Łatwy
Podatki od kryptowalut we Francji: wszystko, co musisz wiedzieć o opodatkowaniu kryptowalut w 2025 roku
Podatek od kryptowalut we Francji: co musisz wiedzieć w 2025 roku
Do 2025 roku każdy, kto handlował kryptowalutami lub posiadał konto kryptowalutowe, będzie musiał przestrzegać surowych zasad dotyczących deklarowania swoich dochodów , rachunków i transakcji. Opodatkowanie kryptowalut dotyczy wszystkich inwestorów, niezależnie od tego, czy po prostu kupili, handlowali, czy sprzedali aktywa cyfrowe na platformie wymiany walut . podatkowy rozróżnia osoby fizyczne, profesjonalistów i konkretne rodzaje działalności, takie jak wydobycie . Szczegółowy przewodnik dotyczący opodatkowania kryptowalut , obowiązków sprawozdawczych i konkretnych przykładów można znaleźć na tej stronie internetowej .
Spis treści
Podstawy opodatkowania kryptowalut we Francji
Od 1 stycznia 2023 r.: jednolite ramy podatkowe dla osób fizycznych
opodatkowanie kryptowalut opiera się na artykule 150 VH bis Ogólnego Podatkowego ). Od 1 stycznia 2023 r . wszelka sprzedaż aktywów cyfrowych za prawny środek płatniczy ( euro , dolary itp.) lub w celu nabycia towarów lub usług podlega opodatkowaniu we Francji. Zyski kapitałowe z tych transakcji również podlegają opodatkowaniu .
- Transakcje kryptowalutowe (np. wymiana BTC na ETH) nie podlegają natychmiastowemu opodatkowaniu , chyba że zostanie dokonana płatność gotówkowa w walucie fiducjarnej.
- Samo posiadanie lub nabycie kryptowalut nie podlega opodatkowaniu .
- Przelewy kryptowalut w zamian za stablecoinnie są uznawane za przelewy podlegające opodatkowaniu.
Kiedy trzeba zadeklarować swoje kryptowaluty w 2025 roku?
Okres rozliczeń podatkowych za rok 2025 rozpoczyna się 10 kwietnia 2025 roku i trwa do początku czerwca, w zależności od regionu. Musisz zgłosić swoje zyski kapitałowe z kryptowalut konta kryptowalutowe prowadzone za granicą organom podatkowym podczas składania rocznego zeznania podatkowego .
Które konta kryptowalutowe należy zadeklarować?
Każde konto kryptowalutowe otwarte na platformie wymiany kryptowalut poza Francją (Gemini, Bitvavo, Kraken , Coinbase , KuCoin itp.) musi zostać zgłoszone do organów podatkowych za pomocą formularza 3916-BIS , nawet jeśli nie osiągnięto żadnych zysków. Ten obowiązek raportowania dotyczy wszystkich kont kryptowalutowych prowadzonych za granicą, niezależnie od tego, czy są aktywne, czy nie, nawet jeśli nie zawierają żadnych środków lub nie były używane w ciągu roku.
Na przykład, jeśli posiadasz konto Gemini, w formularzu musisz wskazać następujące informacje:
- Organizacja zarządzająca kontami: Gemini Intergalactic Europe Limited
- Kraj: Irlandia
- Adres: 70 Sir John Rogerson's Quay, Dublin 2
- Numer konta: jeśli niedostępny, wprowadź adres e-mail użyty do założenia konta Gemini.
Niezgłoszenie tego rachunku wiąże się z wysokimi karami finansowymi, sięgającymi 750 euro za niezgłoszone konto, a nawet 1500 euro, jeśli całkowita wartość portfela przekracza 50 000 euro.
Jakie rodzaje transakcji podlegają opodatkowaniu?
Przelewy podlegające opodatkowaniu we Francji
W roku 2025 opodatkowanie kryptowalut transakcji podlegających opodatkowaniu :
- Sprzedaż kryptowalut za euro lub inną walutę fiducjarną ( przelew za walutę).
- Zakup towaru lub usługi za kryptowalutę (za pomocą karty kryptograficznej lub płatności bezpośredniej).
- Wymiana kryptowalut z płatnością gotówkową (np. wymiana BTC na ETH i otrzymanie różnicy w euro).
Z drugiej strony wymiana kryptowalut między aktywami cyfrowymi bez płatności gotówką nie podlega natychmiastowemu opodatkowaniu jest odroczone do następnego przelewu w danej walucie.
Próg podatkowy i zwolnienie
Jeśli łączna wartość sprzedaży aktywów cyfrowych w ciągu roku nie przekroczy 305 euro, nie ma podatku , nawet jeśli został osiągnięty zysk kapitałowy zostać zadeklarowane organom podatkowym .
Jak obliczyć zyski kapitałowe z kryptowalut?
Zysk kapitałowy według określonej metody: stanowi on różnicę między ceną sprzedaży ceną nabycia sprzedanej kryptowaluty . Należy uwzględnić całkowitą wartość portfela w momencie sprzedaży .
- Zysk kapitałowy = cena sprzedaży cena zakupu x sprzedana kwota / całkowita wartość portfela w momencie sprzedaży )
- Zyski oblicza się dla każdej transakcji podlegającej opodatkowaniu .
- Zyski kapitałowe z kryptowalut podlegają opodatkowaniu po przekroczeniu progu 305 euro.
Narzędzia takie jak Waltio czy symulator podatku od kryptowalut umożliwiają automatyczne obliczanie zysków kapitałowych i generowanie formularzy potrzebnych do zeznań podatkowych .
Stawki podatku od zysków kapitałowych z kryptowalut w 2025 r
Podatek liniowy czy progresywna skala podatkowa: który system podatkowy wybrać?
Domyślna stawka podatku od zysków kapitałowych z kryptowalut podatek liniowy ) : 12,8% podatku dochodowego i 17,2% składek na ubezpieczenia społeczne . Możesz wybrać opodatkowanie według progresywnej podatkowej, jeśli jest to dla Ciebie korzystniejsze, ale ten wybór jest ostateczny i nieodwołalny na dany rok.
- Podatek liniowy jest domyślnie stosowany do wszystkich zysków kapitałowych podlegających opodatkowaniu we Francji .
- Jeśli masz niskie dochody, korzystniejsza może okazać się progresywna skala podatkowa.
Jak rozliczyć podatek od kryptowalut?
Aby zadeklarować zyski kapitałowe z kryptowalut w 2025 roku, należy wypełnić formularz 2086 (szczegóły dotyczące zbycia aktywów cyfrowych ) i przelać całość na formularz 2042 C (załączony do zeznania podatkowego ). Konta kryptowalutowe otwarte poza Francją należy zgłosić na formularzu 3916-BIS.
- Zgłaszaj każdą transakcję podlegającą opodatkowaniu (sprzedaż, płatność, wymiana z odszkodowaniem).
- Użyj narzędzia typu Waltio do wygenerowania formularzy i obliczenia zysków kapitałowych .
- Dotrzymuj terminów: usługa składania deklaracji online będzie dostępna od 10 kwietnia 2025 r ., a terminy składania deklaracji mogą się różnić w zależności od działu, w którym pracujesz.
Opodatkowanie kryptowalut: przypadki szczególne i wyjątki
Kopanie kryptowalut i opodatkowanie
Kopanie kryptowalut jest uznawane za działalność zawodową. Dochody z kopania podlegają opodatkowaniu podatkiem od zysków z działalności niekomercyjnej (BNC) lub podatkiem od zysków przemysłowych i handlowych (BIC), jeśli działalność jest prowadzona w formie działalności gospodarczej. Zyski z działalności niekomercyjnej muszą być deklarowane oddzielnie, a opodatkowanie zależy od wybranego systemu.
Staking, pożyczanie, airdrop: jakie podatki obowiązują?
Dochody ze staking , pożyczek lub airdropów są uznawane za dochód podlegający opodatkowaniu w kategoriach zysków niekomercyjnych lub dochodów różnych. Muszą być zadeklarowane w odpowiedniej kategorii i podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym .
Deklaracja kryptograficzna i kontrola podatkowa: co musisz wiedzieć
Obowiązek deklarowania kont kryptograficznych
Każdy posiadacz konta kryptowalutowego na platformie wymiany walut zgłosić to konto organom podatkowym w zeznaniu podatkowym . Obowiązek ten dotyczy zarówno kont otwartych, jak i zamkniętych w ciągu roku.
Sankcje i kontrole: uważaj na organy podatkowe
Od 2024 roku francuskie organy podatkowe zaostrzają kontrolę nad kryptowalutami . Niezgłoszenie zysków kapitałowych lub kont kryptowalutowych poza Francją może skutkować karami: grzywnami, korektami podatkowymi, a nawet postępowaniem karnym. Współpraca giełd kryptowalut z francuskimi organami ułatwia
Jakie narzędzia są dostępne do obliczania i deklarowania podatków od kryptowalut?
Dostępnych jest wiele narzędzi i usług wspierających inwestorów:
- Waltio : automatyzacja obliczeń, formularzy śledzenie transakcji .
- Symulator podatku kryptowalutowego : pozwala oszacować kwotę należnego na podstawie zysków kapitałowych .
- Porada eksperta: w razie wątpliwości skonsultuj się ze specjalistą od podatków od kryptowalut .
Podsumowanie: Co musisz wiedzieć o opodatkowaniu kryptowalut we Francji w 2025 roku
- Od 1 stycznia 2023 r . przepisy dotyczące opodatkowania kryptowalut transakcje podlegające opodatkowaniu (sprzedaż, płatności) i te, które nie podlegają opodatkowaniu (wymiana kryptowalut ).
- Domyślna stawka podatku podatek liniowy w wysokości 30% (12,8% podatku dochodowego + 17,2% na ubezpieczenia społeczne ).
- Próg zwolnienia z podatku wynosi 305 euro od sprzedaży rocznie; poniżej tej kwoty nie ma podatku, ale istnieje obowiązek złożenia deklaracji .
- Wszystkie platformy wymiany i konta kryptowalutowe poza Francją muszą zostać zgłoszone do organów podatkowych .
- Zyski kapitałowe oblicza się dla każdej transakcji osobno, biorąc pod uwagę cenę sprzedaży cenę nabycia i całkowitą wartość portfela .
- Górnictwo i dochód pasywny podlegają opodatkowaniu w ramach systemu zysków niekomercyjnych lub systemu BIC .
- Narzędzia takie jak Waltio czy symulatory podatków od kryptowalut ułatwiają obliczenia i raportowanie .
Najczęściej zadawane pytania: Podatek od kryptowalut we Francji 2025
Czy muszę płacić podatki od kryptowalut, jeśli ich nie sprzedałem?
, samo posiadanie lub nabywanie kryptowalut nie podlega opodatkowaniu Opodatkowaniu jedynie przelewy w zamian za walutę lub towary/usługi .
Czy muszę ujawnić swoje konta?
Tak, każde konto kryptowalutowe prowadzone na platformie giełdowej poza Francją musi zostać zgłoszone za pośrednictwem formularza 3916-BIS.
Jak obliczyć zyski kapitałowe z kryptowalut?
Skorzystaj z oficjalnej metody: zysk kapitałowy = cena sprzedaży cena zakupu x sprzedana kwota / całkowita wartość portfela ). Narzędzia takie jak Waltio lub symulatory podatkowe dla kryptowalut mogą Ci w tym pomóc.
Jakie ryzyko niesie ze sobą niezgłoszenie posiadanych kryptowalut?
Niezgłoszenie zysków kapitałowych lub kont kryptowalutowych naraża Cię na kary: grzywny, korekty podatkowe, a nawet postępowanie karne.
Czy transakcje kryptowalutowe podlegają opodatkowaniu?
transakcji zostanie dokonana płatność gotówką .
Wnioski: Opodatkowanie kryptowalut we Francji
Opodatkowanie kryptowalut we Francji w 2025 roku wymaga rygoru i dalekowzroczności. Aby uniknąć problemów z organami podatkowymi , zaleca się deklarowanie każdego zysku kapitałowego , każdego zagranicznego konta kryptowalutowego systemu podatkowego mającego zastosowanie w danej sytuacji. Korzystaj ze specjalistycznych narzędzi, w razie potrzeby konsultuj się z ekspertami i aktualizuj dokumenty, aby mieć pewność, że płacisz podatki zgodnie z przepisami.
Inwestycje w kryptowaluty są ryzykowne. Crypternon nie może być pociągnięty do odpowiedzialności bezpośrednio lub pośrednio za jakiekolwiek szkody lub straty spowodowane po użyciu nieruchomości lub usługi przedstawionej w tym artykule. Czytelnicy muszą przeprowadzić własne badania przed podjęciem wszelkich działań i inwestowania tylko w granicach swoich zdolności finansowych. Wcześniejsze wyniki nie gwarantują przyszłych wyników. Ten artykuł nie stanowi inwestycyjnej .
Niektóre linki tego artykułu to linki sponsoringowe, co oznacza, że jeśli kupisz produkt lub zarejestrujesz się za pośrednictwem tych linków, zbierzemy prowizję ze strony sponsorowanej spółki. Te prowizje nie szkolą żadnych dodatkowych kosztów jako użytkownika, a niektóre sponsorowanie umożliwiają dostęp do promocji.
Zalecenia AMF. Nie ma gwarantowanej wysokiej wydajności, produkt o wysokim potencjale wynika, co oznacza wysokie ryzyko. To podejmowanie ryzyka musi być zgodne z twoim projektem, horyzontem inwestycyjnym i zdolnością do utraty części tych oszczędności. Nie inwestuj, jeśli nie jesteś gotowy stracić całości lub część swojego kapitału.
Wszystkie nasze artykuły podlegają rygorystycznej weryfikacji faktów. Każda kluczowa informacja jest weryfikowana ręcznie na podstawie wiarygodnych i uznanych źródeł. Kiedy cytujemy źródło, link jest systematycznie zintegrowany z tekstem i wyróżniany innym kolorem, aby zagwarantować przejrzystość i pozwolić czytelnikowi bezpośrednio skonsultować oryginalne dokumenty.
Aby pójść dalej, przeczytaj nasze strony prawne , politykę prywatności i ogólne warunki użytkowania .
YoAnn
Inżynier szkoleniowy szybko zainteresowałem się dziedziną finansów. Przekonany, że zdecentralizowane finanse mają przed sobą świetlaną przyszłość, uczestniczę w jego demokratyzacji poprzez rozwijanie Crypternon.
