Ethereum gibi kripto para birimleri , yıllar boyunca Fransa da dahil olmak üzere dünyanın dört bir yanında çok sayıda yatırımcı ve kullanıcıyı çekerek popülerlik kazandı. Ancak, bu dijital varlıklardaki patlama ile, kendileriyle ilişkili vergi sonuçlarını anlama ihtiyacı geliyor. , yatırımlarınızı daha iyi yönetmenize ve vergilerle ilgili hoş olmayan sürprizlerden kaçınmanıza yardımcı olmak için Fransa'daki kripto para vergilerinin farklı yönleri boyunca size rehberlik edecektir
İçindekiler
Kripto para birimleri: bir giriş
Kripto para birimi nedir?
Kripto para birimi, kriptografi ile güvence altına alınan dijital veya sanal bir para birimidir, bu da sahte olmayı veya harcamayı neredeyse imkansız hale getirir. Geleneksel para birimlerinden farklı olarak, banka veya hükümet gibi merkezi bir otorite tarafından düzenlenmezler. , işlemlerin şeffaflığını ve güvenliğini sağlayan blockchain teknolojisi sayesinde mümkün olmuştur
Kripto para birimleri neden popüler?
Kripto para birimleri çeşitli nedenlerle çekilir: önemli kazançlar elde etme, altta yatan devrimci teknoloji ve daha fazla finansal özerklik vaadi. Bazıları için, kendilerini geleneksel bankacılık sisteminden kurtarmanın bir yolunu temsil ederken, diğerleri için yüksek riskli yatırım aracıdır, ancak potansiyel olarak çok ücretlidir.
Kripto para birimlerinin Fransa'da düzenlemesi
Fransa'da kripto para birimlerinin düzenlenmesinin tarihi
Fransa, 2010'ların başında kripto para birimlerinin düzenlenmesini ciddiye almaya başladı. Kriptolarla ilgili faaliyetlerin artışı ile Fransız yetkililer, özellikle Autorité des Marchés Finansörleri (AMF), bu varlıkları düzenlemek için yasama yöneticileri kurdular.
AMF'nin rolü (Autorité des Marchés finansörleri)
, kripto para birimleriyle ilgili faaliyetlerin izlenmesinde ve düzenlenmesinde önemli bir rol oynamaktadır . Bu, değişim platformlarının düzenlenmesi ve yatırımcıların kripto para birimleriyle ilişkili risklere karşı korunmasını içerir.
Kripto para birimi vergisi nedir?
Kripto para birimi vergisinin tanımı
Kripto para birimi vergisi, kripto para birimlerinin satışından veya alışverişinden elde edilen kazançlar için geçerli vergileri ifade eder. Fransa'da bu kazanımlar genellikle sermaye kazancı olarak kabul edilir ve bu nedenle vergiye tabidir.
Gelir vergisi ve sermaye kazancı vergisi arasındaki fark
Kripto para birimleri tarafından üretilen gelir iki ana vergi türüne tabi olabilir: gelir ve sermaye kazancı vergisi. Gelir vergisi genellikle ticaret veya madencilik faaliyetleri için geçerlidirken, sermaye kazancı vergisi, kripto para satışı sırasında bireylerin kazançlarıyla ilgilidir.
Kripto para birimleri için geçerli vergi türleri
Gelir vergisi
Madencilik veya düzenli ticaret faaliyetleri tarafından üretilen gelir, mesleki gelir olarak kabul edilir ve vergi mükellefinin vergilendirme bölümüne göre değişen oranlarla gelir vergisine tabidir.
Sermaye kazancı vergisi
Kripto para birimlerinizi sattığınızda ve kazanç elde ettiğinizde, ikincisi genellikle % 30 (ünlü tek düz oranlı vergi veya PFU) olan sermaye kazancı vergisine tabidir.
Kripto para birimleri üzerindeki vergiler nasıl hesaplanır?
Sermaye kazançlarının hesaplanması
Crypromonnai sermaye kazançları, satın alma fiyatı ile satış fiyatı arasındaki farkla hesaplanır. 20.000 € karşılığında bir bitcoin satın aldıysanız ve 30.000 € karşılığında sattıysanız, vergilendirilebilecek 10.000 € sermaye kazancı elde edersiniz.
Kripto para birimi kazanç beyanı
Bu kazanımlar yıllık gelir beyanında beyan edilmelidir. Hareketli sermaye kazançları için özel formlar vardır (2042-C formu ). Taxman ile ilgili sorunlardan kaçınmak için bu belgeleri tam olarak doldurmak çok önemlidir.
Kayıpların vergilendirme üzerindeki etkisi
Vergi beyanı sırasında kayıplar kazançlardan düşülebilir. Belirli işlemlerde kayıplar yaptıysanız, bunlar vergilendirmenin toplam tutarını azaltabilir.
Vergi muafiyetleri ve indirimler
Muafiyet eşikleri
Fransa'da, kripto para birimlerinde sermaye kazançları muafiyeti için bir muafiyet var. Yıllık kazançlar 305 € 'ya geçmezse, vergiye tabi değildir.
Yabancı platformlarda hesapların beyanı
Yurtdışında hesap beyan etme yükümlülüğü
Fransa'da, yurtdışında kripto para değişim platformları hakkında hesaplarınız varsa, yıllık gelir vergisi beyannameniz sırasında bunları beyan etme yükümlülüğünüz vardır. Binance , Kraken , Coinbase gibi popüler platformları içerir . Bu hesapların tayin etmemesi, çözülmemiş hesap başına 1.500 € 'ya çıkabilen önemli para cezalarına yol açabilir ve hatta hesap vergi sahtekarlığıyla .
Fransız platformlarında hesaplar için beyan yok
Öte yandan, Coinhouse gibi Fransa merkezli platformlar kullanıyorsanız, bu hesapları ayrı ayrı beyan etmeniz gerekmez, çünkü Fransız finans kurumları zaten vergi idaresine karşı şeffaflık yükümlülüklerine tabidir. Bu, bu hizmetlerin kullanıcıları için prosedürü basitleştirir, ancak kazançları doğru bir şekilde bildirmek çok önemlidir.
Vergi beyanı konularında hata hakkı
Hata yapma hakkı nedir?
Fransız hükümeti tarafından kurulan hatalar yapma hakkı, vergi mükelleflerinin derhal yaptırım riskini almadan vergi beyanlarında iyi niyetle yapılan bir hatayı düzeltmelerine izin verir. Bu aynı zamanda kripto para birimlerindeki kazanım beyanı için de geçerlidir. Kazançları beyan edemediyseniz veya vergilerinizi kötü hesaplamışsanız, beyanınızı makul bir süre içinde, genellikle ilk beyandan sonraki yıl sonundan önce, ceza almadan düzeltebilirsiniz.
Bu doğru nasıl kullanılır?
Hata yapma hakkından yararlanmak için Vergi İdaresi ile iletişime geçin ve fark ettiğiniz anda hatayı bildirin. Hızlı ve proaktif bir şekilde düzelterek, para cezalarından kaçınırsınız ve yasalara uygun kalma arzunuzu gösterirsiniz. Bu, özellikle Taxpromonnai vergilendirmesi kadar karmaşık bir alanda belirli bir zihin sükuneti sunar.
Cryptomonnai vergilendirme ve madencilik
Madencilik nedir?
blockchain'e eklenme sürecidir . Küçükler, kripto para birimlerini ödül olarak aldıkları karşılığında karmaşık algoritmaları çözmek için yüksek hesaplama güçlerini kullanırlar.
Madencilik geliri nasıl vergilendirilir?
Fransa'da madencilikten elde edilen gelir mesleki gelir olarak kabul edilir ve ticari olmayan kar kategorisinde (BNC) gelir vergisine tabidir. Vergi oranı, vergi mükellefinin toplam gelirine bağlıdır ve bu gelir Sosyal Güvenlik katkılarına da tabidir.
ICO'ların vergilendirilmesi (ilk madeni para teklifleri)
ICO'lara Giriş
ICO'lar veya ilk teklif madeni para, yeni projeleri jetonlar veya köşeler yayınlayarak finanse etmek için başlangıçlar tarafından kullanılan bir bağış toplama yöntemidir. Bu jetonlar daha sonra kripto para piyasasında değiştirilebilir veya satılabilir.
ICO vergi sonuçları
Bir ICO'dan jetonların satışından veya değişiminden yapılan kazanımlar, diğer kripto para birimleriyle aynı vergi kurallarına tabidir. Bu jetonlar diğer kripto para birimleri veya Euro ile değiştirilirse, sermaye kazançları beyan edilmeli ve % 30 (PFU) oranında vergilendirilmelidir.
NFT'lerin vergilendirilmesi (uygun olmayan jetonlar)
NFT'leri anlayın
NFT'ler veya uygun olmayan belirteçler, bir sanat eseri, müzik veya bir koleksiyoncunun nesnesi gibi dijital veya fiziksel bir mülkün mülkiyetini temsil eden benzersiz dijital varlıklardır. Her NFT benzersizdir ve geleneksel kripto para birimlerinin aksine, başka biriyle eşdeğer bir şekilde değiştirilemez.
NFT'lerden gelir vergilendirilmesi
Fransa'da, NFT'lerin satışı ile elde edilen gelir de sermaye kazancı vergisine tabidir. Kripto para birimlerinde olduğu gibi, bu kazanımlar %30 sabit oranda vergilendirilir. Bununla birlikte, NFT'lerin satışı düzenli bir faaliyet ise, profesyonel bir faaliyet olarak düşünülebilir ve BNC kategorisinde gelir vergisine tabi olabilir.
Kripto para birimleri üzerindeki vergileri otomatik olarak hesaplayacak yazılım
Kripto Vergi Hesaplama Yazılımının Sunumu
Kripto para birimleri üzerindeki sermaye kazançlarının ve vergilerinin hesaplanmasının karmaşıklığıyla karşı karşıya kalan bu görevi basitleştirmek için birkaç yazılım geliştirilmiştir. Bu araçlar, yıl boyunca yapılan işlemlere göre ödenecek kazanç, kayıp ve vergilerin hesaplanmasının otomatikleştirilmesine izin verir. En popüler olanlar arasında Cointracking , Waltio ve Cryptotaxcalculator .
Bu yazılımın çalışması
Bu yazılım, güvenli API'ler aracılığıyla doğrudan kripto para değişim platformlarında ( Binance, Coinbaseveya Krakengibi) hesaplarınıza bağlanarak çalışır. Tüm işlemlerinizi içe aktarırlar, otomatik olarak sermaye kazançlarını ve kayıplarını hesaplarlar ve Fransız düzenlemelerine uyarlanmış ayrıntılı vergi raporları oluştururlar. Bu araçlardan bazıları, Form 2042-C gibi gerekli vergi formlarını bile doldurabilir, bu da insan hatası riskini önemli ölçüde azaltır ve size değerli zaman kazandırır.
Bu yazılımı kullanmanın avantajları
Bu yazılımın kullanımının çeşitli avantajları vardır:
- Hassasiyet : Hesaplamaları otomatikleştirerek hesaplama hataları riskini azaltırsınız.
- Zaman tasarrufu : Her işlemi manuel olarak sıralayarak saatler geçirmeye gerek yok.
- Uyum : Bu araçlar, vergi mevzuatındaki değişikliklere uyum sağlamak için düzenli olarak güncellenir ve bildirimlerinizin yürürlükteki kurallara uygun olmasını sağlar.
- Serenity : Tüm kazançlarınızın ve kayıplarınızın uygun şekilde dikkate alındığından emin olabilirsiniz, bu da yaptırımlardan ve vergi düzenlemelerini önlemenizi sağlar.
Muhasebecilerin kripto para birimlerinin yönetiminde rolü
Neden Yeminli Mali Müşavir'e danışın?
Kripto para birimlerinin vergilendirilmesi, özellikle birden fazla işlem ve fiyatların oynaklığı nedeniyle karmaşık olabilir. Uzman bir muhasebeci, vergi yükümlülüklerinizi yönetmenize, beyanınızı optimize etmenize ve yaptırımlara yol açabilecek hatalardan kaçınmanıza yardımcı olabilir.
Kripto para birimleri konusunda uzmanlaşmış bir Yeminli Mali Müşavir seçin
Kripto para birimlerini ve vergi ortamlarını iyi anlayan bir Yeminli Mali Müşavir seçilmesi önerilir. Bu profesyonel, yürürlükteki mevzuat uyarınca kalırken verginizi en aza indirmek için en iyi stratejiler konusunda size tavsiyede bulunabilecek.
Kripto para birimi vergilendirmesinde gelecekteki eğilimler
Daha katı düzenlemelere doğru?
Kripto para birimlerinin artan popülaritesi ile Fransız ve Avrupalı düzenleyiciler düzenlemeleri sıkılaştırmayı planlıyor. Bu, daha katı beyan gereksinimleri, değiştirilmiş vergi oranları ve kripto para birimlerinin artan izlenmesini içerebilir.
Avrupa yasama gelişmelerinin etkisi
MiCA ) önerisi gibi kripto para birimleri için daha uyumlu düzenlemeler üzerinde çalışmaktadır Bu yeni kuralların, Avrupa düzeyinde uygulamaları uyumlu hale getirerek Fransa'daki kripto para birimlerinin vergilendirilmesi üzerinde önemli bir etkisi olabilir.
Çözüm
Fransa'daki kripto para birimlerinin vergilendirilmesi, yaptırımlardan kaçınmak ve yatırımlarının yönetimini optimize etmek için vergi kurallarının iyi anlaşılmasını gerektiren karmaşık bir alandır. İster ara sıra yatırımcı ister normal bir tüccar olun, bilgilendirilmiş kalmak ve kazançlarınızı yasalara uygun kalmak için doğru bir şekilde beyan etmek önemlidir. Yeminli bir muhasebecinin yardımı, bu sürekli gelişen alanda gezinmek için değerli bir varlık olabilir. Buna ek olarak, kripto para birimleri üzerindeki vergilerin hesaplanmasında uzmanlaşmış yazılım kullanımı size zaman kazandırabilir ve size ek gönül rahatlığı sunabilir. Herhangi bir cezadan kaçınmak için hesaplarınızı yabancı platformlarda iyi beyan etmeyi unutmayın ve yanlış bir beyan durumunda sizi koruyabilecek hata hakkını hatırlayın.
SSS
-
Kripto para birimleri her zaman vergilendirilebilir mi? Evet, kripto para birimlerinin satışı veya değişimi sırasında yapılan kazanımlar Fransa'da sermaye kazancı vergisine tabidir.
-
Kripto para birimleri üzerindeki vergisimi nasıl azaltabilirim? Kripto para birimleri satarken yapılan kayıpları veya kazançlarınız yılda 305 € 'dan azsa muafiyet eşiklerinden yararlanarak verginizi azaltabilirsiniz. sabit vergiyi ödemeniz gerekecektir .
-
Satmasam bile kripto para birimlerimi beyan etmeli miyim? Hayır, onları satmadığınız veya diğer mal veya hizmetlerle değiştirmediğiniz sürece kripto para birimlerinizi beyan etmeniz gerekmez. Öte yandan, bu kripto para birimlerine sahip yabancı hesaplar beyan edilmelidir.
-
Kripto para birimlerinde kazanımlarımı ilan etmediği için cezalar nelerdir? Cezalar, vergi, para cezası ve gecikme faizlerinde bir artışın yanı sıra vergi kurtarma riskini içerebilir.
-
Kripto para birimleri üzerindeki vergilerimi hesaplamak için en iyi yöntem nedir? En kesin yöntem, hesaplamaları otomatikleştiren, değişim platformlarınıza bağlanan ve Fransız düzenlemelerine uyarlanmış vergi raporları oluşturan özel yazılım kullanmaktır.
Kripto para birimlerine yatırımlar risklidir. Crypternon bu makalede ortaya konan bir mülk veya hizmetin kullanımından sonra neden olan herhangi bir hasar veya kayıptan doğrudan veya dolaylı olarak sorumlu tutulamadı. Kripto para birimleriyle bağlantılı yatırımlar doğası gereği risklidir, okuyucular herhangi bir işlem yapmadan ve sadece finansal kapasitelerinin sınırları dahilinde yatırım yapmadan önce kendi araştırmalarını yapmalıdır. yatırım oluşturmaz .
Bu makalenin bazı bağlantıları bağlıdır, yani bir ürün satın alırsanız veya bu bağlantılar aracılığıyla kaydolursanız, ortağımızdan bir komisyon toplayacağız. Bu komisyonlar, kullanıcı olarak sizin için herhangi bir ek maliyet eğitmez ve bazı ortaklıklar promosyonlara erişmenizi sağlar.
AMF önerileri. Garantili yüksek verim yoktur, yüksek performans potansiyeline sahip bir ürün yüksek risk anlamına gelir. Bu risk alma projeniz, yatırım ufkunuz ve bu tasarrufların bir kısmını kaybetme yeteneğinizle uyumlu olmalıdır. Sermayenizin tamamını veya bir kısmını kaybetmeye hazır değilseniz yatırım yapmayın .
Daha ileri gitmek için sayfalarımızı yasal bildirimlerimizi , gizlilik politikasını ve genel kullanım koşullarını .
Yohan Uzzan
Eğitim mühendisi, hızla finans alanıyla ilgilenmeye başladım. Merkezi olmayan finansmanın önünde parlak bir geleceği olduğuna ikna oldum, Crypternongeliştirerek demokratikleşmesine katılıyorum.
