Легкий
Насколько вы должны объявить свои криптографии во Франции?
Краткий ответ: во Франции все владельцы криптовалюты обязаны объявлять, независимо от удерживаемой суммы или уровня полученного дохода. Вопреки тому, что мы часто слышим, нет официального порога «от», который мы объявляем его крипто . В действительности применяются несколько правил: вы должны объявить свои валютные счета, как только они открыли и отложили все ваши доходы, даже ниже 305 евро. В рамках отметки в 305 евро годовой добавленной стоимости вы не обладаете налогом, но вы все равно должны ввести эти операции. Вот как все это работает.
Оглавление
Зачем говорить о том, как можно объявить о ваших криптографиях », когда этого порога не существует?
На первый взгляд, можно подумать, что ниже, ниже, чем декларация не требуется. Эта путаница происходит из -за того, что порог 305 евро : это уровень дополнительной стоимости, с которой ваши доходы облагаются налогом по подоходному налогу. С другой стороны, даже когда вы остаетесь ниже этой цифры, вы должны объявить свой заработок. Другими словами, нет исключения или полного освобождения относительно декларативного обязательства.
Кроме того, если вы используете обменную платформу, , вы должны объявлять эту учетную запись каждый год, независимо от сумм или активов, которые ее передают. Это правило встречается в статье 1649 BIS общего налогового кодекса , который требует объявления счетов, проводимых за границей ( форма 3916-бис ).
Два компонента декларации криптовалют
Чтобы понять налогообложение в деталях , необходимо отличить:
- Декларация всех ваших счетов криптовалюты, проведенных за границей .
- Декларация , сделанных в течение года.
Эти два компонента дополняют. Даже даже не превысив 305 евро в заработках, вы все равно должны включить соответствующие счета. Поэтому это обязательство гораздо более обширно, чем простой налоговый порог.
От того, сколько до объявления его крипто: порог 305 евро: как это работает конкретно?
Согласно статье 150 VH BIS общего налогового , вы несете ответственность за налог на прирост капитала, если в том же календарном году совокупная сумма ваших переводов цифровых активов превышает 305 евро. Это правило регулярно пробуждает вопросы. Вот ключевые моменты:
- Если общая сумма вашего заработка составляет менее 305 евро, вы не облагаются налогом.
- Если вы пересекаете этот порог 305 евро, ваш прирост капитала облагается всем налогом (и не только доли, которая превышает 305 евро).
Тем не менее, фискальный нейтралитет ниже 305 евро не практикует объявление счета или транзакции. В любом случае, вы должны упомянуть о приросте капитала (даже если вы остаетесь ниже порога). Очевидно, что порог 305 евро является налоговым порогом , а не порогом декларации.
От того, сколько до объявления его крипто: как объявить его криптографии во Франции, законодательная структура
Законодательная структура основана на нескольких текстах. Финансовый закон 2019 года пояснил, что прирост капитала в цифровых активах (таких как биткойн, эфир и т. Д.) является частью отдельного режима, при условии, что деятельность не выполняется на профессиональной основе.
Если вы выступаете в качестве профессионала (обычный трейдер, несовершеннолетний в больших масштабах, лиц, живущий только от своей прибыли от передачи), вы зависите от других положений (режим некоммерческой прибыли, BNC, с 2023 года). Для конкретного инвестора мы различаем:
- Общая схема : расчет и объявление прироста капитала для случайной деятельности.
- Режим BNC для несовершеннолетних, профессиональных торговцев или ассимилированных владельцев деятельности.
Обязательство объявить ваши счета за границу (форма 3916-бис)
Любая платформа Crypto Exchange, базирующаяся за пределами Франции, должна появляться в вашей декларации дохода через форму 3916-бис . Это относится к таким услугам, как Binance (чей головной офис находится за пределами Франции) или Coinbase (в Соединенных Штатах).
Нарушение этого обязательства может привести к значительным финансовым санкциям со стороны налоговой администрации. Даже если вы не совершали никакой транзакции в течение года, простое задержание иностранного счета делает вас ответственностью за это обязательство.
Важные моменты, касающиеся декларации иностранных счетов
- Быть завершенным каждый год, в то же время, что и заявление о доходах.
- Форма 3916-бис по иностранному счету (или иностранной платформе), минимальная деталь даты открытия и характер счета.
- Подписка выполняется онлайн или через бумажную форму . Как правило, пульта дистанционного управления является привилегированным.
Это от того, сколько, чтобы объявить о своих криптографиях: как объявить прирост капитала (или убытки), форма 2086 года
В дополнение к декларации счетов, вы должны упомянуть прирост капитала в цифровых активах в декларации доходов. Для этого вы используете лист приложения 2086 года , где вы подробно описываете:
- Общая стоимость вашего портфеля цифровых активов до перевода.
- Общая цена приобретения ваших криптовалют.
- Сумма каждой налогооблагаемой транзакции (как правило, является передачей против валюты Fiat, Euro или доллара).
- Окончательный расчет прироста капитала или прироста капитала.
Принцип заключается в следующем: как только вы продаете цифровой активный ингредиент против евро (или любую другую валюту с юридическими курсами), или вы покупаете хороший или крипто -сервис, вы должны оценить дополнительную стоимость . Французский закон ввел конкретный расчет с учетом общей стоимости всего портфеля.
Если общая сумма ваших налогооблагаемых переводов остается менее 305 евро в чистом росте капитала, вы не облагаете налогом, но вы все равно должны завершить декларацию, чтобы сообщить об этих операциях.
Специфика расчета прироста капитала в криптовалютах
Формула учитывает весь портфель перед каждой продажей, чтобы определить долю соответствующей стоимости.
- Этот расчет может быть сложным, если вы совершили несколько транзакций.
- Программное обеспечение, специализированное на крипто , позволяет вам определить вашу годовую прибыль. Основными являются Waltio , Koinly и CryptoTaxCalculator .
От того, сколько до объявления его крипто: налоговый режим ниже и выше 305 евро за счет капитала
Прежде всего, объявление ваших крипторов обязательно, независимо от того, превышаете ли вы порог 305 евро. Если вы остаетесь ниже, вы не платите налог на эти доходы, но вы все равно должны ввести свою ситуацию.
Помимо 305 евро, прирост капитала входит в налоговое поле. С 2019 года применяется единственная единовременная сумма (PFU), также прозвище по прозвищу:
- 12,8 % подоходный налог
- 17,2 % взносов социального обеспечения
В общей сложности 30 %. Этот плоский налог может показаться высоким, но он имеет преимущество простоты и единой ставки. Тем не менее, для прибыли, собранных с 1 января 2023 года, вы также можете выбрать прогрессивную шкалу, если это более выгодно (предельная более низкая ставка налога или низкий общий доход).
Различие между налогообложением и простой обязательством объявлять
Чтобы использовать руководящую идею, вопрос « от того, сколько до объявления его крипто , вводит в заблуждение: на самом деле декларация универсальна, а порог 305 евро касается только налогообложения, а не обязательства по выполнению необходимых документов.
От того, сколько, чтобы объявить его крипто: как насчет французских учетных записей и портфелей не -закустомов?
До сих пор мы настаивали на декларации счетов за рубежом. Что если вы используете французскую платформу?
В этих ситуациях:
- Вы не обязаны объявлять «учетную запись» во Франции, потому что форма 3916-бис применяется только к счетам за пределами национальной территории. Существуют некоторые французские платформы обмена криптовалют, однако они часто представляют более высокие затраты и более ограниченный выбор криптовалют.
- Тем не менее, декларация сделанных прироста капитала остается важной. Даже если вы храните свои криптографии на не -закустовом кошельке, любая передача, генерирующая прибыль в евро, должна быть отложена в форме 2086 во время декларации о подоходном налоге.
Специальный случай: покупки между криптоми и stablecoin
Согласно текущим правилам, обмен криптовалютом на другое крипто (например USDT обмен Ethereum против биткойнов или проход токенов к USDT stablecoin ) не рассматривается как генерационный налог во Франции. Вы выпускаете налогообложение только тогда, когда вы выходите в фидуциарную валюту или покупаете хорошее или услугу (что эквивалентно выходу из крипто -вселенной).
Тем не менее, на детали окончательного расчета глобальной добавленной стоимости могут влиять этот тип транзакций, потому что общая стоимость вашего колебания портфеля и должна быть известна во время облагаемой налогом продажи.
От того, сколько до объявления его криптоопасов: различные категории дохода, связанные с криптовалютами
Для частных инвесторов мы говорим о приросте капитала . Но у некоторых людей есть другие источники дохода, связанные с цифровыми активами:
- Майн полезных ископаемых или staking : эти выгоды ассимилируются до «некоммерческих льгот» (BNC), облагаемые налогом, как только они станут восприятием. Они не подлежат той же формуле расчета, что и простая добавленная стоимость закупок.
- Профессиональная торговля : если вы обмениваетесь обычным способом, администрация может переправить вас как профессионала. Затем вы попадете под диету BNC (или иногда BIC до закона о финансах 2022 года), с более строгими правилами бухгалтерского учета.
- от игры к употреблению или DEFI : каждый тип дохода должен быть проанализирован для определения соответствующей налоговой категории. Например, если вы получаете токены в качестве награды за протокол DEFI , вы можете быть навязаны на распределение в BNC или перепродажу, в зависимости от дела.
Что происходит в случае стоимости
Для человека убытки могут отвечать за прирост капитала текущего года, но не подлежат сообщению в последующие годы. Другими словами, если вы закончите год от негативного баланса, вы не можете отложить эту потерю в течение следующего года.
Поэтому полезно регулярно отслеживать ваши расчеты, чтобы не обнаружить слишком поздний дефицит, который вы бы хотели взимать с будущей прибыли.
Возможные санкции в случае неэкляции
Если вы опускаете, чтобы объявить свои счета или прирост капитала, вы подвергаете себя:
- Штрафы (часто от 750 до 1500 евро за неудачный счет, который может подняться при определенных обстоятельствах) .
- Реконструкция вашего дохода налоговой администрацией, что приводит к возможным восстановлению.
- Задержка процентов, если вы недооценили или пропущены.
Общественное казначейство обладает все более эффективными средствами, в частности благодаря автоматическим соглашениям об обмене информацией, для обнаружения неконтролируемых счетов.
Должны ли вы заявить, что вы не получили никакой выгоды или держите свои криптографии?
Если вы не выполняете какого -либо назначения в течение года, у вас нет дополнительной стоимости, чтобы отложить декларацию. Однако, если у вас все еще есть криптовалюты на иностранной платформе, форма 3916-бис остается обязательной.
Долголетний корпус «покупать и держать»
Для инвестора, который хранит только криптовалюты, не перепроизводя их, нет никакой выгоды, чтобы объявить для расчета подоходного налога. Говорят, что прирост капитала является «скрытым». Тем не менее, вы обязаны объявить о владении аккаунтом, если платформа иностранна.
От того, сколько до объявления его крипто: ключевые элементы следует помнить о крипто -декларации
Чтобы ответить на вопрос « от того, сколько, чтобы объявить его крипто , помните, что нет никакой суммы, позволяющей избежать декларативного обязательства. Основными моментами являются:
- Порог 305 евро применяется только к подоходному налогообложению. Ниже этого порога ваши доходы не облагаются налогом, но вы должны зарегистрировать их в форме 2086 года.
- Все счета за границей должны быть объявлены, независимо от ваших прибылей или убытков (форма 3916-бис).
- Вы можете выбрать между фиксированным налогом (30 %) и прогрессивной шкалой (если более выгодным) для прибыли, полученных из 2023 года.
- Значения связаны только в течение текущего года . В будущие годы нет возможного отсрочки.
- Форма 2086 является обязательной для объявления о приросте капитала или убытках продажи.
Различные бетонные чехлы
Иногда легче понять специфики с помощью конкретных примеров. Вот некоторые:
- Пример A : Вы покупаете 200 евро биткойн, а затем продаете его 250 € через несколько недель, достигая 50 евро добавленной стоимости. Вы ниже порога 305 €. Вы не навязываются, но вы должны сообщить эту продажу.
- Пример B : В течение года вы выполняете несколько операций: прибыль в размере 200 евро, а затем еще в 150 евро. У вас общая сумма 350 евро добавленной стоимости, следовательно, превышая порог в размере 305 евро. Вы становитесь налогом на все 350 евро, или 350 € 350 × 30 % = 105 евро, если вы не отказываетесь от прогрессивного масштаба, и он более благоприятный.
- Пример C учетная запись Binance и Kraken , оба базируются за границей. Даже если вы только потерпели убыток в этом году, вы должны объявить о существовании этих двух счетов через 3916-бис.
От того, сколько до объявления его криптоопасов: перспективы оптимизации крипто -налогообложения
Как инвестор, вы можете рассмотреть стратегии для оптимизации налогообложения. механизм пожертвования : вы можете дать криптовалюты любимому человеку, и налог на криптографии будет рассчитываться в соответствии с стоимостью во время пожертвования. Этот метод, контролируемый законом наследования и пожертвований, иногда может снизить налогообложение, если лицо, получившее пожертвование, позже претендует на активы.
Тем не менее, эти стратегии требуют совершенного знания юридических правил и снижения пожертвований. Часто необходимо полагаться на юридическую консультацию.
Прогрессивный масштаб или плоский налог: как выбрать?
До 2023 года прирост капитала от цифровых активов систематически падал с фиксированного налога. Теперь у вас есть возможность выбрать прогрессивный шкала подоходного налога.
- Если ваш предельный налоговый транш превышает 30 %, фиксированный налог, как правило, более интересный.
- С другой стороны, если вы находитесь в нижнем крае, прогрессивная шкала может снизить налоговую нагрузку, особенно когда ваш доход вне криптографии является скромным.
Поэтому целесообразно провести быстрое сравнение. Если вы сомневаетесь, налоговый симулятор или налоговый эксперт может направить вас.
От того, сколько до объявления его крипто: окончательное резюме
В заключение, вопрос: « Как сильно объявить крипто ?» »Хит во французской юридической реальности: вы должны объявить сумму суммы . Порог 305 евро соответствует вступлению в налогообложение налогообложения, а не декларативное обязательство.
Налоговая администрация ждет двух вещей:
- Объявите ли вы свои учетные записи цифровых активов за границей.
- Откладываете ли вы весь свой заработок, даже если вы не навязываете в конце.
Этот подход часто более сложный, чем кажется, следовательно, необходимость хорошо организовывать, особенно если вы умножите платформы обмена и торговые операции.
Действие указывает на то, чтобы запомнить
- Объявить иностранные счета через форму 3916-бис, не забывая какого-либо кошелька-хранителя за пределами Франции.
- Заполните форму 2086 года для прироста капитала утилизации, даже если вы остаетесь ниже порога 305 €.
- Сравните плоский налог и прогрессивный шкал, чтобы определить диету, наиболее благоприятную для вашей ситуации.
- Подумайте о том, чтобы быть сопровождаемым экспертом, если вы торгуете, или если вы практикуете майнинг или staking , или, по крайней мере, используете программное обеспечение для автоматического прибывания на прирост капитала.
Инвестиции в криптовалюты рискованны. Crypternon не может нести ответственность, прямо или косвенно, за любой ущерб или убыток, причиненные после использования имущества или услуги, выдвинутой в этой статье. Читатели должны проводить собственное исследование, прежде чем предпринять какие -либо действия и инвестировать только в пределах их финансовых возможностей. Прошлая производительность не гарантирует будущих результатов. Эта статья не является инвестиционным .
Некоторые ссылки на эту статью являются спонсорскими ссылками, что означает, что если вы покупаете продукт или зарегистрируете эти ссылки, мы будем собирать комиссию со стороны спонсируемой компании. Эти комиссионные не обучают вас дополнительной стоимости для вас, как пользователь, и некоторые спонсорство позволяют вам получить доступ к рекламным акциям.
Рекомендации AMF. Не существует гарантированного высокого дохода, продукт с высокой производительности подразумевает высокий риск. Этот риск должен соответствовать вашему проекту, вашему инвестиционному горизонту и вашей способности потерять часть этой сбережения. Не инвестируйте, если вы не готовы потерять весь или часть своего капитала .
Чтобы пойти дальше, прочитайте наши страницы юридические уведомления , политику конфиденциальности и общие условия использования .
Йохан Уззан
Инженер -обучение, я быстро заинтересовался областью финансов. Убедившись в том, что децентрализованные финансы имеют светлое будущее впереди, я участвую в его демократизации, разработав Crypternon.
