Легкий
Не объявляйте о своем крипто: риски и налоговые последствия
Если у вас есть криптовалюты, не объявляйте, что ваше криптография может привести к важным санкциям. Вы рискуете не только штрафами за упущение счетов за рубежом, но и налогообложение увеличилось по вашему капиталу, сопровождаемое штрафом и возможными уголовными делами в случае доказательства мошенничества. Вот все, что вам нужно знать, чтобы избежать этих проблем и понять налоговые правила во Франции.
Оглавление
Не объявляйте о своем крипто: понимание крипто -налогообложения во Франции
налогообложение криптовалюты адаптировалось к растущей популярности цифровых активов. С 2019 года общий режим, применимый к частным лицам, в основном основан на трех столпах:
- Декларация прироста капитала при передаче криптовалют.
- Декларация счетов, проведенных за границей.
- В большинстве случаев применение единого сбора с плоским нарядом в размере 30 % (фиксированного налога).
Чтобы понять, почему бы не объявить, что ваше криптография рискованно, сначала необходимо отличить два основных обязательства:
- Расскажите об учетных записях открытых, задержанных, используемых или закрытых счетов цифровых активов каждый год (что касается большинства платформ обмена, таких как Coinbase, Bitvavo или Kraken).
- Объявить о прибыли (прирост капитала) в результате налогооблагаемых операций (например, продажа bitcoins против евро).
Каждое из этих обязательств соответствует конкретной правовой базе. Отказ от одного или другого подвергается санкциям, начиная от фиксированных до налоговых взысканий, даже до уголовной санкции в самых серьезных случаях.
Забудьте объявить свои счета за границу: штрафы и увеличение
На какие платформы затронуты?
Многие -торговые , также называемые биржами, не созданы во Франции. Поэтому, если у вас есть учетные записи на услугах, штаб -квартира которых находится за границей (например Coinbase , Kraken , Bitvavo, Okx или другой), вы должны предоставить информацию о вашей налоговой декларации 3916 -BI (или ее онлайн -версии) для каждой соответствующей учетной записи. Этот императив применяется, даже если вы держите в криптовалютах всего несколько евро, и даже если вы не совершали никаких сделок с продажами в течение года.
Санкции за декларацию
Если вы решите не объявлять свои криптографические счета, удерживаемые за границу, налоговая администрация может нанести:
- Штраф в размере 750 евро за неосвободный счет.
- Снижение штрафа в размере 125 евро в случае ошибки или забвения оправдано.
Тем не менее, существует увеличение, когда стоимость счета превышает 50 000 евро в любое время календарного года: штраф затем увеличивается до 1500 евро за каждую учетную запись (или 250 евро, если ошибка признана в непреднамеренных). На практике этот порог может быть достигнут очень быстро, если вы часто торгуете.
Кепка и ограничения
Общие санкции за декларативные нарушения не могут превышать 10 000 евро за декларацию дохода. Хотя это потолок, предоставляемый для избежания непропорциональных санкций, 10 000 евро остаются значительной суммой для многих вкладчиков.
Эти штрафы часто добавляются в любые штрафы, связанные с неэкляцией ваших доходов, если вы также не смогли объявить свой прирост капитала. В более серьезных ситуациях можно запустить налоговый аудит, вызванный очень дорогим восстановлением.
Не объявляйте свой прирост капитала: риски восстановления и штрафов
Когда вы должны объявить свой заработок?
Французское законодательство требует, чтобы любой конкретный заявил, чтобы объявить о приросте капитала передачи криптовалют, проводимых в течение года. Переводы, которые считаются облагаемыми налогом:
- Продажа криптовалют против валюты, имеющей юридический курс (евро, доллар США и т. Д.).
- Покупка товаров или услуг с криптовалютами.
Простое преобразование между двумя криптовалютами (пример: обмен BTC на ETH) не облагается налогом в большинстве случаев для отдельных лиц, но следует подтвердить, что администрация не видит формы облагаемой налогообложением, если вы в то же время восстанавливаете евро.
Ниже годового порога в размере 305 евро от общего прироста капитала французский закон предусматривает освобождение. Но этот потолок не освобождается от отложения этих выгод в коробке, посвященной декларации: все еще необходимо предоставить информацию, даже если кто -то не навязывается.
Сумма налога в случае правильной декларации
Как правило, прибыль на криптовалюты подлежит единичному сбору с плоским домом, также называемым «фиксированным налогом», который составляет 30 % (12,8 % подоходного налога + 17,2 % взносов в социальное обеспечение). Это налогообложение применяется по умолчанию к ежегодной чистой приростах капитала. Тем не менее, можно выбрать прогрессивную шкалу, если вы судите об этом более выгодным, особенно если вы навязываете, и у вас есть мало других доходов.
Санкции в случае неэкляции прироста капитала
Риск, связанный с тем, чтобы не объявить его криптографию, может быстро увеличиться, особенно если налоговая администрация рассматривает упущение в качестве добровольца. Санкции включают:
- Налоговое напоминание, соответствующее точной сумме, которую вы должны были заплатить (30 % от дополнительной стоимости).
- Задержка процентов в размере 0,2 % в месяц ( или 2,4 % в год) на уплате налога.
- Увеличение на 10 %, если вы упорядочиваете через 30 дней после официального уведомления, которое может вырасти до 40 % в случае преднамеренного нарушения.
- Штраф в размере 80 %, если ситуация считается мошенничеством с налогов при отягчающих обстоятельствах (редкий случай, но возможно, когда обнаружены высокие суммы и скрытые счета).
Штраф в размере 40 % за преднамеренное нарушение является относительно частым, как только налоговая администрация может доказать, что вы узнали о своих обязательствах, но решили не подчиняться вам. Обмен электронной почтой с налоговыми консультантами, отчеты об обсуждении на специализированных форумах или историю транзакций платформы могут продемонстрировать вашу степень знаний.
Риск уголовного разбирательства
В наиболее серьезных случаях, если восстановление касается больших сумм, превышающих избранные права в размере 100 000 евро, налоговая администрация должна передавать файл государственному прокурору. Затем это оценивает возможность для уголовного разбирательства для налогового мошенничества. Понесенные печали включают в себя:
- Штраф в размере до 500 000 евро, или даже 3 000 000 евро в определенных гипотезах при отягчающих обстоятельствах.
- Тюремное заключение до 7 лет .
Конечно, эти крайности редки и в целом связаны со сложными монтажами или с явной волей для скрытия наследия. Тем не менее, риск существует, и совокупный с другими налоговыми преступлениями (неорганизованные банковские счета, оккультная добыча или торговая деятельность на профессиональной основе и т. Д.) могут привести к санкциям.
Не объявляйте о своем крипто: право на ошибку и регуляризацию, как ограничить поломку?
Принцип права на ошибку
Закон ESSOC (август 2018 г.) ввел «право на ошибку» во Франции, чтобы поощрять декларативную искренность налогоплательщиков. Конкретно это означает, что если вы пропустили, чтобы объявить определенные рост криптографии или непреднамеренные счета за границей, вы можете упорядочить свою ситуацию без сильных санкций. На практике вам все равно придется платить долю в задержке, но увеличение может быть дано или серьезно уменьшено.
Однако налоговая администрация остается бдительной: грубые ошибки или повторение последовательных упущений могут привести к более тяжелым санкциям. Поэтому лучше быстро исправить ваши утверждения, как только вы заметите забывчивость.
Как объявить потом?
Если вы поймете, что должны были объявить выгоды или криптографические учетные записи, вы можете:
- Отправьте безопасное письмо или сообщение через ваше личное пространство на официальном налоговом веб -сайте.
- Полная форма 3916-бис для декларации иностранных счетов, даже апостериорного.
- Запишите свои предыдущие заявления о доходах (не предписанные годы), в частности, через декларацию в Интернете.
Если вы ожидаете сложную ситуацию (многочисленные сделки, staking , добыча полезных ископаемых и т. Д.), Это предпочтительнее, чтобы сопровождаться дипломированным бухгалтером или налоговым юристом с конкретными навыками в криптовалютах. Расчеты прироста капитала могут быть деликатными, и, таким образом, вы избежите приближения, которые могут вызвать новое восстановление.
Автоматическое программное обеспечение для расчета налогов также существует. Основными являются Waltio, CryptoTaxCalculator и Koinly. Это программное обеспечение позволяет вам синхронизировать ваши учетные записи на централизованных биржах и ваших кошельках, чтобы рассчитать налоги, причитающиеся через один интерфейс.
Больше информации здесь
Преимущества спонтанной регуляризации
Работа с регуляризацией самостоятельно выше всех налоговых контролей представляет несколько преимуществ:
- Процент задержки может быть снижен до 50 % (или 1,2 % в год вместо 2,4 %).
- Увеличение на 10 % можно избежать, при условии, что сроки, предоставленные администрацией.
- Вы сохраняете благоприятную позицию, чтобы договориться о возможных изящных скидках.
Избегание открытия судебного налога не гарантируется, но упреждающий и прозрачный подход увеличивает ваши шансы на ограничение штрафов.
Не объявляйте о своем крипто: рецепт и право на выздоровление, каков контрольный период?
В принципе, налоговая администрация имеет три года, чтобы возобновить налоговую декларацию . Например, прибыль, полученная в 2023 году и объявлена (или не объявлена) во время налоговой кампании 2024 года может контролироваться до 31 декабря 2026 года. Однако некоторые ситуации продлевают этот период до десяти лет, в частности, не декларация счетов, удерживаемых за границей . Если вы опускаете, чтобы объявить кошелек за рубежом или если вы выполняете не вырученную профессиональную торговую деятельность, вы потенциально понесете этот продленный период, до 31 декабря десятого года после соответствующего года.
Не объявляйте о своем крипто: конкретные примеры рисков, понесенных
Пример 1: Упущение учетной записи, превышающую 50 000 евро
Представьте, что в 2024 году у вас есть баланс в размере 60 000 евро на bitcoins на иностранной платформе. Вы не объявляете эту учетную запись. Два года спустя налоговый аудит раскрывает существование этой учетной записи. Вы рискуете:
- Штраф в размере 1500 евро (вместо 750 евро, потому что стоимость превысила 50 000 евро).
- Возможное увеличение, если администрация считает, что было преднамеренное сокрытие.
- Десятилетний период восстановления, что позволяет проверить все ваши заявления с первого года, когда учетная запись не была упомянута.
Пример 2: Неоплачиваемый прирост капитала
В 2023 году вы продали 5 ETH за 10 000 евро, в то время как вы приобрели их за 2000 евро. Вы не объявили о своих криптовалютах. В 2025 году налоговая администрация обнаружила операцию. Возможно, вам придется заплатить:
- 30 % налогов на прирост капитала в размере 8000 евро или 2400 евро.
- Задержка процентов (2,4 % в год в причитающихся суммах).
- Увеличение на 10 %или более, если преднамеренный характер доказано (что принесло бы общую сумму претензии за 2640 евро).
Если отмечено несколько подобных упущений, и налоговик судит эти повторяющиеся «ошибки», можно применить штраф в размере 40 %. Общая сумма значительно поднимается, потому что ставка штрафа применяется к причитающимся правам, к которым добавляются проценты задержки.
Не объявляйте о своем крипто: конкретные действия, добыча полезных ископаемых, staking и аналогичный доход
Во Франции любая горнодобывающая деятельность считается профессиональной, коммерческой или некоммерческой деятельностью в зависимости от случая. Доходы от добычи должны быть объявлены. То же самое для интересов, вызванных staking , дефицитом или доходным сельским хозяйством. Многие платформы сегодня предлагают платные инвестиции в криптовалюты, включая периодическую выплату дополнительных токенов. Этот дополнительный доход в принципе облагается налогом как промышленные и коммерческие выгоды (BIC) или некоммерческие выгоды (BNC), в зависимости от характера деятельности.
Не объявление этого типа дохода может привести к санкциям, аналогичным декларации прироста капитала. Налоговые услуги считают, что это операции, связанные с подоходным налогом, и любое повторяющееся упущение может представлять собой характеристику мошенничества.
Не объявляйте о своем крипто: другие юридические данные и декларативные обязательства
Директива DAC8 и автоматический обмен информацией
Европейский союз представил Директиву DAC8 для лучшего контроля цифровых активов. Запланированная в действие 1 января 2026 года , эта директива укрепит автоматический обмен информацией между государствами -членами и будет навязывать поставщикам услуг криптовалюты (PSAN) более строгих отчетов. В будущем скрытие крипто -учетной записи за рубежом станет еще более сложной, потому что данные, касающиеся продаж и транзакций, будут переданы налоговому администрированию вашей страны проживания.
Форма 3916-бис
С 2020 года была сделана объявление цифровых активов с помощью формы 3916-бис (в бумажной или дематериализованной версии). Каждая иностранная платформа, на которой у вас есть криптовалюты, должна быть упомянута. Многие инвесторы пропускают, чтобы завершить эту декларацию, либо по невежеству, либо по выбору. Однако это главная причина, по которой часто применяются административные штрафы.
Не объявляйте о своем крипто: риски в других европейских странах
Налоговая ландшафт в Европе не является единым:
- В Германии держатели криптовалюты получают выгоду от относительно благоприятного режима: они не навязываются приростам капитала, если их цифровые активы хранятся в течение более года . Тем не менее, не декларация иностранных счетов по-прежнему остается ответственной за штрафы, потому что немецкое законодательство также требует прозрачности наследия, удерживаемого за пределами страны.
- В Испании инвесторы должны заполнить три формы: 172,173 и 721 под штрафом за радикальные санкции. Криптовалюты явно упоминаются в списке соответствующих активов, а штрафы сопоставимы с французскими репрессивными режимами.
- В Италии финансовые активы, принадлежащие за границу, включая криптовалюты, должны быть объявлены через Modulo RW , налоговое обязательство, налагаемое на жителей Италии. Эта декларация позволяет сообщать о задержании цифровых активов за пределами страны и избежать возможных санкций. Кроме того, прирост капитала, полученный на криптовалютах, облагаются налогом по ставке 26 % .
Европейская тенденция под руководством Комиссии состоит в том, чтобы гармонизировать и укреплять борьбу с мошенничеством, в частности с помощью автоматической отчетности счетов, благодаря Директиве DAC8. Страны, которые еще не указали свою правовую основу для криптовалют, все более редки.
Заключение: лучше объявить свои криптографии, а не рисковать большим
Если вы сохраните цифровые валюты на счетах, расположенных за пределами Франции и собираете прибыль, не объявляйте, что ваш криптография может стоить вам дорого. От простого фиксированного штрафа до штрафа в размере 80 %, не забывая о рисках судебного преследования за налоговое мошенничество, если суммы высоки, не декларация является опасной ставкой Напротив, правильно выполнить свои заявления о доходах и выполнить ваши юридические обязательства защищает вас от гораздо более дорогих проблем в будущем.
Между усиленным действием Французской налоговой администрации, созданием новых европейских систем (директива DAC8) и растущей взаимосвязей между государствами для борьбы с уклонением от уплаты налогов становится все более и труднее «скрыть» свои цифровые активы. Чтобы избежать болезненного финансового восстановления или судебного разбирательства, лучше быстро упорядочить вашу ситуацию. Проведение мониторинга ваших транзакций посредством последующего программного обеспечения, систематически объявление о приросте капитала и иностранных счетах будет избежать значительных долгосрочных проблем. Никто не заинтересован в том, чтобы разрешить сомнения в операциях, которые налогообложенный человек знает все больше и больше идентифицирует.
Наконец, помните, что ошибка может быть исправлена, если вы действуете добросовестно: спонтанная регуляризация позволяет вам ограничивать штрафы и избежать чрезмерно сильного увеличения. Какова бы ни была ситуация, главное, чтобы предвидеть и оставаться прозрачным в вашем цифровом наследии, чтобы оставаться безмятежным и в соответствии с французским законодательством.
Инвестиции в криптовалюты рискованны. Crypternon не может нести ответственность, прямо или косвенно, за любой ущерб или убыток, причиненные после использования имущества или услуги, выдвинутой в этой статье. Читатели должны проводить собственное исследование, прежде чем предпринять какие -либо действия и инвестировать только в пределах их финансовых возможностей. Прошлая производительность не гарантирует будущих результатов. Эта статья не является инвестиционным .
Некоторые ссылки на эту статью являются спонсорскими ссылками, что означает, что если вы покупаете продукт или зарегистрируете эти ссылки, мы будем собирать комиссию со стороны спонсируемой компании. Эти комиссионные не обучают вас дополнительной стоимости для вас, как пользователь, и некоторые спонсорство позволяют вам получить доступ к рекламным акциям.
Рекомендации AMF. Не существует гарантированного высокого дохода, продукт с высокой производительности подразумевает высокий риск. Этот риск должен соответствовать вашему проекту, вашему инвестиционному горизонту и вашей способности потерять часть этой сбережения. Не инвестируйте, если вы не готовы потерять весь или часть своего капитала .
Чтобы пойти дальше, прочитайте наши страницы юридические уведомления , политику конфиденциальности и общие условия использования .
Йохан Уззан
Инженер -обучение, я быстро заинтересовался областью финансов. Убедившись в том, что децентрализованные финансы имеют светлое будущее впереди, я участвую в его демократизации, разработав Crypternon.
