Dễ
Không tuyên bố tiền điện tử của bạn: Rủi ro và hậu quả thuế
Nếu bạn có tiền điện tử, đừng tuyên bố tiền điện tử của bạn có thể dẫn đến các biện pháp trừng phạt quan trọng. Bạn có nguy cơ không chỉ phạt tiền cho việc bỏ qua các tài khoản ở nước ngoài, mà còn tăng thuế do lãi vốn của bạn, kèm theo các hình phạt và các thủ tục tố tụng hình sự có thể xảy ra trong trường hợp bị gian lận đã được chứng minh. Dưới đây là tất cả mọi thứ bạn cần biết để tránh những vấn đề này và hiểu các quy tắc thuế có hiệu lực ở Pháp.
Mục lục
Đừng tuyên bố tiền điện tử của bạn: Hiểu về thuế tiền điện tử ở Pháp
Thuế tiền điện tử đã dần thích nghi với sự phổ biến ngày càng tăng của tài sản kỹ thuật số. Kể từ năm 2019, chế độ chung áp dụng cho các cá nhân chủ yếu dựa trên ba trụ cột:
- Tuyên bố lợi nhuận vốn khi chuyển tiền điện tử.
- Tuyên bố tài khoản được tổ chức ở nước ngoài.
- Việc áp dụng một khoản thuế căn hộ duy nhất là 30 % (thuế phẳng) trong hầu hết các trường hợp.
Để hiểu tại sao không tuyên bố tiền điện tử của bạn là rủi ro, trước tiên cần phải phân biệt hai nghĩa vụ chính:
- Tuyên bố các tài khoản của tài khoản tài sản kỹ thuật số mở, bị giam giữ, đã sử dụng hoặc đóng hàng năm (liên quan đến phần lớn các nền tảng trao đổi, như Coinbase, Bitvavo hoặc Kraken).
- Tuyên bố lợi nhuận (tăng vốn) do các hoạt động chịu thuế (ví dụ: bán bitcoins so với Euro).
Mỗi nghĩa vụ này đáp ứng một khung pháp lý cụ thể. Bỏ qua một hoặc người kia phơi bày các lệnh trừng phạt từ cố định được cố định đến thu hồi thuế, ngay cả khi xử phạt hình sự trong các trường hợp nghiêm trọng nhất.
Quên khai báo tài khoản của bạn ở nước ngoài: tiền phạt và tăng
Những nền tảng nào bị ảnh hưởng?
Nhiều giao dịch , còn được gọi là trao đổi, không được thành lập ở Pháp. Do đó, nếu bạn giữ các tài khoản trên các dịch vụ có trụ sở ở nước ngoài (ví dụ: Coinbase , Kraken , Bitvavo, OKX hoặc khác), bạn phải cung cấp thông tin về tờ khai thuế 3916 -BIS (hoặc phiên bản trực tuyến của nó) cho mỗi tài khoản liên quan. Điều bắt buộc này áp dụng ngay cả khi bạn chỉ giữ một vài euro trong tiền điện tử và ngay cả khi bạn không thực hiện bất kỳ giao dịch bán hàng nào trong năm.
Trừng phạt cho việc không khai báo
Nếu bạn quyết định không khai báo các tài khoản tiền điện tử của bạn được tổ chức ở nước ngoài, quản lý thuế có thể gây ra:
- Khoản tiền phạt € 750 cho mỗi tài khoản không được chăm sóc.
- Giảm phạt 125 € trong trường hợp có lỗi hoặc quên lãng.
Tuy nhiên, có sự gia tăng khi giá trị của một tài khoản vượt quá € 50.000 tại bất kỳ thời điểm nào trong năm dương lịch: khoản tiền phạt sau đó tăng lên € 1.500 cho mỗi tài khoản (hoặc € 250 nếu lỗi được nhận ra không chủ ý). Trong thực tế, ngưỡng này có thể đạt được rất nhanh nếu bạn giao dịch thường xuyên.
Giới hạn và giới hạn
Tổng số các lệnh trừng phạt đối với các vi phạm tuyên bố không thể vượt quá € 10.000 cho mỗi tuyên bố thu nhập. Mặc dù nó là một trần được cung cấp để tránh các lệnh trừng phạt không cân xứng, 10.000 € vẫn là một khoản tiền đáng kể cho nhiều người tiết kiệm.
Những khoản tiền phạt này thường được thêm vào bất kỳ hình phạt nào liên quan đến việc không khai thu thu nhập của bạn, nếu bạn cũng không tuyên bố lãi vốn của bạn. Trong các tình huống nghiêm trọng hơn, kiểm toán thuế trong tình trạng có thể được kích hoạt, tạo ra sự phục hồi rất tốn kém.
Không tuyên bố tăng vốn của bạn: Rủi ro phục hồi và hình phạt
Khi nào bạn nên tuyên bố thu nhập của mình?
Pháp luật Pháp yêu cầu bất kỳ cụ thể nào để tuyên bố lợi nhuận vốn của việc chuyển tiền điện tử được thực hiện trong năm. Việc chuyển nhượng được coi là chịu thuế là:
- Việc bán tiền điện tử đối với một loại tiền tệ có khóa học pháp lý (EUR, USD, v.v.).
- Việc mua hàng hóa hoặc dịch vụ với tiền điện tử.
Việc chuyển đổi đơn giản giữa hai loại tiền điện tử (ví dụ: trao đổi BTC cho ETH) không chịu thuế trong phần lớn các trường hợp cho các cá nhân, nhưng cần xác minh rằng chính quyền không thấy một hình thức chuyển nhượng chịu thuế nếu bạn phục hồi Euro trong thời gian đó.
Bên dưới ngưỡng hàng năm là € 305 của tổng số tiền lãi, luật pháp của Pháp quy định về sự miễn trừ. Nhưng trần nhà này không được miễn hoãn các lợi nhuận này trong hộp dành riêng trong tuyên bố: vẫn cần phải cung cấp thông tin, ngay cả khi một người không được áp đặt.
Số tiền thuế trong trường hợp khai báo chính xác
Theo nguyên tắc chung, lợi nhuận đối với tiền điện tử phải tuân theo khoản thuế căn hộ duy nhất, còn được gọi là thuế phẳng thuế, chiếm tới 30 % (thuế thu nhập 12,8 % + 17,2 % đóng góp an sinh xã hội). Thuế này được áp dụng theo mặc định cho mức tăng vốn ròng hàng năm. Tuy nhiên, có thể lựa chọn quy mô tiến bộ nếu bạn đánh giá lợi thế hơn này, đặc biệt nếu bạn bị áp đặt thấp và bạn có ít thu nhập khác.
Các lệnh trừng phạt trong trường hợp không khai thác vốn
Rủi ro liên quan đến việc không tuyên bố tiền điện tử của nó có thể tăng nhanh, đặc biệt nếu quản lý thuế coi thiếu sót là tình nguyện viên. Các lệnh trừng phạt bao gồm:
- Một lời nhắc thuế tương ứng với số tiền chính xác mà bạn nên trả (30 % giá trị gia tăng).
- Lợi ích trì hoãn được đặt ở mức 0,2 % mỗi tháng ( hoặc 2,4 % mỗi năm) đối với thuế do.
- 10 % nếu bạn thường xuyên hóa 30 ngày sau khi thông báo chính thức, có thể tăng lên 40 % trong trường hợp vi phạm có chủ ý.
- Hình phạt 80 % nếu tình hình được coi là gian lận thuế nghiêm trọng (trường hợp hiếm hoi, nhưng có thể khi phát hiện ra số tiền cao và tài khoản ẩn).
Hình phạt 40 % cho vi phạm có chủ ý là tương đối thường xuyên ngay khi quản lý thuế có thể chứng minh rằng bạn đã biết về nghĩa vụ của mình nhưng đã chọn không nộp cho bạn. Trao đổi email với các cố vấn thuế, báo cáo thảo luận trên các diễn đàn chuyên ngành hoặc lịch sử giao dịch nền tảng có thể chứng minh mức độ kiến thức của bạn.
Nguy cơ tố tụng hình sự
Trong các trường hợp nghiêm trọng nhất, nếu việc thu hồi liên quan đến số tiền lớn vượt quá € 100.000 trong các quyền được bầu, thì quản lý thuế được yêu cầu truyền tệp cho công tố viên công cộng. Điều này sau đó ước tính cơ hội tố tụng hình sự cho gian lận thuế. Những nỗi buồn phát sinh bao gồm:
- Khoản tiền phạt lên tới € 500.000, hoặc thậm chí 3.000.000 € trong một số giả thuyết nghiêm trọng nhất định.
- Một tù lên đến 7 năm .
Chắc chắn, những thái cực này là rất hiếm và thường liên quan đến các đoạn phim phức tạp hoặc với một ý chí trắng trợn để che giấu di sản. Tuy nhiên, rủi ro tồn tại và tích lũy với các tội phạm thuế khác (tài khoản ngân hàng không có tổ chức, các hoạt động khai thác hoặc giao dịch huyền bí trên cơ sở chuyên nghiệp, v.v.) có thể dẫn đến các lệnh trừng phạt.
Không tuyên bố tiền điện tử của bạn: Quyền lỗi và chính quy hóa, làm thế nào để hạn chế sự phá vỡ?
Nguyên tắc của quyền lỗi
Luật Essoc (tháng 8 năm 2018) đã giới thiệu một quyền có quyền lỗi ở Pháp để khuyến khích sự chân thành của người nộp thuế. Một cách cụ thể, điều này có nghĩa là nếu bạn đã bỏ qua để tuyên bố một số lợi ích tiền điện tử hoặc tài khoản không chủ ý ở nước ngoài, bạn có thể thường xuyên hóa tình huống của mình mà không phải trải qua các biện pháp trừng phạt nặng nề. Trong thực tế, bạn vẫn sẽ phải trả lãi cho sự chậm trễ, nhưng sự gia tăng có thể được đưa ra hoặc giảm nghiêm trọng.
Tuy nhiên, cơ quan quản lý thuế vẫn cảnh giác: Các lỗi thô thiển hoặc sự lặp lại của những thiếu sót liên tiếp có thể làm phát sinh các lệnh trừng phạt nặng hơn. Do đó, tốt hơn là sửa chữa các tuyên bố của bạn một cách nhanh chóng ngay khi bạn nhận thấy sự quên lãng.
Làm thế nào để khai báo sau đó?
Nếu bạn nhận ra rằng bạn nên tuyên bố lợi nhuận hoặc tài khoản tiền điện tử, bạn có thể:
- Gửi thư hoặc tin nhắn an toàn qua không gian cá nhân của bạn trên trang web thuế chính thức.gouv.fr, giải thích tình huống của bạn và yêu cầu chính quy.
- Hoàn thành Mẫu 3916-bis cho Tuyên bố các tài khoản nước ngoài, thậm chí là một posteriori.
- Ghi lại các khai báo thu nhập trước đây của bạn (không phải là năm quy định), đặc biệt thông qua Tuyên bố sửa đổi trực tuyến.
Nếu bạn dự đoán một tình huống phức tạp (nhiều ngành nghề, staking , khai thác, v.v.), tốt nhất là nên đi kèm với một kế toán viên được thuê hoặc một luật sư thuế với các kỹ năng cụ thể về tiền điện tử. Các tính toán tăng vốn có thể là tinh tế, và do đó bạn sẽ tránh được các xấp xỉ có khả năng gây ra sự phục hồi mới.
Phần mềm tính toán thuế tự động cũng tồn tại. Những cái chính là Waltio, CryptotaxCalculator và Koinly. Các phần mềm này cho phép bạn đồng bộ hóa các tài khoản của mình trên các trao đổi tập trung và ví của bạn để tính toán các khoản thuế do một giao diện duy nhất.
Thêm thông tin ở đây
Những lợi thế của chính quy hóa tự phát
Tiến hành chính quy hóa trên tất cả các kiểm soát thuế mang lại một số lợi ích:
- Lãi suất chậm có thể giảm xuống còn 50 % (hoặc 1,2 % mỗi năm thay vì 2,4 %).
- mức tăng 10 % , với điều kiện là thời hạn do chính quyền cấp.
- Bạn giữ một vị trí thuận lợi để đàm phán giảm giá duyên dáng.
Tránh việc mở kiểm soát thuế kiện tụng không được đảm bảo, nhưng cách tiếp cận chủ động và minh bạch làm tăng cơ hội hạn chế hình phạt của bạn.
Không tuyên bố tiền điện tử của bạn: Đơn thuốc và quyền phục hồi, thời gian kiểm soát là gì?
Về nguyên tắc, quản lý thuế có ba năm để tiếp tục khai thuế . Ví dụ, mức tăng được thực hiện vào năm 2023 và tuyên bố (hoặc không được tuyên bố) trong chiến dịch thuế năm 2024 có thể được kiểm soát cho đến ngày 31 tháng 12 năm 2026. Tuy nhiên, một số tình huống nhất định kéo dài thời gian này đến mười năm, đặc biệt là việc không khai báo tài khoản ở nước ngoài . Nếu bạn bỏ qua việc khai báo một ví ở nước ngoài hoặc nếu bạn thực hiện một hoạt động giao dịch chuyên nghiệp chưa được khai báo, bạn có khả năng phải chịu thời gian dài này, cho đến ngày 31 tháng 12 của năm thứ mười sau năm liên quan.
Không tuyên bố tiền điện tử của bạn: Các ví dụ cụ thể về rủi ro phát sinh
Ví dụ 1: Thiếu tài khoản vượt quá € 50.000
Hãy tưởng tượng rằng vào năm 2024, bạn có số dư 60.000 € bitcoins trên một nền tảng nước ngoài. Bạn không khai báo tài khoản này. Hai năm sau, kiểm toán thuế cho thấy sự tồn tại của tài khoản này. Bạn có nguy cơ:
- Khoản tiền phạt € 1.500 (thay vì € 750, vì giá trị đã vượt quá € 50.000).
- Một sự gia tăng có thể nếu chính quyền xem xét rằng đã có sự che giấu có chủ ý.
- Thời gian phục hồi mười năm, cho phép kiểm tra tất cả các báo cáo của bạn kể từ năm đầu tiên khi tài khoản chưa được đề cập.
Ví dụ 2: Lợi nhuận vốn không được lưu ý
Bạn đã bán được 5 ETH với giá 10.000 € vào năm 2023, trong khi bạn đã mua chúng với giá 2.000 €. Bạn đã không tuyên bố bất kỳ lợi ích nào trên tiền điện tử của bạn. Năm 2025, Cơ quan quản lý thuế đã phát hiện ra hoạt động. Bạn có thể phải trả tiền:
- 30 % thuế đối với mức tăng vốn là € 8.000, hoặc € 2400.
- Lợi ích chậm trễ (2,4 % mỗi năm trong số tiền do).
- Tăng 10 %, hoặc nhiều hơn nếu nhân vật có chủ ý được chứng minh (sẽ mang lại tổng số được yêu cầu vượt quá € 2640).
Nếu một số thiếu sót tương tự được ghi nhận và người taxman đánh giá các lỗi lặp đi lặp lại này, thì mức phạt 40 % có thể được áp dụng. Tổng số tiền sau đó leo lên đáng kể, bởi vì tỷ lệ phạt áp dụng cho các quyền do, được thêm vào lãi chậm.
Không tuyên bố tiền điện tử của bạn: các hoạt động cụ thể, khai thác, staking và thu nhập tương tự
Ở Pháp, bất kỳ hoạt động khai thác nào được coi là một hoạt động chuyên nghiệp, thương mại hoặc phi thương mại tùy thuộc vào trường hợp. Doanh thu từ khai thác nên được tuyên bố. Ditto cho các lợi ích được tạo ra bởi staking , defi hoặc sản lượng canh tác. Nhiều nền tảng ngày nay cung cấp các khoản đầu tư được trả tiền vào tiền điện tử, liên quan đến việc thanh toán định kỳ các mã thông báo bổ sung. Các thu nhập bổ sung này về nguyên tắc chịu thuế là lợi ích công nghiệp và thương mại (BIC) hoặc lợi ích phi thương mại (BNC), tùy thuộc vào bản chất của hoạt động.
Không tuyên bố loại thu nhập này có thể dẫn đến các biện pháp trừng phạt tương tự như việc không khai thác vốn. Các dịch vụ thuế xem xét rằng đây là các hoạt động liên quan đến thuế thu nhập và bất kỳ thiếu sót định kỳ nào cũng có thể cấu thành gian lận đặc trưng.
Không tuyên bố tiền điện tử của bạn: các chi tiết pháp lý khác và nghĩa vụ khai báo
Trao đổi thông tin tự động và chỉ thị của DAC8
Liên minh châu Âu đã giới thiệu Chỉ thị DAC8 để kiểm soát tốt hơn các tài sản kỹ thuật số. Dự kiến sẽ có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1 năm 2026 , Chỉ thị này sẽ tăng cường trao đổi thông tin tự động giữa các quốc gia thành viên và sẽ áp đặt các nhà cung cấp dịch vụ về tiền điện tử (PSAN) một báo cáo chặt chẽ hơn. Trong tương lai, việc ẩn một tài khoản tiền điện tử ở nước ngoài sẽ trở nên phức tạp hơn nữa, bởi vì dữ liệu liên quan đến bán hàng và giao dịch sẽ được truyền đạt cho quản lý thuế của quốc gia cư trú của bạn.
Mẫu 3916-bis
Từ năm 2020, Tuyên bố tài khoản tài sản kỹ thuật số đã được thực hiện thông qua mẫu 3916-BIS (trong phiên bản giấy hoặc phi vật chất). Mỗi nền tảng nước ngoài mà bạn có tiền điện tử phải được đề cập. Nhiều nhà đầu tư bỏ qua để hoàn thành tuyên bố này, bằng cách thiếu hiểu biết hoặc bằng sự lựa chọn. Tuy nhiên, đây là lý do chính mà hình phạt hành chính thường được áp dụng.
Không tuyên bố tiền điện tử của bạn: rủi ro ở các nước châu Âu khác
Bối cảnh thuế ở châu Âu không thống nhất:
- Ở Đức , những người nắm giữ tiền điện tử được hưởng lợi từ một chế độ tương đối thuận lợi: họ không được áp dụng cho lợi nhuận vốn nếu tài sản kỹ thuật số của họ được giữ trong hơn một năm . Tuy nhiên, việc không khai báo các tài khoản nước ngoài vẫn phải chịu trách nhiệm về tiền phạt, bởi vì luật pháp của Đức cũng đòi hỏi sự minh bạch đối với di sản được tổ chức bên ngoài nước.
- Ở Tây Ban Nha , các nhà đầu tư phải hoàn thành ba hình thức: 172.173 và 721 theo hình phạt của các lệnh trừng phạt quyết liệt. Các loại tiền điện tử được đề cập rõ ràng trong danh sách các tài sản liên quan và các khoản tiền phạt có thể so sánh với các chế độ đàn áp của Pháp.
- Ở Ý, tài sản tài chính thuộc sở hữu ở nước ngoài, bao gồm cả tiền điện tử, phải được tuyên bố thông qua Modulo RW , một nghĩa vụ thuế áp đặt đối với cư dân Ý. Tuyên bố này cho phép báo cáo việc giam giữ tài sản kỹ thuật số bên ngoài quốc gia và để tránh các biện pháp trừng phạt có thể. Ngoài ra, lợi nhuận vốn được thực hiện trên tiền điện tử bị đánh thuế với tỷ lệ 26 % .
Xu hướng châu Âu, dưới sự lãnh đạo của ủy ban, là để hòa hợp và củng cố cuộc chiến chống gian lận, đặc biệt thông qua báo cáo tự động của các tài khoản, nhờ Chỉ thị DAC8. Các quốc gia chưa chỉ định khung pháp lý của họ cho tiền điện tử ngày càng hiếm.
Kết luận: Tốt hơn là tuyên bố tiền điện tử của mình hơn là có nguy cơ lớn
Nếu bạn giữ các loại tiền kỹ thuật số trên các tài khoản nằm bên ngoài Pháp và bạn thu được lợi nhuận, đừng tuyên bố tiền điện tử của bạn có thể khiến bạn phải trả giá. Từ mức phạt cố định đơn giản đến mức phạt 80 %, mà không quên các rủi ro truy tố đối với gian lận thuế nếu số tiền cao, không khai báo là một vụ cá cược nguy hiểm Ngược lại, thực hiện chính xác các khai báo thu nhập của bạn và tuân thủ các nghĩa vụ pháp lý của bạn bảo vệ bạn khỏi các vấn đề tốn kém hơn nhiều trong tương lai.
Giữa hành động được củng cố của Cục Quản lý Thuế Pháp, việc thành lập các hệ thống châu Âu mới (Chỉ thị DAC8) và sự kết nối ngày càng tăng giữa các quốc gia để chống lại việc trốn thuế, ngày càng khó khăn hơn để che giấu tài sản kỹ thuật số của họ. Để tránh phục hồi tài chính đau đớn hoặc tố tụng pháp lý, tốt hơn là nhanh chóng thường xuyên thường xuyên hóa tình huống của bạn. Giữ một giám sát các giao dịch của bạn thông qua phần mềm tiếp theo, khai báo một cách có hệ thống mức lãi vốn của bạn và tài khoản nước ngoài sẽ tránh được những rắc rối dài hạn đáng kể. Không ai có hứng thú với việc cho phép nghi ngờ về các hoạt động mà người thuế biết ngày càng nhiều nhận dạng.
Cuối cùng, hãy nhớ rằng lỗi có thể được sửa chữa nếu bạn hành động một cách thiện chí: chính quy hóa tự phát cho phép bạn hạn chế hình phạt và tránh tăng quá nặng. Dù tình huống là gì, điều chính là dự đoán và vẫn minh bạch về di sản kỹ thuật số của bạn, để duy trì thanh thản và theo luật pháp của Pháp.
Đầu tư vào tiền điện tử là rủi ro. Crypternon không thể chịu trách nhiệm, trực tiếp hoặc gián tiếp, đối với bất kỳ thiệt hại hoặc mất mát nào gây ra sau khi sử dụng tài sản hoặc dịch vụ được đưa ra trong bài viết này. Người đọc phải thực hiện nghiên cứu riêng của họ trước khi thực hiện bất kỳ hành động nào và chỉ đầu tư trong giới hạn năng lực tài chính của họ. Hiệu suất trong quá khứ không đảm bảo kết quả trong tương lai. Bài viết này không cấu thành một đầu tư .
Một số liên kết của bài viết này là các liên kết tài trợ, điều đó có nghĩa là nếu bạn mua sản phẩm hoặc bạn đăng ký thông qua các liên kết này, chúng tôi sẽ thu thập một khoản hoa hồng về một phần của công ty được tài trợ. Những khoản hoa hồng này không đào tạo bất kỳ chi phí bổ sung nào cho bạn với tư cách là người dùng và một số tài trợ nhất định cho phép bạn truy cập các chương trình khuyến mãi.
Khuyến nghị AMF. Không có năng suất cao được đảm bảo, một sản phẩm có tiềm năng hiệu suất cao ngụ ý rủi ro cao. Việc chấp nhận rủi ro này phải phù hợp với dự án của bạn, chân trời đầu tư của bạn và khả năng mất một phần của khoản tiết kiệm này. Không đầu tư nếu bạn chưa sẵn sàng để mất tất cả hoặc một phần vốn của bạn .
Để đi xa hơn, hãy đọc các trang thông báo pháp lý , chính sách quyền riêng tư và các điều kiện sử dụng chung .
Yohan uzzan
Kỹ sư đào tạo, tôi nhanh chóng quan tâm đến lĩnh vực tài chính. Tin chắc rằng tài chính phi tập trung có một tương lai tươi sáng phía trước, tôi tham gia vào dân chủ hóa của nó bằng cách phát triển Crypternon.
