Легкий
Понимание налогообложения криптовалюты во Франции: как объявить и платить налоги на криптовалюты?
Налогообложение крипто -деньги во Франции основано на довольно точной налоговой системе, которая может удивить, когда у вас есть биткойн, Ethereum Ethereum любая другая цифровая активность. Налоговая администрация налагает четкие правила для объявления и рассчитывания его доходов. Основной момент состоит в том, чтобы определить момент, когда добавленная стоимость считается достигнутой. Форма налогообложения зависит от вашего статуса (случайного или профессионального человека). Давайте подробно обнаружим формальности для заполнения ваших деклараций, доступных режимов и методов, полезных для упрощения этих подходов.
Оглавление
Определение налогообложения криптовалют во Франции
Франция рассматривает криптовалюты как цифровые активы в значении статьи 150 VH BIS общего налогового кодекса . Биткойн , Ethereum Ethereum Stablecoin stablecoin и большинство знакомого токенов в этом понятии Таким образом, транзакции наблюдаются из угла крипто -налогообложения, когда вы продаете или используете токены для покупки товаров и услуг. Пока нет конверсии в евро или выплата продукта с этими криптографиями, немедленного налогообложения не существует.
Почему крипто и крипто -крипто
Правило ясно: если вы обменяете биткойн на Ethereum Ethereum Crypto to Crypto), налог не запускается. С другой стороны, любое преобразование в евро (FIAT) или при покупке услуг (например, оплата BTC ) потенциально приводит к налогооблагаемому приросту капитала. держателям портфеля искать стратегии оптимизации, особенно посредством stablecoin , чтобы отложить налогообложение.
Порог освобождения в 305 евро
Закон указывает, что если ваши годовые общие продажи не превышают 305 евро, вы не налогообложения. Этот порог охватывает общую сумму ваших переводов. Если вы продаете за 300 € в году, вы не будете облагаться налогом (но все равно придется отложить суммы в вашем декларации). Помимо 305 евро, все прибыли облагаются налогом с первого евро в области прироста капитала.
Различные налоговые режимы: плоский налог или прогрессивный масштаб
Сегодня подавляющее большинство людей подпадают под « плоский налог » (уникальный склад с плоским домом 30 %). С января 2023 года, однако, можно выбрать прогрессивную масштаб подоходного налога. Два варианта описаны в официальных текстах налоговой администрации (см. Официальный бюллетень BOFIP ).
Одиночный склад с плоским применением (PFU)
ПФУ, часто называемый плоским налогом , составляет 30 %. Он понимает:
12,8 % подоходный налог;
17,2 % взносов социального обеспечения.
Это налогообложение является прямым, простым и применяется к глобальной добавленной стоимости года. Будьте осторожны, если вы потерпели потери капитала, они получают только прирост капитала того же года. Поэтому невозможно отложить криптовалюту на последующие годы, в отличие от того, что существует для других финансовых продуктов.
Шкала прогрессивного подоходного налога
С 1 января 2023 года у вас есть возможность объявить о своих заработках криптовалюты в прогрессивном масштабе . Этот выбор может быть разумным, если ваша предельная налоговая ставка относительно низкая. Однако, как только вы превышаете определенные срезы, прогрессивная шкала может привести к более высокому налогообложению, чем фиксированный налог . Перед тем, как выбрать этот режим, поэтому настоятельно рекомендуется моделировать окончательную сумму с учетом вашего другого дохода.
Как определить налогооблагаемую приросту капитала на криптовалюты?
Французская система требует конкретного расчета. Он не основан на принципе «первой записи, первой прогулки» (FIFO), а также на средней покупке за единицу (как это делают некоторые иностранные налоги). Здесь мы рассчитываем коэффициент на основе общей стоимости вашего портфеля до продажи и доли евро, которые вы восстановили. Метод, подробный в BOFIP , описан следующим образом:
Плюс стоимость назначения = сумма передачи. [Общая цена приобретения портфеля × (сумма передачи ÷ глобальной стоимости портфеля непосредственно перед продажей)]]]]]]
Если ваши криптовалюты многочисленны (несколько обменов , различных токенов или нескольких операций), этот расчет может быстро стать головоломкой. Вы должны знать с точностью:
Общая цена приобретения ваших криптографических веществ (включая транзакционные издержки);
Общая стоимость всех ваших крипто -позиций непосредственно перед продажей, в том числе на разных wallets или на децентрализованных биржах .
Практический пример расчета
Предположим, что вы инвестировали 5000 евро, чтобы купить различные криптовалюты. В то время, ваш кошелек стоит 8 000 евро (до продажи). Вы решите продать за 2000 евро (в евро). Расчет становится:
Налогооблагаемая стоимость иммузоотровения = 2000- [5000 × (2000 ÷ 8000)] = 2000- [5000 × 0,25] = 2000-1,250 = 750 евро
Ваша налогооблагаемая прибыль составляет 750 евро. При фиксированном налоге на 30 % вы должны 225 евро налогов ( 12,8 % IR + 17,2 % взносов в социальное обеспечение).
Crypto Money Taxmation France: административные процедуры и основные формы
Оценка прироста капитала: Форма 2086
В течение налогового периода текущего года (n) декларация была сделана в следующем году (N+1). Вы должны информировать свои различные природы капитала и убытки в форме 2086 года . Это позволяет детализировать каждую операцию, подлежащую налогообложению. Затем отсрочка на форму 2042 C (вставка 3AN или 3BN) автоматически проводится, если вы объявляете в Интернете. Потратьте время, чтобы проверить отчеты, чтобы избежать ошибки.
Потери капитала
Значения подлежат компенсации только с прибылью того же года . Если у вас недостаточно прироста капитала, чтобы отменить свои убытки, вы не сможете отложить эти убытки на последующие годы. Это важный момент, чтобы узнать, чтобы рассчитать риск по каждой сделке.
Декларация иностранных счетов: Форма 3916
Если вы используете обмен , такие как Coinbase , Bitvavo, Kraken или любой другой поставщик услуг за пределами Франции, вы должны заполнить форму 3916 во время вашей декларации.
Это обязательство направлено на то, чтобы донести до налогообложения контактные данные вашего счета за рубежом. Мы упоминаем в частности:
Поставщик услуг (или предварительно записанный код PSAN);
Номер учетной записи или адрес электронной почты, используемый при открытии.
Забыв в этом процессе может привести к штрафам (минимум 750 евро на неубедительный счет, до 1500 евро, если рыночная стоимость счета превышает 50 000 евро в данный момент года, согласно BOFIP).
Crypto Money Taxmation France: случайный статус инвестора против профессионального инвестора
Определение частного управления благосостоянием
Большинство держателей криптовалюты выполняют ограниченное количество транзакций и подпадают под режим, применимый к управлению частным богатством . Основным режимом остается статья 150 VH BIS и приводит к фиксированному налогу или прогрессивным масштабам . Даже большого объема транзакций недостаточно, в принципе, чтобы перейти на «профессиональную» диету. частота торговли , совершенные суммы, специальные инструменты, возможные организации квазипрофессионального типа и т. Д.).
Случай профессиональной деятельности
В 2022 году и ранее введенный режим был режимом BIC (промышленная и коммерческая прибыль) для торговца, считающего профессионалом. С 2023 года мы предпочитаем BNC (некоммерческая прибыль), если операции выполняются в условиях, аналогичных обычной деятельности, но это не является сердцем коммерческого предприятия. Чтобы переключиться в рамках профессиональной рамки, индексы принимаются по делу - -примею: использование торговых алгоритмов, расширенные знания, существенный и постоянный доход от этой деятельности и т. Д.
Особые особенности налогообложения криптовалюты во Франции: горнодобывающая промышленность, утилизация, NFT, DeFi
Добыча (незначительная активность)
Биткойн ингредиент создает токены в качестве награды за инвестированную вычислительную мощность. Налоговик считает, что это деятельность, приносящая профессиональный доход (BNC). На момент приема вы должны оценить стоимость извлеченного криптографии и объявить его налогооблагаемым доходом. Затем, если вы позже перепродаете эти токены на более высокую сумму, этот новый выигрыш входит в механику прироста капитала на цифровых активных ингредиентах.
Склонность
Перекрытие из блокировки крипторов для обеспечения сети блокчейнов и получения вознаграждений. Несколько фискалистов считают, что этот доход должен быть объявлен в BNC в теории, как только вы воспринимаете токены. Другие предусматривают налогообложение только при перепродаже, рассматривая вход в качестве актива, полученного бесплатно. В любом случае, если вы получаете прибыль, она должна быть интегрирована в вашу конечную стоимость дополнительной стоимости. Чтобы поднять какие -либо сомнения, лучше приблизиться к специализированному налоговым юристам .
Невоспаленные жетоны (NFT)
Диета, применяемая к NFT , зависит в основном от их природы. Если они ассимилированы с «цифровыми активными ингредиентами» (простой обводной или невзлежащий токен в стандартном использовании), они следуют тем же правилам, что и биткойн или Ethereum . С другой стороны, если NFT аналогичен произведению искусства или мебели, расчет налога может отличаться. Это чувствительный момент, который обычно требует технической и юридической экспертизы.
Децентрализованные финансы (DeFi)
Кредитование , кредит, использование пулов ликвидности на децентрализованных биржах (DEX) - все это сложные механизмы. Франция не опубликовала конкретную статью закона, которая будет охватывать каждую форму DeFi . Административные инструменты применяют общее правило: если вы получаете крипто -доход, это налогооблагаемый доход. Если вы обменяете токен на другой, на данный момент он нейтрален, если только налогообложение не требует транзакции. В случае покупки продукта или услуги прирост капитала кристаллизован. В случае сомнений, идеал еще раз обращается к специализированным советам.
Crypto Money Taxmation France: Синхронизация и автоматические инструменты расчета доходов
Рассчитайте скрытую дополнительную стоимость или среднюю цену покупки по сравнению с сотнями транзакций может занять много времени. Специализированное программное обеспечение позволяет собирать данные из ваших учетных записей и wallets , чтобы упростить окончательный расчет.
Среди существующих решений:
Waltio : признанный инструмент, он синхронизируется с различными обменами , собирает вашу историю транзакций и предлагает вам предварительно заполненную форму 2086 года.
Койнли : Аналогично, он имеет дело с широким спектром блокчейнов, рассчитывает ваш прирост капитала в соответствии с французским методом и генерирует отчет.
CryptotaxCalculator : решение, признанное на международном уровне, с управлением несколькими платформами и четким интерфейсом.
Это программное обеспечение значительно облегчает декларацию , ограничивая риск ошибок. Вы импортируете свои транзакции, инструмент применяет формулу администрирования, а затем дает количественный налоговый баланс. Перед отправкой всегда проверяйте согласованность сумм, особенно если вы совершали необычные транзакции (мост от одного блокчейна в другой, Airdrop получен и т. Д.).
Crypto Money Taxmation France: пожертвования, последовательности и права на пожертвования в крипто
Пожертвование активов считается классическим пожертвованием. Поэтому получатель, возможно, должен заплатить права на передачу, как если бы он получил сумму денег. Применяются обычные семейные офисы (100 000 евро каждые 15 лет в прямой линии). Впоследствии, если лицо, получившее пожертвование, продается, цена приобретения рассчитывается на дату получения пожертвования. Если вы готовите важный отрывок наследия, лучше приблизиться к нотариусу или налоговому консультанту.
Crypto Money Taxmation France: Что мы рискуем в случае неэкляции?
Налоговая администрация имеет доступ к все большему и большему количеству данных: соглашения с платформами для обмена, перекрестные вопросы банковских счетов и т. Д. Не объявляют ваш криптовалютный прирост капитала может привести к восстановлению, даже применение увеличения (до 80 % в случае проверенного мошенничества). забывайте иностранных счетов (форма 3916). Штрафы могут подняться до 750 евро или 1500 евро за неорганизованный счет, когда пороговые значения превышены.
Crypto Money Taxmation France: особые случаи и стратегии оптимизации
Обмен на stablecoin -эн
Некоторые инвесторы предпочитают ограничивать свою экспозицию, продавая свои криптовалюты по сравнению с stablecoin S ( USDT , USDC и т. Д.), Индексированные в фиатную валюту. Этот тип крипто-крипто- является нейтральным с точки зрения налога, пока эти stablecoin остаются в вашем кошельке. Процент состоит в том, чтобы заморозить ваши доходы без налога на прирост капитала. Впоследствии любая перепродажа в евро или долларах вызовет налог.
Выбор налоговой системы
Если вы находитесь в низком срезах прогрессивного масштаба, рассмотрим, что опция шкалы может быть более выгодной. Если наоборот, ваш TMI (предельная ставка налога) высока, фиксированный налог на 30 % часто предпочтительнее. Универсального правила нет: симулятор или инструмент расчета полезны для проверки каждой диеты, прежде чем проверять адекватную коробку в форме 2086 или 2042 C.
Необратимые потери
В отличие от других схем (например, для перечисленных действий), потеря капитала Crypto «потеряна», если она превышает сумму ваших доходов того же года. Поэтому невозможно отложить его на следующий год.
Crypto Money Taxmation France: напоминание о концепции домашнего и налогового места жительства
Во Франции налоговая администрация основана на вашем налоговом месте жительства , чтобы определить, облагаются ли вы налогом. Если вы живете более 183 дней на территории или в вашем центре экономических интересов во Франции, вы подлежат правилам налогообложения на крипто -деньгах во Франции . Криптографии, хранящиеся за границей французским резидентом, также подпадают под французский налогообложение, с ежегодной декларацией об декларации (форма 3916).
Crypto Money Taxmation France: некоторые практические советы для безмятежной декларации
1. Удерживайте подробный реестр транзакций
В идеале обратите внимание на каждую покупку, перепродажу, передачу кошелька на кошелек, криптографические расходы на товары и т. Д. Поддержание зашифрованного следа транзакционных издержек , даты и цена покупки необходимы. Мы знаем, что в случае, когда кто -то выполняет много транзакций, это не очень реалистично. Вот почему в этом случае рекомендуется использовать программное обеспечение, такое как Waltio , Koinly или Cryptotaxcalculator .
2. Сделайте обычные скриншоты
Вы должны знать общую стоимость кошелька непосредственно перед продажей. Когда вы управляете несколькими учетными записями или wallets , выполните «снимок» (скриншот или экспорт CSV), прежде чем трансфер позволит заморозить значение. Таким образом, расчет, навязываемый введением, более быстрее и менее подпадает под приближения.
3. Не спешите с конверсиями в евро
Crypto to Fiat Exchange запускает налог. Может быть разумно сохранить определенные выгоды в виде stablecoin , если вы не стесняетесь в нужное время, чтобы репатриировать свои средства в евро. Тем не менее, имейте в виду риск даже минимальной «волатильности» на stablecoin , прочности передатчика и любых затратах, связанных с ним.
4
Эта статья не является юридической консультацией. Мы не налоговый адвокат. Для любых сомнений по поводу применения законодательства к вашей личной ситуации настоятельно рекомендуется связаться с налоговым юристом, специализирующимся на криптовалюте . Представленная информация в основном основана на исследовании, проведенных с помощью AMF и административных публикаций (BOFIP). Каждый случай, который может оставить специфические характеристики, лучше обеспечить точность ваших объявлений.
Crypto Money Taxation France: риски налогового аудита и важность прозрачности
Налоговый контроль может приросте капитала криптовалюты . С растущей популярностью Ethereum , Эфириума и других активов, государство более бдительно в отношении этих операций. Платформы, базирующиеся во Франции, уже обязаны собирать и передавать определенное количество информации. Иностранные биржи также могут предоставить данные, если существуют международные соглашения. правила , в частности, через MiCA криптоотетов ), имеют тенденцию стандартизировать эту прозрачность.
В случае забывания или мошенничества
Штрафы могут варьироваться от простого фиксированного до 40 % увеличения (или 80 % в случае мошеннических маневров). Задержка процента составляет 0,2 % в месяц. Если вы спонтанно упорядочиваете ошибку, эти интересы могут быть уменьшены наполовину благодаря праву на ошибку, если вы добросовестно.
Налогообложение криптовалюты во Франции и будущие перспективы
Французский законодатель и Европейский союз стремятся как можно больше прояснить налогообложение криптовалюты Франции и создать простые теги для администрации. Недавнее MiCA (применимое в конце 2024 года для общих положений, и середина 2024 года для stablecoin ) знаменует собой стадию гармонизации в европейском масштабе. Мы можем ожидать правила вменения потерь капитала , налогообложения BNC для профессиональной деятельности или обращения с NFT , все еще указаны в ближайшие годы.
Быстрое сравнение с другими европейскими странами
В Германии прирост капитала в криптовалютах освобождается, если токены проводятся более года.
В Португалии режим развивается. Когда -то это было очень привлекательно (без налогообложения), но страна ввела новые правила для налогообложения прироста капитала.
Во Франции фиксированный налог 30 % упрощает расчет, но метод расчета глобальной стоимости остается сложной точкой.
Заключение налогообложение криптовалюты во Франции
Налогообложение криптовалюты во Франции может показаться трудным поначалу, но хорошая организация избегает большинства проблем. Знание точного момента генерирующего события (продажа в евро, покупка хорошего в криптографии), заполнить форму 2086 года, чтобы объявить о приросте капитала и формы 3916 для его счетов за рубежом, являются одними из административных формальностей . Реализация строгих личных учетных записей (с экранными копиями и использованием специализированного типа программного обеспечения Waltio , Koinly или CryptoTaxCalculator ) также снижает напряжение объявления.
Не забудьте проверить, подходит ли прогрессивная шкала вам лучше, чем фиксированный налог , принимая во внимание весь ваш доход и ваш налоговый домохозяйство . И в случае сомнений в конкретном пункте (налогообложение станций , добыча полезных ископаемых, DeFi и т. Д.) Восстановите налоговый адвокат, специализирующийся на криптовалюте для приспособленной поддержки.
Благодаря быстрому развитию сектора, сохраняет информированные за законодательные инновации остается обязательным. Официальные публикации AMF представляют собой надежный источник, чтобы проверить юридические пункты и избежать любых различий, которые могут привести к налоговому аудиту . Прозрачность и точность ваших деклараций остаются лучшей защитой, чтобы полностью наслаждаться вашими криптовалютами и блокчейном во всем безмятежности.
Инвестиции в криптовалюты рискованны. Crypternon не может нести ответственность, прямо или косвенно, за любой ущерб или убыток, причиненные после использования имущества или услуги, выдвинутой в этой статье. Читатели должны проводить собственное исследование, прежде чем предпринять какие -либо действия и инвестировать только в пределах их финансовых возможностей. Прошлая производительность не гарантирует будущих результатов. Эта статья не является инвестиционным .
Некоторые ссылки на эту статью являются спонсорскими ссылками, что означает, что если вы покупаете продукт или зарегистрируете эти ссылки, мы будем собирать комиссию со стороны спонсируемой компании. Эти комиссионные не обучают вас дополнительной стоимости для вас, как пользователь, и некоторые спонсорство позволяют вам получить доступ к рекламным акциям.
Рекомендации AMF. Не существует гарантированного высокого дохода, продукт с высокой производительности подразумевает высокий риск. Этот риск должен соответствовать вашему проекту, вашему инвестиционному горизонту и вашей способности потерять часть этой сбережения. Не инвестируйте, если вы не готовы потерять весь или часть своего капитала .
Чтобы пойти дальше, прочитайте наши страницы юридические уведомления , политику конфиденциальности и общие условия использования .
Йохан Уззан
Инженер -обучение, я быстро заинтересовался областью финансов. Убедившись в том, что децентрализованные финансы имеют светлое будущее впереди, я участвую в его демократизации, разработав Crypternon.
