Łatwy
Podatki od kryptowalut we Francji: wszystko, co musisz wiedzieć o opodatkowaniu kryptowalut w 2025 roku
Opodatkowanie kryptowalut we Francji: co musisz wiedzieć w 2025 roku
Do 2025 roku każdy, kto handlował kryptowalutami lub posiadał rachunki na scentralizowanych giełdach zagranicznych, musi przestrzegać surowych zasad dotyczących deklarowania swoich dochodów , rachunków i transakcji. Opodatkowanie kryptowalut dotyczy wszystkich inwestorów, niezależnie od tego, czy po prostu kupili, handlowali, czy sprzedali aktywa cyfrowe na platformie walutowej . podatkowy rozróżnia osoby fizyczne, profesjonalistów i określone rodzaje działalności, takie jak górnictwo . Niniejszy przewodnik pochodzi z 2025 roku. Zaktualizowany przewodnik z 2026 roku dotyczący opodatkowania kryptowalut , obowiązków sprawozdawczych i konkretnych przykładów można znaleźć na tej stronie internetowej .
Spis treści
Podstawy opodatkowania kryptowalut we Francji
Od 1 stycznia 2023 r.: jednolite ramy podatkowe dla osób fizycznych
Opodatkowanie kryptowalut reguluje artykuł 150 VH bis Kodeksu Podatkowego (Ogólnego Kodeksu Podatkowego ) . Od 1 stycznia 2023 r . wszelka sprzedaż aktywów cyfrowych za prawny środek płatniczy (euro, dolary itp.) lub w celu nabycia towarów lub usług podlega opodatkowaniu we Francji. Zyski kapitałowe z tych transakcji również podlegają opodatkowaniu .
- Transakcje kryptowalutowe (np. wymiana BTC na ETH) nie podlegają natychmiastowemu opodatkowaniu , chyba że zostanie dokonana płatność gotówkowa w walucie fiducjarnej.
- Samo posiadanie lub nabycie kryptowaluty nie podlega opodatkowaniu .
- Przelewy kryptowalut w zamian za stablecoinnie są uznawane za przelewy podlegające opodatkowaniu.
Kiedy trzeba zadeklarować swoje kryptowaluty w 2025 roku?
Okres rozliczeń podatkowych za rok 2025 rozpoczyna się 10 kwietnia 2025 roku i trwa do początku czerwca, w zależności od departamentu. Składając roczne zeznanie podatkowe zgłosić urzędom skarbowym kapitałowe , rzeczywiste straty kapitałowe (tylko w przypadku wymiany na walutę fiducjarną lub zakupu towaru/usługi) oraz wszelkie konta
Jakie konta należy zadeklarować?
Każde konto otwarte na platformie wymiany kryptowalut poza Francją musi zostać zgłoszone do organów podatkowych za pomocą formularza 3916-BIS , nawet jeśli nie osiągnięto żadnych zysków. Ten obowiązek raportowania dotyczy wszystkich kont kryptowalutowych prowadzonych za granicą, niezależnie od tego, czy są aktywne, czy nie, nawet jeśli nie zawierają żadnych środków lub nie były używane w ciągu roku.
Niezgłoszenie tego rachunku wiąże się z wysokimi karami finansowymi, sięgającymi 750 euro za niezgłoszone konto, a nawet 1500 euro, jeśli całkowita wartość portfela przekracza 50 000 euro.
Więcej informacji o nagrodach można znaleźć tutaj.
Jakie rodzaje transakcji podlegają opodatkowaniu?
Przelewy podlegające opodatkowaniu we Francji
W roku 2025 opodatkowanie kryptowalut transakcji podlegających opodatkowaniu :
- Sprzedaż kryptowalut za euro lub inną walutę fiducjarną ( przelew za walutę).
- Zakup dobra lub usługi (za pomocą karty bankowej powiązanej z centralną giełdą lub płatnością bezpośrednią).
- Wymiana kryptowalut z płatnością gotówkową (np. wymiana BTC na ETH i otrzymanie różnicy w euro).
Z drugiej strony wymiana aktywów cyfrowych bez płatności gotówką nie podlega natychmiastowemu opodatkowaniu jest odroczone do następnego transferu w danej walucie.
Próg podatkowy i zwolnienie
Jeśli łączna wartość sprzedaży aktywów cyfrowych w ciągu roku nie przekroczy 305 euro, nie ma podatku , nawet jeśli został osiągnięty zysk kapitałowy zostać zadeklarowane organom podatkowym .
Jak obliczyć zyski kapitałowe w kryptowalucie?
Zysk kapitałowy według określonej metody: stanowi on różnicę między ceną sprzedaży ceną nabycia sprzedanej kryptowaluty . Należy uwzględnić całkowitą wartość portfela w momencie sprzedaży .
- Zysk kapitałowy = cena sprzedaży cena zakupu x sprzedana kwota / całkowita wartość portfela w momencie sprzedaży )
- Zyski oblicza się dla każdej transakcji podlegającej opodatkowaniu .
- kapitałowe z kryptowalut podlegają opodatkowaniu po przekroczeniu progu 305 euro.
W tym celu nawiązaliśmy współpracę z firmą Koinly, liderem w tej dziedzinie. Koinly to oprogramowanie, które automatyzuje obliczenia wymagane do złożenia deklaracji sprzedaży aktywów cyfrowych.
Aby z niego korzystać, musisz założyć konto, połączyć wszystkie swoje konta i portfele, a zatem zarówno scentralizowane giełdy, portfele programowe, jak i portfele fizyczne.
Koinly rekonstruuje Twoje przepływy pieniężne,
oblicza potencjalne zyski lub straty kapitałowe
i generuje raporty, które ułatwiają wypełnienie załącznika nr 2086.
Stawki podatku od zysków kapitałowych z kryptowalut w 2025 r
Podatek liniowy czy progresywna skala podatkowa: który system podatkowy wybrać?
Domyślna stawka podatku od zysków kapitałowych z kryptowalut podatek liniowy ) : 12,8% podatku dochodowego i 17,2% na ubezpieczenia społeczne . Możesz wybrać opodatkowanie według progresywnej podatkowej, jeśli jest to dla Ciebie korzystniejsze, ale ten wybór jest ostateczny i nieodwołalny na dany rok.
- Podatek liniowy jest domyślnie stosowany do wszystkich zysków kapitałowych podlegających opodatkowaniu we Francji .
- Jeśli masz niskie dochody, korzystniejsza może okazać się progresywna skala podatkowa.
Jak rozliczyć podatki w kryptowalucie
Aby zadeklarować zyski i straty kapitałowe w 2025 roku, należy wypełnić formularz 2086 (szczegóły dotyczące zbycia aktywów cyfrowych ) i przelać kwotę na formularz 2042 C (załączony do zeznania podatkowego ). Konta otwarte poza Francją należy zgłosić na formularzu 3916-BIS.
- Zgłaszaj każdą transakcję podlegającą opodatkowaniu (sprzedaż, płatność, wymiana z odszkodowaniem).
- Użyj narzędzia typu Koinly do wygenerowania formularzy i obliczenia zysków kapitałowych .
- Dotrzymuj terminów: usługa składania deklaracji online będzie dostępna od 10 kwietnia 2025 r ., a terminy składania deklaracji mogą się różnić w zależności od działu, w którym pracujesz.
Opodatkowanie kryptowalut: przypadki szczególne i wyjątki
Wydobycie kryptowalut i opodatkowanie
Kopanie kryptowalut jest uznawane za działalność zawodową. Dochody z kopania podlegają opodatkowaniu podatkiem od zysków z działalności niekomercyjnej (BNC) lub podatkiem od zysków przemysłowych i handlowych (BIC), jeśli działalność jest prowadzona w formie działalności gospodarczej. Zyski z działalności niekomercyjnej muszą być deklarowane oddzielnie, a opodatkowanie zależy od wybranego systemu.
Staking, pożyczanie, airdrop: jakie podatki obowiązują?
Dochody ze staking , pożyczek lub airdropów są za dochód podlegający opodatkowaniu w kategoriach zysków niekomercyjnych lub dochodów różnych. Muszą być zadeklarowane w odpowiedniej kategorii i podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym .
Deklaracja kryptograficzna i kontrola podatkowa: co musisz wiedzieć
Obowiązek deklarowania kont kryptograficznych
Każdy posiadacz konta kryptowalutowego na platformie wymiany musi zgłosić te konta organom podatkowym podczas składania zeznania podatkowego . Obowiązek ten dotyczy zarówno kont otwartych, jak i zamkniętych w ciągu roku.
Sankcje i kontrole: uważaj na organy podatkowe
Od 2024 roku francuskie organy podatkowe zaostrzają kontrolę nad kryptowalutami . Niezgłoszenie zysków kapitałowych lub rachunków poza Francją może skutkować karami: grzywnami, korektami podatkowymi, a nawet postępowaniem karnym. Śledzenie transakcji jest ułatwione dzięki współpracy giełd kryptowalut z francuskimi organami podatkowymi.
Jakie narzędzia są dostępne do obliczania i deklarowania podatków od kryptowalut?
Dostępnych jest wiele narzędzi i usług wspierających inwestorów:
- Koinly : automatyzacja obliczeń, formularzy śledzenie transakcji .
- Symulator podatku kryptowalutowego : pozwala oszacować kwotę należnego na podstawie zysków kapitałowych .
- Porada eksperta: w razie wątpliwości skonsultuj się ze specjalistą od podatków od kryptowalut .
Podsumowanie: Co musisz wiedzieć o opodatkowaniu kryptowalut we Francji w 2025 roku
- Od 1 stycznia 2023 r . przepisy dotyczące opodatkowania kryptowalut transakcje podlegające opodatkowaniu (sprzedaż, płatności) i te, które nie podlegają opodatkowaniu (wymiana kryptowalut ).
- Domyślna stawka podatku podatek liniowy w wysokości 30% (12,8% podatku dochodowego + 17,2% na ubezpieczenia społeczne ).
- Próg zwolnienia z podatku wynosi 305 euro od sprzedaży rocznie; poniżej tej kwoty nie ma podatku, ale istnieje obowiązek złożenia deklaracji .
- Wszystkie platformy wymiany walut konta na scentralizowanych giełdach poza Francją muszą zostać zgłoszone do organów podatkowych .
- Zyski kapitałowe oblicza się dla każdej transakcji osobno, biorąc pod uwagę cenę sprzedaży cenę nabycia i całkowitą wartość portfela .
- Górnictwo i dochód pasywny podlegają opodatkowaniu w ramach systemu zysków niekomercyjnych lub systemu BIC .
- Narzędzia takie jak Koinly czy symulatory podatków od kryptowalut ułatwiają obliczenia i raportowanie .
Najczęściej zadawane pytania: Podatek od kryptowalut we Francji w 2025 r
Czy muszę płacić podatki od kryptowalut, jeśli ich nie sprzedałem?
Nie, samo posiadanie lub nabywanie kryptowaluty nie podlega opodatkowaniu Opodatkowaniu jedynie przelewy za walutę lub towary/usługi .
Czy muszę ujawnić swoje konta?
Tak, każde konto kryptowalutowe prowadzone na platformie wymiany poza Francją musi zostać zgłoszone za pośrednictwem formularza 3916-BIS.
Jakie ryzyko niesie ze sobą niezgłoszenie posiadanych kryptowalut?
Niezgłoszenie zysków kapitałowych lub kont kryptowalutowych może wiązać się z karami: grzywnami, korektami podatkowymi, a nawet postępowaniem karnym .
Czy transakcje kryptowalutowe podlegają opodatkowaniu?
transakcji zostanie dokonana płatność gotówką .
Wnioski: Opodatkowanie kryptowalut we Francji
Aby uniknąć problemów z organami podatkowymi , zaleca się deklarowanie każdego zysku kapitałowego i każdego rachunku zagranicznego systemu podatkowego mającego zastosowanie w Państwa sytuacji. Zdecydowanie zaleca się korzystanie ze specjalistycznych narzędzi i konsultacji z doradcami podatkowymi.
Inwestycje w kryptowaluty są ryzykowne. Crypternon nie ponosi odpowiedzialności, bezpośrednio ani pośrednio, za jakiekolwiek szkody lub straty wynikające z korzystania z jakiegokolwiek produktu lub usługi wymienionej w niniejszym artykule. Czytelnicy powinni przeprowadzić własne rozeznanie przed podjęciem jakichkolwiek działań i inwestować wyłącznie w ramach swoich możliwości finansowych. Wyniki z przeszłości nie są wyznacznikiem przyszłych rezultatów. Niniejszy artykuł nie stanowi porady .
Niektóre linki w tym artykule to linki polecające, co oznacza, że jeśli kupisz produkt lub zarejestrujesz się za ich pośrednictwem, otrzymamy prowizję od poleconej firmy. Prowizje te nie wiążą się z żadnymi dodatkowymi kosztami dla Ciebie jako użytkownika, a niektóre polecenia dają Ci dostęp do promocji.
Rekomendacje AMF. Nie ma gwarancji wysokiego zwrotu; produkt o wysokim potencjale zwrotu wiąże się z wysokim ryzykiem. Ryzyko to musi być adekwatne do Twoich celów inwestycyjnych, horyzontu inwestycyjnego i możliwości utraty części oszczędności. Nie inwestuj, jeśli nie jesteś gotowy na utratę całości lub części swojego kapitału.
Wszystkie nasze artykuły przechodzą rygorystyczną weryfikację faktów. Każda kluczowa informacja jest ręcznie weryfikowana pod kątem wiarygodnych i uznanych źródeł. Kiedy cytujemy źródło, link jest zawsze wkomponowany w tekst i wyróżniony innym kolorem, aby zapewnić przejrzystość i umożliwić czytelnikom bezpośredni dostęp do oryginalnych dokumentów.
Aby dowiedzieć się więcej, przeczytaj nasze Informacje prawne , Polityka prywatności i Warunki korzystania .
Yoann
Z wykształcenia inżynier, szybko zainteresowałem się finansami. Przekonany, że zdecentralizowane finanse mają świetlaną przyszłość, uczestniczę w ich demokratyzacji, rozwijając Crypternon.