowego zadeklarowania konta kryptowalutowego :
- Zidentyfikuj wszystkie konta otwarte lub używane za granicą, nawet jeśli nie są już używane.
- Pobierz lub wypełnij formularz 3916-bis online ze strony internetowej urzędu skarbowego.
- Podaj informacje o każdej zagranicznej platformie , na której przechowujesz aktywa cyfrowe .
- Zachowaj dokumenty potwierdzające: oświadczenia, zrzuty ekranu, adresy portfeli cyfrowych itp.
- Złóż deklarację w tym samym czasie co zeznanie podatkowe.
Jak uregulować status niezgłoszonego konta kryptowalutowego?
Jeśli spóźniłeś się lub nie zadeklarowałeś konta kryptowalutowego , istnieje kilka rozwiązań, które mogą naprawić sytuację . Ważne jest, aby działać szybko, aby ograniczyć ryzyko kontroli podatkowych i kar.
Pierwszy krok: kontakt z organami podatkowymi
Najprostszym sposobem na uregulowanie swojej sytuacji jest bezpośredni kontakt z urzędem skarbowym. Będziesz wtedy mógł:
- Wyjaśnij powody niedopatrzenia lub zaniedbania.
- Przedstaw dokumenty potwierdzające istnienie i charakter Twoich transakcji .
- Omów możliwy harmonogram płatności w celu uregulowania wszelkich zaległych kar lub opłat dodatkowych.
Takie proaktywne podejście może zadziałać na Twoją korzyść i złagodzić kary, ponieważ organy podatkowe współpracę inwestorów .
Drugi krok: zgodność
Aby zachować pełną zgodność, musisz:
- Uzupełnij lub popraw swoje stare zeznania podatkowe, w tym wszelkie zyski kapitałowe z kryptowalut .
- Złóż brakujące formularze 3916-bis za każdy rok, którego to dotyczy.
- Zapłać żądane kwoty, wliczając podatek od kwoty głównej, odsetki za zwłokę i wszelkie obowiązujące dopłaty.
W niektórych przypadkach będziesz musiał również uzasadnić pochodzenie swoich środków, jeśli organy podatkowe podejrzewają oszustwo podatkowe na szerszą skalę
Wnioski dotyczące niezgłoszonego konta kryptograficznego
Posiadanie niezgłoszonego konta kryptowalutowego naraża każdego francuskiego podatnika na ryzyko podatkowe : grzywny , ponowne rozliczenia podatkowe, a nawet postępowania sądowe i oskarżenia o oszustwa podatkowe . Francja, podobnie jak wiele innych krajów, wzmacnia mechanizmy kontroli w celu zwalczania unikania płacenia podatków , co zwiększa prawdopodobieństwo wykrycia kont kryptowalutowych prowadzonych za granicą.
Aby uniknąć kar, konieczne jest przestrzeganie obowiązków prawnych : zgłaszanie każdego konta kryptowalutowego w zeznaniu podatkowym, wypełnianie formularza 3916-bis oraz dokładne zgłaszanie wszelkich zysków kapitałowych ze sprzedaży lub wymiany kryptowalut . Jeśli nie zadeklarowałeś już jednego lub więcej kont, pamiętaj, że legalizacja pozostaje najlepszym sposobem na ograniczenie wysokości kar.
Dlatego najlepiej jest przyjąć proaktywne i transparentne podejście. W razie wątpliwości warto skonsultować się z prawnikiem podatkowym specjalizującym się w kryptowalutach.
Inwestycje w kryptowaluty są ryzykowne. Crypternon nie ponosi odpowiedzialności, bezpośrednio ani pośrednio, za jakiekolwiek szkody lub straty wynikające z korzystania z produktów lub usług wymienionych w niniejszym artykule. Czytelnicy powinni przeprowadzić własne rozeznanie przed podjęciem jakichkolwiek działań i inwestować wyłącznie w ramach swoich możliwości finansowych. Wyniki z przeszłości nie są wyznacznikiem przyszłych rezultatów. Niniejszy artykuł nie stanowi porady inwestycyjnej.
Niektóre linki w tym artykule to linki polecające, co oznacza, że jeśli kupisz produkt lub zarejestrujesz się za ich pośrednictwem, otrzymamy prowizję od poleconej firmy. Prowizje te nie wiążą się z żadnymi dodatkowymi kosztami dla Ciebie jako użytkownika, a niektóre polecenia dają Ci dostęp do promocji.
Rekomendacje AMF. Nie ma gwarancji wysokiego zwrotu; produkt o wysokim potencjale zwrotu wiąże się z wysokim ryzykiem. Ryzyko to musi być adekwatne do Twoich celów inwestycyjnych, horyzontu inwestycyjnego i możliwości utraty części oszczędności. Nie inwestuj, jeśli nie jesteś gotowy na utratę całości lub części swojego kapitału .
Aby dowiedzieć się więcej, przeczytaj nasze Informacje prawne , Polityka prywatności i Warunki korzystania .
Yoann
Z wykształcenia inżynier, szybko zainteresowałem się finansami. Przekonany, że zdecentralizowane finanse mają świetlaną przyszłość, uczestniczę w ich demokratyzacji, rozwijając Crypternon.