Łatwy
Zrozumienie opodatkowania kryptowaluty we Francji: Jak deklarować i płacić podatki od kryptowalut?
Opodatkowanie pieniędzy kryptograficznych we Francji opiera się na dość precyzyjnym systemie podatkowym, który może zaskoczyć podczas Bitcoin, Ethereum Ethereum innych aktywnych cyfrowych. Administracja podatkowa nakłada jasne zasady zadeklarowania i obliczenia jej zarobków. Istotną kwestią jest zidentyfikowanie momentu, w którym wartość dodana jest uważana za osiągnięta. Forma opodatkowania zależy następnie od twojego statusu (okazjonalnego lub profesjonalnego osoby). Dowiedzmy szczegółowo formalności w celu wypełnienia twoich deklaracji, dostępnych reżimów i metod przydatnych do uproszczenia tych podejść.
Spis treści
Definicja opodatkowania kryptowalut we Francji
Francja uważa kryptowaluty za aktywa cyfrowe w rozumieniu art. 150 VH BIS ogólnego kodeksu podatkowego . Bitcoin , Ethereum Ethereum Stablecoin stablecoin i większość żetonów fungicznych w tym pojęciu Transakcje są zatem obserwowane pod kątem opodatkowania kryptowalut podczas sprzedaży lub używania tokenów do kupowania towarów i usług. Tak długo, jak nie ma konwersji na euro lub wypłatę produktu z tymi kryptos, nie ma natychmiastowego opodatkowania.
Dlaczego rozróżnienie kryptograficzne kryptograficzne w Fiat jest kluczowe
Zasada jest jasna: jeśli wymieniasz bitcoiny na Ethereum Ethereum Crypto na Crypto), żaden podatek nie jest wyzwalany. Z drugiej strony każda konwersja na euro (Fiat) lub przy zakupie usług (na przykład płacenie BTC ) potencjalnie prowadzi do podlegającego opodatkowaniu zysku kapitałowego. posiadaczom portfeli szukać strategii optymalizacji, szczególnie poprzez stablecoin S w celu odroczenia opodatkowania.
Próg zwolnienia przy 305 euro
Prawo określa, że jeśli roczna ogólna sprzedaż nie przekroczy 305 EUR, nie jesteś opodatkowaniem. Ten próg obejmuje sumę transferów. Jeśli sprzedajesz za 300 € w ciągu roku, nie będziesz opodatkowany (ale nadal będziesz musiał odłożyć kwoty w deklaracji). Poza 305 € wszystkie zyski podlegają opodatkowaniu od pierwszego euro zysku kapitałowego.
Różne systemy podatkowe: płaska lub postępowa skala
Dziś zdecydowana większość osób podlega „ płaskim podatkowi ” (unikalna płaska opłata w wysokości 30 %). Od stycznia 2023 r. Można jednak wybrać postępową skalę podatku dochodowego. Dwie opcje zostały opisane w oficjalnych tekstach administracji podatkowej (patrz oficjalny biuletyn BOFIP ).
Pojedyncza płaska opłata (PFU)
PFU, często nazywany płaskim podatkiem , wynosi 30 %. Rozumie:
12,8 % podatku dochodowego;
17,2 % wkładów w ubezpieczenie społeczne.
Ta opodatkowanie jest bezpośrednie, proste i dotyczy globalnej wartości dodanej roku. Zachowaj ostrożność, jeśli dokonałeś strat kapitałowych, pochodzą one tylko z zysków kapitałowych w tym samym roku. Dlatego niemożliwe jest odroczenie wartości kryptowalut do następnych lat, w przeciwieństwie do tego, co istnieje w przypadku innych produktów finansowych.
Postępowa skala podatku dochodowego
Od 1 stycznia 2023 r. Masz możliwość ogłoszenia swoich zarobków kryptowaluty w postępowej skali . Ten wybór może być rozsądny, jeśli marginalna stawka podatkowa jest stosunkowo niska. Jednak gdy tylko przekroczysz pewne plastry, skala progresywna może prowadzić do wyższego opodatkowania niż podatek od płaskiego . Przed wybraniem tego systemu zdecydowanie zaleca się, aby symulować ostateczną kwotę uwzględniającą drugi dochód.
Jak określić zysk kapitałowy podlegający opodatkowaniu w kryptowalut?
System francuski wymaga konkretnych obliczeń. Nie opiera się na zasadzie „pierwszego wpisu, pierwszego wyjścia” (FIFO) ani na średnim zakupie na jednostkę (jak niektóre podatki zagraniczne). Tutaj obliczamy iloraz oparty na ogólnej wartości Twojego portfela przed sprzedażą oraz udziałem odzyskanego euro. Metoda, szczegółowo opisana w BOFIP , jest opisana w następujący sposób:
Plus-wartość przypisania = kwota przeniesienia [całkowita cena nabycia portfela × (kwota transferu ÷ globalna wartość portfela tuż przed sprzedażą)]]]]]]
Jeśli twoje kryptowaluty są liczne (kilka giełd , różne tokeny lub wiele operacji), obliczenia te mogą szybko stać się układanką. Musisz wiedzieć z precyzją:
Całkowita cena nabycia kryptografii (w tym koszty transakcji);
Ogólna wartość wszystkich pozycji kryptowalut tuż przed sprzedażą, w tym na różnych portfelach lub na zdecentralizowanych wymianach .
Praktyczny przykład obliczeń
Załóżmy, że zainwestowałeś w sumie 5000 EUR, aby kupić różne kryptowaluty. W czasie t twój portfel jest wart 8 000 € (przed sprzedażą). Zdecydujesz się sprzedać za 2000 € (w euro). Obliczenia stają się:
Wartość podlegająca opodatkowaniu immo-wartości = 2000- [5000 × (2000 ÷ 8000)] = 2000- [5000 × 0,25] = 2000-1 2550 = 750 EUR
Twój zysk podlegający opodatkowaniu wynosi 750 EUR. Przy odległości podatku od 30 %, jesteś winien 225 € ( 12,8 % IR + 17,2 % składek ubezpieczenia społecznego).
Podatek od pieniędzy kryptograficznych Francja: Procedury administracyjne i podstawowe formy
Wycena zysków kapitałowych: formularz 2086
W okresie podatkowym w bieżącym roku (n) deklaracja została złożona w następnym roku (n+1). Musisz poinformować swoje różne zyski kapitałowe i straty w formie 2086 . Umożliwia to wyszczególnienie każdej operacji podlegającej opodatkowaniu. Następnie odroczenie na formularzu 2042 C (ramka 3an lub 3BN) jest automatycznie przeprowadzane, jeśli zadeklarujesz online. Poświęć czas na sprawdzenie raportów, aby uniknąć jakiegokolwiek błędu.
Straty kapitałowe
Wartości są rekompensowne tylko z korzyściami tego samego roku . Jeśli nie masz wystarczających zysków kapitałowych, aby anulować straty, nie będziesz w stanie odłożyć tych strat w następnych latach. Jest to ważny punkt, aby wiedzieć, aby obliczyć ryzyko każdego handlu.
Deklaracja rachunków zagranicznych: formularz 3916
Jeśli używasz wymiany , takiej jak Coinbase , Bitvavo, Kraken lub dowolnego innego usługodawcy poza Francją, musisz wypełnić formularz 3916 podczas deklaracji.
Obowiązek ten ma na celu przekazanie podatnikowi danych kontaktowych Twojego konta za granicą. W szczególności wspominamy:
Usługodawca (lub wcześniej nagrany kod PSAN);
Numer konta lub adres e -mail używany podczas otwarcia.
Zapomnienie o wykonaniu tego procesu może prowadzić do grzywny (minimum 750 EUR za niekonkonkulowane konto, do 1 500 EUR, jeżeli wartość rynkowa konta przekroczy 50 000 EUR o danej porze roku, zgodnie z BOFIP).
Podatek od pieniędzy kryptograficznych Francja: okazjonalny status inwestora vs. profesjonalny inwestor
Definicja zarządzania majątkiem prywatnym
Większość posiadaczy kryptowalut przeprowadza ograniczoną liczbę transakcji i podlega reżimowi mającym zastosowanie do zarządzania bogactwem prywatnym . Głównym systemem pozostaje art. 150 VH BIS i prowadzi do płaskiej skali podatku lub progresywnej . Nawet duża ilość transakcji nie wystarczy, aby przejść na „profesjonalną” dietę. częstotliwość handlowa , zaangażowane kwoty, specjalne narzędzia, możliwa organizacja typu quasi-procesjonalnego itp.).
Przypadek aktywności zawodowej
W 2022 r. I wcześniej reżim narzucony był BIC (zyski przemysłowe i komercyjne) dla handlowca uważanego za profesjonalistę. Od 2023 r. Faworyzujemy BNC (niekomercyjne zyski), jeżeli operacje są przeprowadzane w warunkach podobnych do zwykłej działalności, ale nie stanowi to serca przedsiębiorstwa komercyjnego. Aby przejść w ramach profesjonalnych, wskaźniki są przyjmowane w poszczególnych przypadkach: Kase: Wykorzystanie algorytmów handlowych, zaawansowana wiedza, znaczne i stałe dochody z tej działalności, itp.
Specjalne cechy opodatkowania kryptowalut we Francji: Mining, staking, NFT, Defi
Wydobycie (niewielka aktywność)
Bitcoin składnik tworzy tokeny jako nagrodę za zainwestowaną energię obliczeniową. Podatnik uważa, że jest to działalność generująca dochód zawodowy (BNC). W momencie przyjęcia musisz ocenić wartość wyodrębnionego kryptografii i ogłosić ją jako dochód podlegający opodatkowaniu. Następnie, jeśli później odsprzedasz te tokeny na wyższą kwotę, ten nowy zysk wejdzie w mechanikę zysków kapitałowych w cyfrowej składnikach aktywnych.
Staking
Staking staking blokowaniu kryptowalus w celu zabezpieczenia sieci blockchain i otrzymania nagród. Kilku fiskalistów uważa, że dochód ten powinien zostać ogłoszony w BNC w teorii, gdy tylko zauważysz tokeny. Inni przewidują opodatkowanie tylko po odsprzedaży, biorąc pod uwagę wjazd jako składnik aktywów uzyskany bezpłatnie. W każdym razie, jeśli osiągniesz zysk, musi być zintegrowany z końcową wartością dodaną. Aby podnieść wszelkie wątpliwości, lepiej jest zbliżyć się do specjalistycznego prawnika podatkowego .
Tokeny niefinansowe (NFT)
Dieta zastosowana do NFT zależy głównie od ich natury. Jeśli są one zasymilowane z „cyfrowymi składnikami aktywnymi” (prosty fungiczny lub nieregulujący w standardowym użyciu), przestrzegają tych samych zasad, co Bitcoin lub Ethereum . Z drugiej strony, jeśli NFT jest podobny do dzieła sztuki lub nieruchomości meblowej, obliczenia podatkowe mogą się różnić. Jest to wrażliwy punkt, który zasadniczo wymaga w zakresie wiedzy technicznej i prawnej.
Zdecentralizowane finanse (defi)
Pożyczanie , pożyczka, stosowanie pul płynności na zdecentralizowanych wymian (DEX) są złożonymi mechanizmami. Francja nie opublikowała konkretnego artykułu prawnego, który obejmowałby każdą formę Deffi . Narzędzia administracyjne stosują ogólną zasadę: jeśli uzyskasz dochód kryptograficzny, jest to dochód podlegający opodatkowaniu. Jeśli wymieniasz token na inny, jest on na razie neutralny, chyba że opodatkowanie wymaga transakcji. W przypadku zakupu produktu lub usługi zysk kapitałowy jest skrystalizowany. W razie wątpliwości ideałem po raz kolejny polega na tym, aby zabiegać o specjalistyczne porady.
Podatek od pieniędzy kryptograficznych France: Synchronizacja i automatyczne obliczenia narzędzia zarobków
Oblicz ukrytą wartość dodaną lub średnia cena zakupu w stosunku do setek transakcji może być czasochłonna. Specjalistyczne oprogramowanie umożliwia agregowanie danych z konta i portfeli w celu uproszczenia ostatecznego obliczenia.
Wśród istniejących rozwiązań:
Waltio : Uznane narzędzie, synchronizuje się z różnymi wymianami , zbiera historię transakcji i oferuje wstępnie zapełniony formularz 2086.
Koinly : Podobnie, zajmuje się szerokim zakresem bloków, oblicza twoje zyski kapitałowe zgodnie z metodą francuską i generuje raport.
CryptotaxCalculator : Rozwiązanie uznane na arenie międzynarodowej, z zarządzaniem wieloma platformami i wyraźnym interfejsem.
Te oprogramowanie znacznie ułatwia deklarację poprzez ograniczenie ryzyka błędów. Importujesz transakcje, narzędzie stosuje formułę administracyjną, a następnie daje ilościowe saldo podatkowe. Przed przesłaniem zawsze sprawdzaj spójność kwot, zwłaszcza jeśli przeprowadziłeś nietypowe transakcje (most z jednego blockchain do drugiego, Airdrop itp.).
Podatek od pieniędzy kryptograficzny Francja: darowizny, sukcesy i prawa darowizny w kryptografii
Darowizna za klasyczną darowiznę. Odbiorca musi zatem zapłacić prawa do przeniesienia, tak jakby otrzymał sumę pieniędzy. Obowiązują zwykłe biura rodzinne (100 000 EUR co 15 lat). Następnie, jeśli osoba, która otrzymała darowiznę, sprzedaje się, cena nabycia jest obliczana w dniu otrzymania darowizny. Jeśli przygotowujesz ważny fragment dziedzictwa, lepiej jest zbliżyć się do notariusza lub doradcy podatkowego.
Podatek od pieniędzy kryptograficzny Francja: Czego ryzykujemy w przypadku braku deklaracji?
Administracja podatkowa ma dostęp do coraz większej liczby danych: umowy z platformami wymiany, pytania dotyczące rachunków bankowych itp. Nie deklarują, że zyski kapitałowe kryptowaluty mogą prowadzić do odzyskania, nawet zastosowania wzrostu (do 80 % w przypadku udowodnionego oszustwa). też rachunków zagranicznych (formularz 3916). Grzywny mogą wzrosnąć do 750 EUR lub 1500 EUR za niezorganizowane konto, gdy progi zostaną przekroczone.
Podatek od pieniędzy na kryptograficzny Francja: Specjalne przypadki i strategie optymalizacji
Wymień na stablecoin S
Niektórzy inwestorzy wolą ograniczyć ekspozycję, sprzedając swoje kryptowaluty przeciwko stablecoin S ( USDT , USDC itp.), Indeksowani do waluty Fiat. Ten rodzaj kryptowaluj-krutowania jest neutralny pod względem podatku, o ile stablecoin pozostają w portfelu. Odsetki polega na zamrożeniu zysków bez podatku od zysku kapitałowego. Następnie każda odsprzedaż w euro lub dolarach wywoła podatek.
Wybór systemu podatkowego
Jeśli jesteś w niskim kawałku progresywnej skali, rozważ opcję skali może być bardziej korzystna. Jeśli wręcz przeciwnie, twoje TMI (krańcowa stawka podatkowa) jest wysoki, podatek z płaskiego na 30 % jest często preferowany. Nie ma uniwersalnej zasady: symulator lub narzędzie obliczeniowe jest przydatne do przetestowania każdej diety przed sprawdzeniem odpowiedniego pudełka w formie 2086 lub 2042 C.
Nieodwracalne straty
W przeciwieństwie do innych programów (na przykład dla działań wymienionych) utrata kapitału kryptowalut jest „utracona”, jeśli przekroczy sumę twoich zarobków tego samego roku. Dlatego nie jest możliwe odroczenie go do następnego roku.
Podatek od pieniędzy kryptograficznych Francja: Przypomnienie o koncepcji domu i rezydencji podatkowej
We Francji administracja podatkowa oparta jest na poboczu podatkowym w celu ustalenia, czy podlegasz opodatkowaniu. Jeśli mieszkasz dłużej niż 183 dni na terytorium lub twoje centrum interesów gospodarczych znajduje się we Francji, podlegasz zasadom opodatkowania pieniędzy na kryptograficzne pieniądze we Francji . Kryptowie przechowywane za granicą przez francuskiego mieszkańca również podlegają podatkom francuskim, wraz z doroczną deklaracją (formularz 3916).
Podatek od pieniędzy na kryptograficzny Francja: Kilka praktycznych porad dotyczących spokojnej deklaracji
1. Otrzymaj szczegółowy rejestr transakcji
Idealnie odnotuj każdy zakup, odsprzedaż, przeniesienie portfela do portfela, wydatki na kryptograficzne towary itp. Utrzymanie zaszyfrowanego śladu kosztów transakcji , daty i ceny zakupu są niezbędne. Wiemy, że w przypadku osoby przeprowadzającej wiele transakcji, nie jest to zbyt realistyczne. Dlatego w tym przypadku wskazane jest użycie oprogramowania takiego jak Waltio , Koinly lub CryptotaxCalculator .
2. Rób regularne zrzuty ekranu
Musisz znać ogólną wartość portfela tuż przed sprzedażą. Gdy zarządzasz kilkoma kontami lub portfelami , wykonaj „migawkę” (zrzut ekranu lub eksport CSV), zanim transfer umożliwia zamrażanie wartości. Zatem obliczenia nałożone przez podanie są szybsze i mniej podlegające przybliżeniom.
3. Nie spiesz się z konwersjami w euro
Krypto wymiany Fiat powoduje podatek. Ostrożne może być utrzymanie pewnych zysków w postaci stablecoin , jeśli wahasz się we właściwym czasie, aby repatriować swoje fundusze w euro. Pamiętaj jednak o ryzyku nawet minimalnej „zmienności” na stablecoin , solidności nadajnika i wszelkich związanych z nim kosztów.
4.
Ten artykuł nie jest poradą prawną. Nie jesteśmy prawnikiem podatkowym. W przypadku wszelkich wątpliwości co do zastosowania przepisów do Twojej osobistej sytuacji, zdecydowanie zaleca się skontaktowanie się z prawnikiem podatkowym specjalizującym się w kryptowalucie . Przedstawione informacje oparte są głównie na badaniach przeprowadzonych w publikacjach AMF i administracji (BOFIP). Każdy przypadek, który może zarezerwować specyficzność, lepiej jest zapewnić dokładność deklaracji.
Podatek od pieniędzy kryptograficznych Francja: ryzyko audytu podatkowego i znaczenie przejrzystości
Kontrola podatku może zysków kapitałowych kryptowalut . Wraz z rosnącą popularnością Ethereum , Ethereum i innych aktywów państwo jest bardziej czujne w kwestii tych operacji. Platformy z siedzibą we Francji są już zobowiązane do gromadzenia i przesyłania określonej liczby informacji. Giełdy zagraniczne mogą również dostarczyć danych, jeśli istnieją umowy międzynarodowe. Regulacje , w szczególności poprzez MiCA kryptowalutowych ), mają tendencję do standaryzacji tej przejrzystości.
W przypadku zapomnienia lub oszustwa
Kary mogą wahać się od prostej stałej grzywny do 40 % wzrostu (lub 80 % w przypadku fałszywych manewrów). Opóźnienie odsetek wynosi 0,2 % miesięcznie. Jeśli spontanicznie uregulujesz błąd, interesy te można zmniejszyć o połowę dzięki prawu do błędu, o ile jesteś w dobrej wierze.
Podatek od kryptowalut we Francji i przyszłych perspektyw
Francuski prawodawca i Unia Europejska starają się wyjaśnić w jak największym stopniu podatek od kryptowalut we Francji i stworzyć proste znaczniki dla administracji. Ostatnie MiCA (obowiązująca na koniec 2024 r. Dla przepisów ogólnych i połowy 20124 r. Dla stablecoin ) oznacza etap harmonizacji w skali europejskiej. Możemy oczekiwać, że zasady dotyczące przypisania strat kapitałowych , opodatkowanie BNC na działania zawodowe lub leczenie NFT są nadal określone w nadchodzących latach.
Szybkie porównanie z innymi krajami europejskimi
W Niemczech zyski kapitałowe w kryptowalutach są zwolnione, jeśli tokeny odbywają się od ponad roku.
W Portugalii reżim ewoluuje. Był kiedyś bardzo atrakcyjny (bez podatku), ale kraj wprowadził nowe zasady dotyczące zysków podatkowych.
We Francji podatek z płaskiego 30 % upraszcza obliczenia, ale metoda obliczania globalnej ceny kosztów pozostaje złożonym punktem.
WNIOSEK Podatek od kryptowaluty we Francji
Opodatkowanie w zakresie kryptowalut we Francji może początkowo wydawać się trudne, ale dobra organizacja unika większości problemów. Znajomość dokładnego momentu zdarzenia generującego (sprzedaż w euro, zakup dobra w Cryptos), wypełnienie formularza 2086 w celu uznania jego zysków kapitałowych i formularz 3916 dla jego rachunków za granicą, należą do formalności administracyjnych . Wdrożenie rygorystycznych kont osobistych (z kopiami ekranowymi i korzystaniem z wyspecjalizowanego typu oprogramowania Waltio , Koinly lub CryptotaxCalculator ) również zmniejsza naprężenie deklaracji.
Nie zapomnij sprawdzić, czy progresywna skala pasuje do ciebie lepiej niż podatek od płaskiego , biorąc pod uwagę wszystkie swoje dochody i gospodarstwo podatkowe . Oraz w przypadku wątpliwości co do konkretnego punktu (opodatkowanie staking , wydobycie, deffi itp.) Odzyskaj prawnika podatkowego specjalizującego się w kryptowalucie dla poparcia wykonanego przez dostosowanie.
Wraz z szybkim rozwojem sektora, informowanie o innowacjach legislacyjnych pozostaje konieczne. Oficjalne publikacje AMF stanowią wiarygodne źródło do weryfikacji punktów prawnych i uniknięcia różnicy, która może prowadzić do audytu podatkowego . Przejrzystość i precyzja twoich deklaracji pozostają najlepszą ochroną, aby w pełni cieszyć się kryptowalutami i blockchainem we wszelkich pogodach.
Inwestycje w kryptowaluty są ryzykowne. Crypternon nie może być pociągnięty do odpowiedzialności bezpośrednio lub pośrednio za jakiekolwiek szkody lub straty spowodowane po użyciu nieruchomości lub usługi przedstawionej w tym artykule. Czytelnicy muszą przeprowadzić własne badania przed podjęciem wszelkich działań i inwestowania tylko w granicach swoich zdolności finansowych. Wcześniejsze wyniki nie gwarantują przyszłych wyników. Ten artykuł nie stanowi inwestycyjnej .
Niektóre linki tego artykułu to linki sponsoringowe, co oznacza, że jeśli kupisz produkt lub zarejestrujesz się za pośrednictwem tych linków, zbierzemy prowizję ze strony sponsorowanej spółki. Te prowizje nie szkolą żadnych dodatkowych kosztów jako użytkownika, a niektóre sponsorowanie umożliwiają dostęp do promocji.
Zalecenia AMF. Nie ma gwarantowanej wysokiej wydajności, produkt o wysokim potencjale wynika, co oznacza wysokie ryzyko. To podejmowanie ryzyka musi być zgodne z twoim projektem, horyzontem inwestycyjnym i zdolnością do utraty części tych oszczędności. Nie inwestuj, jeśli nie jesteś gotowy stracić całości lub część swojego kapitału .
Aby pójść dalej, przeczytaj nasze strony prawne , politykę prywatności i ogólne warunki użytkowania .
Noah
Inżynier szkoleniowy szybko zainteresowałem się dziedziną finansów. Przekonany, że zdecentralizowane finanse mają przed sobą świetlaną przyszłość, uczestniczę w jego demokratyzacji poprzez rozwijanie Crypternon.
