Łatwy
Od ile powinieneś ogłosić swoje kryptos we Francji?
Krótka odpowiedź brzmi: we Francji wszyscy posiadacze kryptowalut mają obowiązek zadeklarowania, niezależnie od zatrzymanej sumy lub poziomu zarobków. W przeciwieństwie do tego, co często słyszymy, nie ma oficjalnego progu „z”, który deklarujemy jego kryptos . W rzeczywistości obowiązuje kilka zasad: musisz ogłosić swoje konta walutowe, gdy tylko otworzyły się i odłożyć wszystkie twoje zarobki, nawet poniżej 305 euro. Zgodnie z znakiem 305 euro o wartości dodanej nie jesteś opodatkowany, ale nadal musisz wziąć udział w tych operacjach. Oto jak to wszystko działa.
Spis treści
Po co mówić o „z jak wiele zadeklarowania swoich kryptos”, skoro ten próg nie istnieje?
Na pierwszy rzut oka można by pomyśleć, że istnieje minimalna kwota, poniżej której nie jest konieczne. To zamieszanie wynika z faktu, że próg 305 euro : jest to poziom wartości dodanej, z którego zyski stają się opodatkowane od podatku dochodowego. Z drugiej strony, nawet gdy pozostaniesz poniżej tej figury, musisz zadeklarować swoje zarobki. Innymi słowy, nie ma wyjątku ani całkowitego zwolnienia z obowiązku deklaratywnego.
Ponadto, jeśli korzystasz z platformy wymiany , musisz zadeklarować to konto co roku, niezależnie od tego, co przechodzą sumę lub aktywa. Zasada ta znajduje się w art. 1649 BIS ogólnego kodeksu podatkowego , który wymaga deklaracji rachunków prowadzonych za granicą ( formularz 3916-bis ).
Dwa elementy deklaracji kryptowalut
szczegółowo zrozumieć , konieczne jest rozróżnienie:
- Deklaracja wszystkich twoich rachunków kryptowalutowych odbywających się za granicą .
- Deklaracja lub strat) dokonanym w ciągu roku.
Te dwa elementy są uzupełniające się. Nawet bez przekroczenia 305 euro w zarobkach, nadal musisz uwzględnić zainteresowane rachunki. Obowiązek ten jest zatem znacznie szerszy niż prosty próg podatkowy.
Od ile zadeklarować swoje kryptos: próg 305 euro: jak to działa konkretnie?
Zgodnie z art. 150 VH BIS ogólnego podatkowego ponosisz podatek od zysków kapitałowych, jeśli w tym samym roku kalendarzowym skumulowana kwota transferów aktywów cyfrowych przekracza 305 euro. Ta zasada regularnie budzi pytania. Oto kluczowe punkty:
- Jeśli suma twoich zarobków jest mniejsza niż 305 euro, nie jesteś opodatkowany.
- Jeśli przekroczysz ten próg 305 euro, twoje zyski kapitałowe podlegają całemu podatkowi (i nie tylko ułamek, który przekracza 305 euro).
Jednak neutralność fiskalna poniżej 305 euro nie praktykuje deklarowania rachunku lub transakcji. W każdym razie musisz wspomnieć o zyskach kapitałowych (nawet jeśli pozostaniesz poniżej progu). Oczywiście próg 305 euro jest progiem podatkowym , a nie progiem deklaracji.
Od tego, ile zadeklarować jego kryptos: jak zadeklarować swoje kryptos we Francji, ramy legislacyjne
Ramy legislacyjne oparte są na kilku tekstach. Ustawa finansowa z 2019 r. Wyjaśniła, że zyski kapitałowe dotyczące aktywów cyfrowych (takich jak Bitcoin, Ether itp.) Są częścią indywidualnego systemu, pod warunkiem, że działalność nie jest wykonywana na zasadzie zawodowej.
Jeśli działasz jako profesjonalista (zwykły handlowiec, nieletni na dużą skalę, osoba żyjąca tylko na ich zyskach transferowych), zależy od innych przepisów (niekomercyjne zysków, BNC, od 2023 r.). Dla konkretnego inwestora rozróżniamy:
- Schemat ogólny : obliczenia i deklaracja zysków kapitałowych od czasu do czasu.
- Reżim BNC dla nieletnich, profesjonalnych handlowców lub zasymilowanych posiadaczy działań.
Obowiązek deklarowania konta za granicą (formularz 3916-bis)
Każda platforma wymiany kryptowalut z siedzibą poza Francją musi pojawić się w deklaracji dochodowej za pośrednictwem formularza 3916-bis . Dotyczy to usług takich jak Binance (której siedziba jest poza Francją) lub Coinbase (w Stanach Zjednoczonych).
Naruszenie tego obowiązku może prowadzić do znacznych sankcji finansowych przez administrację podatkową. Nawet jeśli nie przeprowadziłeś żadnej transakcji w ciągu roku, proste zatrzymanie konta zagranicznego powoduje, że będziesz podlegać temu obowiązkowi.
Ważne punkty dotyczące deklaracji rachunków zagranicznych
- Do ukończenia każdego roku, w tym samym czasie, co deklaracja dochodów.
- Formularz 3916-BIS według konta zagranicznego (lub platformy zagranicznej), minimum opisujące datę otwarcia i charakter konta.
- Subskrypcja lub za pośrednictwem formularza papierowego. Zasadniczo zdalne sterowanie jest uprzywilejowane.
Po tym, jak wiele do ogłoszenia swoich kryptos: jak ogłosić zyski kapitałowe (lub straty), formularz 2086
Oprócz deklaracji rachunków należy wspomnieć o swoich zyskach kapitałowych w zakresie aktywów cyfrowych w deklaracji dochodów. Aby to zrobić, użyjesz arkusza aneksowego 2086 , w którym szczegółowo opisujesz:
- Ogólna wartość portfela aktywów cyfrowych przed przeniesieniem.
- Całkowita cena nabycia kryptowalut.
- Kwota każdej transakcji podlegającej opodatkowaniu (ogólnie jest przeniesieniem w stosunku do euro lub dolara).
- Ostateczne obliczenie zysku kapitałowego lub zysku kapitałowego.
Zasada jest następująca: gdy tylko sprzedasz cyfrowy składnik aktywny w stosunku do euro (lub innej waluty z kursami prawnymi) lub kupujesz dobrą lub kryptograficzną usługę, musisz ocenić wartość dodaną . Prawo francuskie wprowadziło konkretne obliczenia, biorąc pod uwagę ogólną wartość całego portfela.
Jeśli suma transferów podlegających opodatkowaniu pozostaje poniżej 305 euro zysków kapitału netto, nie podlegasz podatkowi, ale nadal musisz ukończyć deklarację, aby zgłosić te operacje.
Specyficzność obliczania zysków kapitałowych w kryptowalutach
Formuła uwzględnia całe portfolio przed każdą sprzedażą, aby określić ułamek wartości dodanej.
- To obliczenia mogą być złożone, jeśli dokonałeś wielu transakcji.
- Oprogramowanie specjalizowane w kryptograficznym pozwala określić roczny zysk. Główne to Waltio , Koinly i CryptotaxCalculator .
Z ile zadeklarować jego kryptos: system podatkowy poniżej i powyżej 305 euro zysku kapitałowego
Po pierwsze, deklarowanie swoich kryptos jest obowiązkowe, niezależnie od tego, czy przekroczysz próg 305 euro. Jeśli pozostaniesz poniżej, nie płacisz podatku od tych zarobków, ale nadal musisz wprowadzić swoją sytuację.
Poza 305 euro zyski kapitałowe wchodzą w pole podatkowe. Od 2019 r. Stosuje się, że pojedyncza ryczałt (PFU), również nazywany płaskim podatkiem, ma:
- 12,8 % podatku dochodowego
- 17,2 % wkładów w ubezpieczenie społeczne
W sumie 30 %. Ten płaski podatek może wydawać się wysoki, ale ma tę zaletę, że prostota i jedna stawka. Jednak w przypadku zysków zebranych od 1 stycznia 2023 r. Możesz również wybrać postępową skalę, jeśli jest to bardziej korzystne (krańcowa niższa stawka podatkowa lub niski dochód ogólny).
Rozróżnienie między opodatkowaniem a prostym obowiązkiem deklaracji
Skorzystanie z pomysłu przewodniego pytanie „ z tego, jak wiele do ogłoszenia jego kryptos ” jest mylące: w rzeczywistości deklaracja jest uniwersalna, a próg 305 euro dotyczy jedynie opodatkowania do opodatkowania, a nie obowiązku spełnienia wymaganych dokumentów.
Od ile zadeklarować swoje kryptos: co z francuskimi kontami i portfelami spoza zwyczajów?
Do tej pory nalegaliśmy na deklarację rachunków za granicą. Co jeśli korzystasz z francuskiej platformy?
W takich sytuacjach:
- Nie musisz deklarować „konta” we Francji, ponieważ formularz 3916-bis dotyczy tylko rachunków poza terytorium krajowym. Istnieją niektóre francuskie platformy wymiany kryptowalut, jednak często stanowią wyższe koszty i bardziej ograniczony wybór kryptowalut.
- Jednak deklaracja zysków kapitałowych pozostaje niezbędna. Nawet jeśli przechowujesz swoje kryptos w portfelu spoza zwyczajowym, każdy transfer generujący zysk w euro musi zostać przełożony w formularzu 2086 podczas zeznania podatkowego.
Specjalny przypadek: Zakupy między kryptos i stablecoins
Zgodnie z aktualnymi zasadami wymiana kryptowalut na inne krypto (na przykład Ethereum zamiana na Bitcoin lub fragment tokenów na USDT Stablecoin stablecoin nie jest uważana za podatek generujący we Francji. Uruchamiasz opodatkowanie tylko wtedy, gdy wychodzisz do waluty powierniczej lub kupujesz dobrą lub usługę (co jest równoważne wyjściem z wszechświata kryptograficznego).
Jednak na szczegóły ostatecznego obliczenia globalnej wartości dodanej mogą mieć wpływ tego typu transakcje, ponieważ ogólna wartość zmiennego portfela i musi być znana w momencie sprzedaży podlegającej opodatkowaniu.
Z ile zadeklarować jego kryptos: różne kategorie dochodów związane z kryptowalutami
Dla prywatnych inwestorów mówimy o zyskach kapitałowych . Ale niektóre osoby mają inne źródła dochodów związane z aktywami cyfrowymi:
- Mining lub staking : Zyski te są zasymilowane z „niekomercyjnymi korzyściami” (BNC), podlegającym opodatkowaniu, gdy tylko są postrzeganiem. Nie podlegają one takiej samej formuły obliczeniowej, jak prosta wartość dodana zakupu.
- Profesjonalne handel : jeśli handlujesz w zwykły sposób, administracja może zapoznać się z profesjonalistą. Następnie wpadniesz w dietę BNC (lub czasami przed ustawą finansową 2022), z surowszymi zasadami rachunkowości.
- od zabawy lub zieściarki : Każdy rodzaj dochodu musi zostać przeanalizowany w celu ustalenia odpowiedniej kategorii podatkowej. Na przykład, jeśli otrzymasz tokeny jako nagrodę za protokół DeFI , możesz zostać nałożony na alokacja w BNC lub odsprzedaż, w zależności od sprawy.
Co się dzieje w przypadku wartości wartościowej
W przypadku jednostki straty mogą być odpowiedzialne za zyski kapitałowe z bieżącego roku, ale nie można zgłosić w kolejnych latach. Innymi słowy, jeśli zakończysz rok równowagą ujemną, nie możesz odłożyć tej straty w ciągu następnego roku.
Dlatego przydatne jest regularne monitorowanie obliczeń, aby nie odkryć zbyt późnego deficytu, który chciałbyś pobierać z przyszłego zysku.
Możliwe sankcje w przypadku braku deklaracji
Jeśli pomijasz zadeklarowanie swoich kont lub zysków kapitałowych, narażasz się na:
- Grzywny (często od 750 do 1500 EUR na nieudane konto, które mogą wzrosnąć w pewnych okolicznościach) .
- Rekonstrukcja dochodów przez administrację podatkową, co prowadzi do możliwego ożywienia.
- Opóźnij odsetki, jeśli nie doceniłeś lub pominąłeś zyski.
Skarb Publiczny ma coraz bardziej wydajne środki, w szczególności dzięki umowom automatycznym wymiany informacji, w celu wykrycia niekonkonkulowanych kont.
Czy powinieneś zadeklarować, czy nie zyskasz, czy zachować swoje kryptos?
Jeśli nie dokonasz żadnego zadania w ciągu roku, nie masz wartości dodanej do odroczenia deklaracji. Jeśli jednak nadal masz kryptowaluty na zagranicznej platformie, forma 3916-bis pozostaje obowiązkowa.
Długoterminowy przypadek „kupuj i trzymaj”
Dla inwestora, który przechowuje tylko kryptowaluty bez ich odsprzedaży, nie ma korzyści, aby zadeklarować obliczenie podatku dochodowego. Mówi się, że zyski kapitałowe są „utajone”. Masz jednak obowiązek ogłosić, że powstanie konta, jeśli platforma jest obca.
Od tego, jak zadeklarować swoje krypto: kluczowe elementy do zapamiętania w deklaracji kryptograficznej
Aby odpowiedzieć na pytanie „ z tego, ile zadeklarować swoje krypto ”, pamiętaj, że nie ma kwoty pozwalającej uniknąć obowiązku deklaratywnego. Podstawowe punkty to:
- Próg 305 euro dotyczy tylko opodatkowania dochodowego. Poniżej tego progu twoje zarobki nie są opodatkowane, ale musisz je zarejestrować w formularzu 2086.
- Wszystkie konta za granicą muszą zostać ogłoszone, niezależnie od twoich zysków lub strat (formularz 3916-bis).
- Możesz wybrać między płaskim podatkiem (30 %) a skalą progresywną (jeśli bardziej korzystna) dla zysków z 2023 r.
- Wartości można przypisać tylko w bieżącym roku . W przyszłych latach nie ma możliwych odroczenia.
- Formularz 2086 jest obowiązkowy do ogłoszenia zysków kapitałowych lub strat sprzedaży.
Różne konkretne przypadki
Czasami łatwiej jest zrozumieć specyfikę poprzez konkretne przykłady. Oto niektóre:
- Przykład A : Kupujesz 200 € Bitcoin, a następnie sprzedajesz go 250 € kilka tygodni później, osiągając 50 € wartości dodanej. Jesteś poniżej progu 305 €. Nie jesteś nałożony, ale musisz poinformować tę sprzedaż.
- Przykład B : W ciągu roku przeprowadzasz kilka operacji: zysk w wysokości 200 EUR, a następnie kolejnym 150 EUR. Ogółem 350 € wartości dodanej, a zatem przekraczając próg 305 EUR. Stajesz się opodatkowany na wszystkie 350 € lub 350 € × 30 % = 105 EUR podatek, chyba że wybierzesz postępową skalę i jest bardziej przychylna.
- Przykład C konto Binance i Kraken , oba z siedzibą za granicą. Nawet jeśli w tym roku dokonałeś straty, musisz zadeklarować istnienie tych dwóch rachunków za pośrednictwem formularza 3916-bis.
Z ile zadeklarować jego krypto: perspektywy optymalizacji opodatkowania kryptograficznego
Jako inwestor możesz rozważyć strategie optymalizacji opodatkowania. mechanizm darowizny : możesz przekazać kryptowaluty ukochanej osoby, a podatek kryptos zostanie obliczony zgodnie z wartością w momencie darowizny. Ta technika, nadzorowana przez prawo dziedziczenia i darowizn, może czasem zmniejszyć opodatkowanie, jeśli osoba, która otrzyma darowiznę później, twierdzi, że aktywa.
Jednak strategie te wymagają doskonałej wiedzy na temat zasad prawnych i obniżenia darowizn. Często konieczne jest poleganie na poradach prawnych.
Postępowa skala lub podatek od płaskiego: jak wybrać?
Przed 2023 r. Zyski kapitałowe z aktywów cyfrowych systematycznie spadały z płaskiego podatku. Teraz masz możliwość wyboru progresywnej skali podatku dochodowego.
- Jeśli Twoja krańcowa transzka podatkowa jest większa niż 30 %, podatek na płaskie jest ogólnie bardziej interesująca.
- Z drugiej strony, jeśli jesteś w dolnej krawędzi, skala progresywna może zmniejszyć obciążenie podatkowe, zwłaszcza gdy dochód poza krypto jest skromny.
Dlatego rozsądnie jest szybkie porównanie. W razie wątpliwości symulator podatkowy lub ekspert podatkowy może cię poprowadzić.
Od tego, jak zadeklarować jego kryptos: ostateczne podsumowanie
Podsumowując, pytanie: „ Ile zadeklarować krypto ?” »Uderzenie w francuskiej rzeczywistości prawnej: musisz zadeklarować kwotę kwoty . Próg 305 euro odpowiada wejściu do opodatkowania, a nie zobowiązań deklaratywnych.
Administracja podatkowa czeka na dwie rzeczy:
- Czy deklarujesz swoje cyfrowe konta aktywów za granicą.
- Niezależnie od tego, czy odłożyłeś wszystkie swoje zarobki, nawet jeśli w końcu nie zostaniesz narzucony.
Takie podejście jest często bardziej złożone, niż się wydaje, stąd potrzeba dobrej organizacji, zwłaszcza jeśli pomnożysz platformy wymiany i operacje handlowe.
Punkty akcji do zapamiętania
- Deklaruj konta zagraniczne za pośrednictwem formularza 3916-BIS bez zapominania o żadnym portfelu opieki poza Francją.
- Wypełnij formularz 2086 w celu zysków kapitałowych, nawet jeśli pozostaniesz poniżej progu 305 €.
- Porównaj płaski podatek i postępową skalę, aby określić dietę najbardziej korzystną dla Twojej sytuacji.
- Zastanów się, czy towarzyszy mu ekspert, jeśli handlujesz lub ćwiczysz regularne wydobycie lub staking lub przynajmniej korzystaj z oprogramowania do automatycznego obliczania kapitału.
Inwestycje w kryptowaluty są ryzykowne. Crypternon nie może być pociągnięty do odpowiedzialności bezpośrednio lub pośrednio za jakiekolwiek szkody lub straty spowodowane po użyciu nieruchomości lub usługi przedstawionej w tym artykule. Czytelnicy muszą przeprowadzić własne badania przed podjęciem wszelkich działań i inwestowania tylko w granicach swoich zdolności finansowych. Wcześniejsze wyniki nie gwarantują przyszłych wyników. Ten artykuł nie stanowi inwestycyjnej .
Niektóre linki tego artykułu to linki sponsoringowe, co oznacza, że jeśli kupisz produkt lub zarejestrujesz się za pośrednictwem tych linków, zbierzemy prowizję ze strony sponsorowanej spółki. Te prowizje nie szkolą żadnych dodatkowych kosztów jako użytkownika, a niektóre sponsorowanie umożliwiają dostęp do promocji.
Zalecenia AMF. Nie ma gwarantowanej wysokiej wydajności, produkt o wysokim potencjale wynika, co oznacza wysokie ryzyko. To podejmowanie ryzyka musi być zgodne z twoim projektem, horyzontem inwestycyjnym i zdolnością do utraty części tych oszczędności. Nie inwestuj, jeśli nie jesteś gotowy stracić całości lub część swojego kapitału .
Aby pójść dalej, przeczytaj nasze strony prawne , politykę prywatności i ogólne warunki użytkowania .
Noah
Inżynier szkoleniowy szybko zainteresowałem się dziedziną finansów. Przekonany, że zdecentralizowane finanse mają przed sobą świetlaną przyszłość, uczestniczę w jego demokratyzacji poprzez rozwijanie Crypternon.
